1．目的
为合理有序安排公司资金收支，确保资金收支计划编制准确并能有效执行，提高资金利用效率，特制定本暂行规定。
2．资金管理方法
2．1采用编制资金平衡表方法对企业资金收支进行有计划的控制，编制的滚动周期为4周；
2．2每周五上午11：00前，各部门将资金收入计划、支出核对结果报财务部； 2．3财务部每周五下午3：00前编制好下周资金平衡表初稿，
2．4财务部每周五下午4：00召开资金管理会议讨论确定资金平衡表，由总经理主持，董事长、资金副总、财务部长参加；
3．资金收入管理
3．1资金收入管理部门每周五上午11：00前将经过部门负责人审核过的计划报财务部； 3．2对资金收入按照收到的确定性程度进行等级划，分类管理；
3．2．1 A类，确定，确定性≥90%，最多延期1天内；
3．2．2 B类，基本确定，90%＞确定性≥70%以上，最多延期2天内，对应资金支付应将计划延后；
3．2．3 C类，大致确定，70%＞确定性≥50%，最多延期3天内，如资金支出压力较大，应做好预备方案；
3．2．4 D类，不能确定，50%以下可能性，不列入平衡表，只作备注，收入管理部门应跟踪落实，在确定的情况下就立即通知财务部做好资金安排；
3、资金收入计划考核
3．1各资金收入部门必须确保资金按期入帐，延期应通知财务部；
3．2对ABC类进行考核，延期内不考核，对超出延期回款的部门负责人及经办人员分别负激励2分/百万〃天，不足百万按百万计算，最高负激励20分；
3．3由财务部对资金收入进行考核激励的计算，次月10日前报总经理签批后交人力资源部计入考核工资。
4．资金支出管理
4．1每周五上午9：30前将财务部将累积未付款项统计表发相关部门确认，各部门应检查列表是否齐全，并确认轻重缓急程度分列等级，返回财务部；
4．2各部门不反馈确认结果不列入资金支付计划，后果由经办部门自行负责；各部门不得从部门利益出发，为能提前付款，随意确认支出轻重缓急程度；总经理有权
4．3除经常性固定开支（如工资、水电汽等），其他各项开支，经办部门必须提前1星期办理完付款手续，手续不全不列入资金计划，不予支付；
4．4财务部必须严格按照资金平衡表支付资金，平衡表外单笔1万元内由财务部根据资金状况确定是否支付，1万元以上应报董事长或总经理特批；
4．5资金支出根据轻重缓急程度，分类采取付款策略；
4．5．1 A类：急，如到期贷款、承兑、信用证、利息等，到期不付可能会影响企业生存，一旦到期立即支付，如帐面无资金，董事长、总经理、资金副总必须千方百计筹集资金支付；
4．5．2 B类：比较急，如工资、税金、可能导致停产的采购款项，到期不付可能影响企业发展，只要帐面有资金到期立即支付；
4．5．3 C类：有些急，如已逾期较长的款项，可能影响合作及企业声誉，在确保AB类支出后有资金余额时支付；
4．5．4 D类：不急，如可协商支付的款项，对企业生存发展无影响或影响不大，在资金宽裕的前提下支付；
5．管理职责 5．1董事长
负责企业总体资金状况的掌控，负责应急资金筹措，并具体安排经营外资金（企业增资、风险投资、对外投资等）收付调度；
5．2总经理
协助董事长做好企业总体资金状况的掌控，具体负责经营资金收支安排，确定资金收支等级，并领导落实资金平衡表中各项收支计划，裁定资金收支等级；
5．3资金副总
负责根据企业资金需求计划，及时筹措资金，并落实资金平衡表中融资计划； 5．4财务部
负责资金平衡表的组织与编制，召集资金管理会议，及时汇报资金异常情况，监督各部
门执行资金计划并考核经办部门及人员； 5．5营销部门及其他涉资金收入部门
负责按时填报资金收入计划，按合同约定期限回笼款项，并落实资金平衡表中货款回笼计划；
5．6支出部门
负责在各项支出到期前（至少1星期）办理完毕签批手续，及时复核未付款统计表并确认支出的轻重缓急等级反馈财务部； 5．7行政部
负责准备好会议所需的投影仪等设备。 7．流程示意图
1．目的
为合理有序安排公司资金收支，确保资金收支计划编制准确并能有效执行，提高资金利用效率，特制定本暂行规定。
2．资金管理方法
2．1采用编制资金平衡表方法对企业资金收支进行有计划的控制，编制的滚动周期为4周；
2．2每周五上午11：00前，各部门将资金收入计划、支出核对结果报财务部； 2．3财务部每周五下午3：00前编制好下周资金平衡表初稿，
2．4财务部每周五下午4：00召开资金管理会议讨论确定资金平衡表，由总经理主持，董事长、资金副总、财务部长参加；
3．资金收入管理
3．1资金收入管理部门每周五上午11：00前将经过部门负责人审核过的计划报财务部； 3．2对资金收入按照收到的确定性程度进行等级划，分类管理；
3．2．1 A类，确定，确定性≥90%，最多延期1天内；
3．2．2 B类，基本确定，90%＞确定性≥70%以上，最多延期2天内，对应资金支付应将计划延后；
3．2．3 C类，大致确定，70%＞确定性≥50%，最多延期3天内，如资金支出压力较大，应做好预备方案；
3．2．4 D类，不能确定，50%以下可能性，不列入平衡表，只作备注，收入管理部门应跟踪落实，在确定的情况下就立即通知财务部做好资金安排；
3、资金收入计划考核
3．1各资金收入部门必须确保资金按期入帐，延期应通知财务部；
3．2对ABC类进行考核，延期内不考核，对超出延期回款的部门负责人及经办人员分别负激励2分/百万〃天，不足百万按百万计算，最高负激励20分；
3．3由财务部对资金收入进行考核激励的计算，次月10日前报总经理签批后交人力资源部计入考核工资。
4．资金支出管理
4．1每周五上午9：30前将财务部将累积未付款项统计表发相关部门确认，各部门应检查列表是否齐全，并确认轻重缓急程度分列等级，返回财务部；
4．2各部门不反馈确认结果不列入资金支付计划，后果由经办部门自行负责；各部门不得从部门利益出发，为能提前付款，随意确认支出轻重缓急程度；总经理有权
4．3除经常性固定开支（如工资、水电汽等），其他各项开支，经办部门必须提前1星期办理完付款手续，手续不全不列入资金计划，不予支付；
4．4财务部必须严格按照资金平衡表支付资金，平衡表外单笔1万元内由财务部根据资金状况确定是否支付，1万元以上应报董事长或总经理特批；
4．5资金支出根据轻重缓急程度，分类采取付款策略；
4．5．1 A类：急，如到期贷款、承兑、信用证、利息等，到期不付可能会影响企业生存，一旦到期立即支付，如帐面无资金，董事长、总经理、资金副总必须千方百计筹集资金支付；
4．5．2 B类：比较急，如工资、税金、可能导致停产的采购款项，到期不付可能影响企业发展，只要帐面有资金到期立即支付；
4．5．3 C类：有些急，如已逾期较长的款项，可能影响合作及企业声誉，在确保AB类支出后有资金余额时支付；
4．5．4 D类：不急，如可协商支付的款项，对企业生存发展无影响或影响不大，在资金宽裕的前提下支付；
5．管理职责 5．1董事长
负责企业总体资金状况的掌控，负责应急资金筹措，并具体安排经营外资金（企业增资、风险投资、对外投资等）收付调度；
5．2总经理
协助董事长做好企业总体资金状况的掌控，具体负责经营资金收支安排，确定资金收支等级，并领导落实资金平衡表中各项收支计划，裁定资金收支等级；
5．3资金副总
负责根据企业资金需求计划，及时筹措资金，并落实资金平衡表中融资计划； 5．4财务部
负责资金平衡表的组织与编制，召集资金管理会议，及时汇报资金异常情况，监督各部
门执行资金计划并考核经办部门及人员； 5．5营销部门及其他涉资金收入部门
负责按时填报资金收入计划，按合同约定期限回笼款项，并落实资金平衡表中货款回笼计划；
5．6支出部门
负责在各项支出到期前（至少1星期）办理完毕签批手续，及时复核未付款统计表并确认支出的轻重缓急等级反馈财务部； 5．7行政部
负责准备好会议所需的投影仪等设备。 7．流程示意图