动态投资控制的方法和工具综述
摘要：投资控制是我国工程项目过程中造价管理很重要的关键性问题，已成为近来研究的焦点。通过对动态投资控制已有文献的回顾，可以了解到对于许多工期长、工程量大、施工复杂的工程，动态投资控制已成为复杂项目投资控制的理论方法。本文通过对动态投资控制概念的界定，有针对性的对动态投资控制的方法给出归纳，以期在后期的研究过程中提供理论依据和方法过程。
关键词：投资控制、动态投资控制、动态模型
前言：
多年来，我国建设工程投资往往难以控制在预算（计划）内，建设项目超投资，甚至投资失控现象比较普遍。如果投资缺口在短期内无法弥补，势必造成资源的浪费，更谈不上投资效益，同时也给我国国民经济建设带来严重后果。因此，对于工程项目的投资控制，尤其是项目过程中的动态控制问题，以及所需要的方法和工具，成为学者们研究的焦点。 本文通过对各个学者的文献进行分类、总结、研究，试图深刻了解动态投资控制的行为本质，控制过程中常出现的问题以及解决问题所涉及的方法和理论依据。
1、 项目投资控制的概念界定
研究者朱莉[1]在文章中这样对投资控制进行界定：投资控制是指工程项目在投资决策、设计、发包和建设实施等阶段, 采用系统的科学方法和计算机辅助手段, 规划、监督和检查项目投资情况, 随时纠正发生的偏差, 在兼顾项目质量和进度要求的同时, 把项目投资的发生控制在批准的限额以内, 以保证项目投资控制目标的实现, 以求在各个建设项目中能合理使用人力、物力、财力, 取得较好的投资效益和社会效益。
王永庆、刘伟[2]通过研究，引述了Roy Pilcher 《工程项目造价控制》[3]一文中对投资控制的定义：投资控制, 广义地说, 是指从项目开始到结束全过程中的费用控制, 它贯穿可行性研究、设计一直到施工、验收的整个项目过程。狭义的说, 投资控制是指项目施工过程中的投资控制, 通常所说的投资控制就是指施工过程中如何保证项目投资控制在预算范围内。 综上所述，进行工程项目的投资控制, 是为了实现最佳的投资回报, 对于一般的建设项目, 节省投资的可能性主要在其立项和设计阶段, 而在实施阶段由于项目的工程量已确定, 且投资概算比较详细, 所以, 投资变动较少。然而, 由于各方面原因, 国内大多数已建和在建的大中型水利水电工程项目在实施阶段却往往发生严重超过概算现象。项目实施阶段引起投资增加的原因很多, 特别是水利水电工程设计复杂、施工工期长, 设计时预料不到的因素很多, 而任何一种未预计到的问题, 将导致投资的增加。因此, 在施工环境条件确定的情况下, 加强实施阶段的动态投资控制是非常必要的。
2、项目动态投资控制的界定
工程建设是一个需要投入大量人力物力的长期生产消费过程, 人们基于知识、经验、科技条件和工程项目建设自身发展的局限, 以及大量不确定因素的影响, 对工程项目最初设置的建设投资控制目标只能是大致和粗略的, 这就是投资估算。
Osama Y.A. 认为[4]：所谓动态投资控制, 就是在工程进度网络的基础上, 为网络中的每一个活动设立一个投资账号, 赋予各个活动所需要的资金及其支付函数, 通过对该网络模型进行计算, 实现动态投资控制。支付函数是指该活动的资金随时间的支付方式。对每一个活动来说, 投资账号成为与其唯一的标识, 与其相关的所有数据, 包括工作范围、代码、计划开始/结束日期、实际开始/结束日期、计划资源消耗、实际资源消耗等, 都可以通过投资账号查找到为动态投资控制提供了数据模型基础。这是通过动态投资控制从方法层面上给出的定义，给出了动态控制的实施方案。
3、动态投资控制的方法
通过研究现有动态投资控制的文献，可以总结出一些方法和工具。
动态投资控制方法总结
（图标自绘）
根据以上总结可以看出，动态投资控制的方法从不同的分析角度出发，就有不同的方法结论。具体分析几个动态投资控制的方法，以期能从中了解动态投资控制的本质，性质与目
标。
朱莉[1]在文章中介绍了工程项目动态控制基本概念, 讨论了工程项目投资控制主要阶段和重点阶段, 以及工程项目投资决策阶段监理控制和投资决策主要影响因素控制方法。并指出了投资动态控制方法就是把分阶段的预定投资额作为该阶段投资控制的目标值, 将计划作为控制的前提, 将实际值作为控制的对象, 在投资实施的动态过程中不断进行投资实际值与目标值的比较, 及时发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差, 分析产生偏差原因, 并采取有效纠偏措施加以控制, 从而保证投资控制目标的实现。
丁莉[8]在文章中提出，动态投资控制是以项目的总进度计划为主线, 时间为参照, 投资为依据, 控制为手段, 目标为导向展开的各项工作。控制所需要的工作要求是:设定控制目标、实施项目的预控、跟踪纠偏, 及时发现问题和调整再控制, 保证项目的正常实施。
王凯南等人[5]结合江垭工程的施工期投资情况和控制管理特点, 建立了投资动态控制模型, 严格控制资金计划、实施过程、偏差分析与纠偏措施等关键环节, 采用动态模型方法进行辅助决策, 使江垭工程项目投资控制取得了良好的工程经济效果。
王永庆, 刘伟[2]采用工作包模型和IAEA 的投资帐号相结合的办法，结合国外流行的项目管理软件（如美国PRIMA VERA 公司的P3, 微软公司的Project4.0, 美国Artemis International公司的Pro-jectview3.0等, ）的投资控制管理功能，提出了核电站的投资控制模型，见图1。高明本[6]提出价格工程网络技术是:首先应用进度网络图表达一个工程中各项活动的先后顺序和相互关系，然后根据业主与承包商双方认可的工程支付曲线，通过计算总价找出双方可接受的合理的分配方案。还需注意的是，动态投资控制考虑物价上涨因素, 资金的时间价值, 可以计算出工程的固定价和建成价; 与进度管理软件中的关键路径相结合, 选择投资最优的路径; 根据网络计算的结果和一定的规则, 调整非关键活动的参数, 实现投资的优化; 确定网络中任一活动的延期对项目投资的影响函数, 定性分析工程进度的拖延对项目经济效益的影响程度, 作为支付或者索赔的根据。
图1 投资控制体系
综上所述，动态投资控制的某些方法已成为大多数研究者共同认可。这就是将投资过程分为几个阶段，在每个阶段内严格控制投资与工程进度，其中包括前期制定严格的投资计划作为控制基本依据，实施项目过程中不断根据计划调整控制，及时进行偏差分析进行纠偏，整个过程就是一个依据项目进度所进行的动态过程。研究过程中发现，我国的动态投资控制有效进行，还有一些认识上的不足，即对控制阶段的把握没有能够合理的贯穿，偏重于施工阶段的控制，而忽视建设前期的控制。
4、工程项目投资控制重点阶段
建设投资活动贯穿于工程项目全寿命周期的始终, 工程项目建设的各个阶段必然都会对项目投资产生影响。然而，由于受长期计划经济体制和建筑业自身特点的影响，我国把工程造价控制的主要精力放在施工阶段工程价款的控制上，而忽视建设项目前期阶段的造价控制，工程造价只能被动反映设计施工的进展，既不能准确估算投资目标，又不能形成主动控制，致使很多项目出现“三超现象”。
据国内外有关专家就不同建设阶段对建设项目投资影响程度的数理统计分析, 发现对工程项目建设投资影响最大的阶段, 是占工程项目建设周期约1/4的技术设计结束前的工作阶段。从可能影响程度分析, 在工程建设项目的决策、可研和初设阶段, 约占75%~95%;在技术设计阶段, 约占35%~75%;在施工图设计阶段约占5%~35%;在施工阶段约占5%以下。很显然, 工程建设项目的决策阶段和设计阶段对工程项目建设投资的影响占有绝对的比重。决策阶段和设计阶段对工程项目建设投资有决定性影响的根本原因是, 这2个阶段恰恰是工程项目投资行为的形成以及投资目标的确立和具体量化的关键性阶段, 也是工程项目建设创造力最为丰富, 项目建设投资可塑性最大的阶段。[10]
只有在建设项目实施以前，能够对所建项目投资做到准确预计，才能做到资金的合理使用及工程造价的有效控制。因此，必须重视和加强项目决策阶段的投资估算工作，建立起以设计为重点的建设全过程造价控制体系。
5、总结与展望
建筑工程项目投资控制对投资决策意义重大, 其主要方法是采用动态控制方法在兼顾项目质量和进度要求的同时, 把项目投资的发生按阶段性控制在批准的限额以内, 以保证项目投资控制目标的实现, 以求在各个建设项目中能合理使用人力、物力、财力, 取得较好的投资效益和社会效益。在分析工程项目投资控制主要阶段和重点阶段的基础上, 研究了投资控制是一个全寿命周期的活动，前期决策阶段也应该加以重视。但是关于动态投资控制的方法使用适用性以及具体体现过程在本文并没有详细研究，只是归纳了方向性的方法。因此，这将是更深层次研究的重点。
参考文献：
[1] 朱莉. 建筑工程项目动态投资控制研究[J].国外建材科技.2006 (3)
[2] 王永庆，刘伟. 核电站工程动态投资控制信息系统[J].核动力工程. 1998(6)
[3] Roy Pilcher . Project cost control in construction. Blackwell Sci.Pub,1994
[4] Osama Y A .Prototype integrated cost and schedule control system. Journal of Computing in Civil Engineering,1993,7(2):181~198.
[5] 王凯南, 曹超然, 沈坤明. 江垭枢纽工程施工阶段动态投资控制[J].人民长江.2000(2),10~14
[6] 高明本. 价格工程网络在工程建设中的动态投资控制[J].核电经济.2004（7）,35~37
[7] 楼莲凤. 实时动态投资控制在工程管理中的有效运用[J].维普资讯.2005(2),209
[8] 丁莉. 房地产开发项目的动态投资控制的实施[J].建筑经济及管理.2007(3),195~196
[9] 钟文溯. 太平驿水电站建设动态投资控制浅析[J].水力发电.1995(12),11~13
[10] 余荣芳. 政府投资项目动态投资研究[J].建筑经济.2010（11）,53~55
动态投资控制的方法和工具综述
摘要：投资控制是我国工程项目过程中造价管理很重要的关键性问题，已成为近来研究的焦点。通过对动态投资控制已有文献的回顾，可以了解到对于许多工期长、工程量大、施工复杂的工程，动态投资控制已成为复杂项目投资控制的理论方法。本文通过对动态投资控制概念的界定，有针对性的对动态投资控制的方法给出归纳，以期在后期的研究过程中提供理论依据和方法过程。
关键词：投资控制、动态投资控制、动态模型
前言：
多年来，我国建设工程投资往往难以控制在预算（计划）内，建设项目超投资，甚至投资失控现象比较普遍。如果投资缺口在短期内无法弥补，势必造成资源的浪费，更谈不上投资效益，同时也给我国国民经济建设带来严重后果。因此，对于工程项目的投资控制，尤其是项目过程中的动态控制问题，以及所需要的方法和工具，成为学者们研究的焦点。 本文通过对各个学者的文献进行分类、总结、研究，试图深刻了解动态投资控制的行为本质，控制过程中常出现的问题以及解决问题所涉及的方法和理论依据。
1、 项目投资控制的概念界定
研究者朱莉[1]在文章中这样对投资控制进行界定：投资控制是指工程项目在投资决策、设计、发包和建设实施等阶段, 采用系统的科学方法和计算机辅助手段, 规划、监督和检查项目投资情况, 随时纠正发生的偏差, 在兼顾项目质量和进度要求的同时, 把项目投资的发生控制在批准的限额以内, 以保证项目投资控制目标的实现, 以求在各个建设项目中能合理使用人力、物力、财力, 取得较好的投资效益和社会效益。
王永庆、刘伟[2]通过研究，引述了Roy Pilcher 《工程项目造价控制》[3]一文中对投资控制的定义：投资控制, 广义地说, 是指从项目开始到结束全过程中的费用控制, 它贯穿可行性研究、设计一直到施工、验收的整个项目过程。狭义的说, 投资控制是指项目施工过程中的投资控制, 通常所说的投资控制就是指施工过程中如何保证项目投资控制在预算范围内。 综上所述，进行工程项目的投资控制, 是为了实现最佳的投资回报, 对于一般的建设项目, 节省投资的可能性主要在其立项和设计阶段, 而在实施阶段由于项目的工程量已确定, 且投资概算比较详细, 所以, 投资变动较少。然而, 由于各方面原因, 国内大多数已建和在建的大中型水利水电工程项目在实施阶段却往往发生严重超过概算现象。项目实施阶段引起投资增加的原因很多, 特别是水利水电工程设计复杂、施工工期长, 设计时预料不到的因素很多, 而任何一种未预计到的问题, 将导致投资的增加。因此, 在施工环境条件确定的情况下, 加强实施阶段的动态投资控制是非常必要的。
2、项目动态投资控制的界定
工程建设是一个需要投入大量人力物力的长期生产消费过程, 人们基于知识、经验、科技条件和工程项目建设自身发展的局限, 以及大量不确定因素的影响, 对工程项目最初设置的建设投资控制目标只能是大致和粗略的, 这就是投资估算。
Osama Y.A. 认为[4]：所谓动态投资控制, 就是在工程进度网络的基础上, 为网络中的每一个活动设立一个投资账号, 赋予各个活动所需要的资金及其支付函数, 通过对该网络模型进行计算, 实现动态投资控制。支付函数是指该活动的资金随时间的支付方式。对每一个活动来说, 投资账号成为与其唯一的标识, 与其相关的所有数据, 包括工作范围、代码、计划开始/结束日期、实际开始/结束日期、计划资源消耗、实际资源消耗等, 都可以通过投资账号查找到为动态投资控制提供了数据模型基础。这是通过动态投资控制从方法层面上给出的定义，给出了动态控制的实施方案。
3、动态投资控制的方法
通过研究现有动态投资控制的文献，可以总结出一些方法和工具。
动态投资控制方法总结
（图标自绘）
根据以上总结可以看出，动态投资控制的方法从不同的分析角度出发，就有不同的方法结论。具体分析几个动态投资控制的方法，以期能从中了解动态投资控制的本质，性质与目
标。
朱莉[1]在文章中介绍了工程项目动态控制基本概念, 讨论了工程项目投资控制主要阶段和重点阶段, 以及工程项目投资决策阶段监理控制和投资决策主要影响因素控制方法。并指出了投资动态控制方法就是把分阶段的预定投资额作为该阶段投资控制的目标值, 将计划作为控制的前提, 将实际值作为控制的对象, 在投资实施的动态过程中不断进行投资实际值与目标值的比较, 及时发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差, 分析产生偏差原因, 并采取有效纠偏措施加以控制, 从而保证投资控制目标的实现。
丁莉[8]在文章中提出，动态投资控制是以项目的总进度计划为主线, 时间为参照, 投资为依据, 控制为手段, 目标为导向展开的各项工作。控制所需要的工作要求是:设定控制目标、实施项目的预控、跟踪纠偏, 及时发现问题和调整再控制, 保证项目的正常实施。
王凯南等人[5]结合江垭工程的施工期投资情况和控制管理特点, 建立了投资动态控制模型, 严格控制资金计划、实施过程、偏差分析与纠偏措施等关键环节, 采用动态模型方法进行辅助决策, 使江垭工程项目投资控制取得了良好的工程经济效果。
王永庆, 刘伟[2]采用工作包模型和IAEA 的投资帐号相结合的办法，结合国外流行的项目管理软件（如美国PRIMA VERA 公司的P3, 微软公司的Project4.0, 美国Artemis International公司的Pro-jectview3.0等, ）的投资控制管理功能，提出了核电站的投资控制模型，见图1。高明本[6]提出价格工程网络技术是:首先应用进度网络图表达一个工程中各项活动的先后顺序和相互关系，然后根据业主与承包商双方认可的工程支付曲线，通过计算总价找出双方可接受的合理的分配方案。还需注意的是，动态投资控制考虑物价上涨因素, 资金的时间价值, 可以计算出工程的固定价和建成价; 与进度管理软件中的关键路径相结合, 选择投资最优的路径; 根据网络计算的结果和一定的规则, 调整非关键活动的参数, 实现投资的优化; 确定网络中任一活动的延期对项目投资的影响函数, 定性分析工程进度的拖延对项目经济效益的影响程度, 作为支付或者索赔的根据。
图1 投资控制体系
综上所述，动态投资控制的某些方法已成为大多数研究者共同认可。这就是将投资过程分为几个阶段，在每个阶段内严格控制投资与工程进度，其中包括前期制定严格的投资计划作为控制基本依据，实施项目过程中不断根据计划调整控制，及时进行偏差分析进行纠偏，整个过程就是一个依据项目进度所进行的动态过程。研究过程中发现，我国的动态投资控制有效进行，还有一些认识上的不足，即对控制阶段的把握没有能够合理的贯穿，偏重于施工阶段的控制，而忽视建设前期的控制。
4、工程项目投资控制重点阶段
建设投资活动贯穿于工程项目全寿命周期的始终, 工程项目建设的各个阶段必然都会对项目投资产生影响。然而，由于受长期计划经济体制和建筑业自身特点的影响，我国把工程造价控制的主要精力放在施工阶段工程价款的控制上，而忽视建设项目前期阶段的造价控制，工程造价只能被动反映设计施工的进展，既不能准确估算投资目标，又不能形成主动控制，致使很多项目出现“三超现象”。
据国内外有关专家就不同建设阶段对建设项目投资影响程度的数理统计分析, 发现对工程项目建设投资影响最大的阶段, 是占工程项目建设周期约1/4的技术设计结束前的工作阶段。从可能影响程度分析, 在工程建设项目的决策、可研和初设阶段, 约占75%~95%;在技术设计阶段, 约占35%~75%;在施工图设计阶段约占5%~35%;在施工阶段约占5%以下。很显然, 工程建设项目的决策阶段和设计阶段对工程项目建设投资的影响占有绝对的比重。决策阶段和设计阶段对工程项目建设投资有决定性影响的根本原因是, 这2个阶段恰恰是工程项目投资行为的形成以及投资目标的确立和具体量化的关键性阶段, 也是工程项目建设创造力最为丰富, 项目建设投资可塑性最大的阶段。[10]
只有在建设项目实施以前，能够对所建项目投资做到准确预计，才能做到资金的合理使用及工程造价的有效控制。因此，必须重视和加强项目决策阶段的投资估算工作，建立起以设计为重点的建设全过程造价控制体系。
5、总结与展望
建筑工程项目投资控制对投资决策意义重大, 其主要方法是采用动态控制方法在兼顾项目质量和进度要求的同时, 把项目投资的发生按阶段性控制在批准的限额以内, 以保证项目投资控制目标的实现, 以求在各个建设项目中能合理使用人力、物力、财力, 取得较好的投资效益和社会效益。在分析工程项目投资控制主要阶段和重点阶段的基础上, 研究了投资控制是一个全寿命周期的活动，前期决策阶段也应该加以重视。但是关于动态投资控制的方法使用适用性以及具体体现过程在本文并没有详细研究，只是归纳了方向性的方法。因此，这将是更深层次研究的重点。
参考文献：
[1] 朱莉. 建筑工程项目动态投资控制研究[J].国外建材科技.2006 (3)
[2] 王永庆，刘伟. 核电站工程动态投资控制信息系统[J].核动力工程. 1998(6)
[3] Roy Pilcher . Project cost control in construction. Blackwell Sci.Pub,1994
[4] Osama Y A .Prototype integrated cost and schedule control system. Journal of Computing in Civil Engineering,1993,7(2):181~198.
[5] 王凯南, 曹超然, 沈坤明. 江垭枢纽工程施工阶段动态投资控制[J].人民长江.2000(2),10~14
[6] 高明本. 价格工程网络在工程建设中的动态投资控制[J].核电经济.2004（7）,35~37
[7] 楼莲凤. 实时动态投资控制在工程管理中的有效运用[J].维普资讯.2005(2),209
[8] 丁莉. 房地产开发项目的动态投资控制的实施[J].建筑经济及管理.2007(3),195~196
[9] 钟文溯. 太平驿水电站建设动态投资控制浅析[J].水力发电.1995(12),11~13
[10] 余荣芳. 政府投资项目动态投资研究[J].建筑经济.2010（11）,53~55