办公资产管理流程及规定
一、目的：为规范办公资产管理流程，充分利用现有办公资产服务于生产经营活动，保证资产的实体和性能安全有效，特制订此规定。
二、管理单位：行政人事部
三、办公物资的范围：
本规定中的办公物资分为固定资产和办公用品类。（见表1《办
公物资分类说明表》）
（一）固定资产
1、固定资产：本规定指公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，且单价在2000元（含）以上，使用年限在两年以上的各类资产。
2. 低值易耗品：本规定指单位价值达不到2000元，使用年限一年以上的各种财产物资。
（二）办公用品
本规定所称办公用品分为易耗品和管理消耗品两种。
表1：办公物资分类表
四、固定资产、办公用品管理流程及规定
（一）固定资产的管理流程及规定（见《固定资产的管理流程》）
1、固定资产的申购、审批及采购
（1）各部门需购置固定资产时，填写《固定资产申购单》按审购流程进行审批，审批通过后将《固定资产申购单》提交至采供部按照采购流程规定进行购买。
（2）进口设备、专业仪器、设备采购可委托专业技术人员协同办理。
2.固定资产的入库及验收管理
固定资产采购到货后，采购部负责验收合格后，由行政人事部办理入库手续（填写《固定资产入库单》）。
3. 固定资产的领用、登记及编码
（1）由固定资产领用部门填写领用登记，办理领用手续。
（2）行政人员先对固定资产进行编码（详见《固定资产编码说明》），并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。
（3）及时建立《固定资产责任卡》，由行政部对其进行管理及存档。
（4）各部门设专人负责部门固定资产的管理，根据卡片建立台账，部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应变动。
5、固定资产的调拨
（1）固定资产的调拨，由行政部与调拨双方共同办理调拨手续。
（2）由三方核对实物、编码、《固定资产责任卡》和台账等，并在《固定资产责任卡》、台账上办理变更手续，做到卡随物移，移交时，均应由三方负责人签字。
6、固定资产的保养及维修
（1）各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报行政人事部，由行政部对接维修的协调与安排，所发生的维修费用经（副）总经理审核、董事长审批后方可报销。
（2）保养、维修、升级的固定资产引起固定资产增值时，应及时调整功能和价值发生变化的固定资产账卡。
7、固定资产的折旧（参照财务部门《固定资产折旧管理规定》执行）
8、固定资产的报废
（1）固定资产报废标准有五点：
•使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。
•设备严重损坏，无修复价值。
•国家和主管理部门规定要淘汰的设备。
•技术性能不能满足新生产要求的设备。
•场地搬迁无法拆迁的设备。
（2）凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，经部门审核后，报行政人事部，由行政部组织有关部门单位（如技术专业人员、质量部门等）进行鉴定，确认符合报废条件后，签署报废技术依据及意见，报财务部、总经理审核，董事长审批。
（3）审批后的报废单复印一份转财务部进行账务处理。
（4）报废的固定资产一律退回行政办公用品库（房屋建筑等不能移动的固定资产除外），同时行政人事部进行核销。
9、固定资产的赔偿
（1）凡遗失、损坏固定资产，视情况，经财务部门对该资产进行价值评估后按合理比率由当事人赔偿。
（2）固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按计提折旧价的10%-100%赔偿。
10、固定资产的盘点
1) 各部门固定资产管理人员每月核查一次固定资产使用情况，每月5日对所有固定资产
进行查实并编制《固定资产统计表》提交财务部复核，对固定资产管理中存在的问题及时书面报告有关领导予以解决。
2) 固定资产的盘点每年6月、12月由行政部及财务部共同组织进行
11、固定资产档案的保管
采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由行政部进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理行政部办理。
（二）、办公用品的管理流程及规定
1、办公用品的申购、审批及采购
（1）办公用品由行政人事部申报、保管和发放，采购部统一购买，非经行政人事部委托或授权任何部门和个人不得私自购买。
（2）各部门每月25~30号提交经本部门经理签字的《办公用品申购单》报送行政部。
（3）由行政部每月5~9号根据办公用品库存情况并汇总各部门需求计划、编制月度采购申请，经（副）总经理审批＼审核
（4） 行政部根据审批过的《办公用品申购单》负责采购，如采购专业性较强的物品，
需要申请部门与采购部一同采购。
（5） 采购结束后，由行政部通知各部门统一签认领取。
2、办公用品的管理
（1）消耗品属一次性用品，各部门要本着节约的原则，杜绝浪费。
（2）文件打印、复印，除有特殊要求以外，须双面打印、复印。
（3）管理消耗品的领用，需登记个人资产卡，如遗失应由个人赔偿。
（4） 管理消耗品如有故障或损坏，应以旧换新。
3、办公用品的领用
（1）各部门人员领取办公用品时应到行政部办理领用手续。
（2）各部门人员领取办公用品的时间规定为每月10 ~24号，统一领取，若有特殊情况，需部门负责人签字确认。
（3）行政人事部应指派专人负责办公用品的保管和领用。
（4）行政部负责建立办公用品库存、领用台帐，做到帐物相符。
（5）新入职人员到职时由其所在部门提出办公用品申请，然后到行政部领取；若人员离职，则须将所使用的办公用品（管理消耗品）上交行政部填写《入库单》。
（6）行政部应每月25~30号对办公用品的库存情况进行检查盘点，做到帐物相符，并
保持合理的最低库存，保证办公用品的供应。
五、 相关附件
1.办公用品盘点表R1.0（附件1）
2.办公用品月度申购单R1.0（附件2）
3.个人使用资产责任卡R1.0（附件3）
4.固定资产报废申请单R1.0（附件4）
5.固定资产入库单R1.0（附件5）
6.固定资产申购单R1.0(附件6）
7.固定资产调拨单R1.0（附件7）
8.固定资产统计表R1.0(附件8）
9.固定资产验收单R1.0（附件9）
10.资产编号的说明R1.0（附件10）
11.固定资产管理流程图R1.0（附件11）
办公资产管理流程及规定
一、目的：为规范办公资产管理流程，充分利用现有办公资产服务于生产经营活动，保证资产的实体和性能安全有效，特制订此规定。
二、管理单位：行政人事部
三、办公物资的范围：
本规定中的办公物资分为固定资产和办公用品类。（见表1《办
公物资分类说明表》）
（一）固定资产
1、固定资产：本规定指公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，且单价在2000元（含）以上，使用年限在两年以上的各类资产。
2. 低值易耗品：本规定指单位价值达不到2000元，使用年限一年以上的各种财产物资。
（二）办公用品
本规定所称办公用品分为易耗品和管理消耗品两种。
表1：办公物资分类表
四、固定资产、办公用品管理流程及规定
（一）固定资产的管理流程及规定（见《固定资产的管理流程》）
1、固定资产的申购、审批及采购
（1）各部门需购置固定资产时，填写《固定资产申购单》按审购流程进行审批，审批通过后将《固定资产申购单》提交至采供部按照采购流程规定进行购买。
（2）进口设备、专业仪器、设备采购可委托专业技术人员协同办理。
2.固定资产的入库及验收管理
固定资产采购到货后，采购部负责验收合格后，由行政人事部办理入库手续（填写《固定资产入库单》）。
3. 固定资产的领用、登记及编码
（1）由固定资产领用部门填写领用登记，办理领用手续。
（2）行政人员先对固定资产进行编码（详见《固定资产编码说明》），并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。
（3）及时建立《固定资产责任卡》，由行政部对其进行管理及存档。
（4）各部门设专人负责部门固定资产的管理，根据卡片建立台账，部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应变动。
5、固定资产的调拨
（1）固定资产的调拨，由行政部与调拨双方共同办理调拨手续。
（2）由三方核对实物、编码、《固定资产责任卡》和台账等，并在《固定资产责任卡》、台账上办理变更手续，做到卡随物移，移交时，均应由三方负责人签字。
6、固定资产的保养及维修
（1）各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报行政人事部，由行政部对接维修的协调与安排，所发生的维修费用经（副）总经理审核、董事长审批后方可报销。
（2）保养、维修、升级的固定资产引起固定资产增值时，应及时调整功能和价值发生变化的固定资产账卡。
7、固定资产的折旧（参照财务部门《固定资产折旧管理规定》执行）
8、固定资产的报废
（1）固定资产报废标准有五点：
•使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。
•设备严重损坏，无修复价值。
•国家和主管理部门规定要淘汰的设备。
•技术性能不能满足新生产要求的设备。
•场地搬迁无法拆迁的设备。
（2）凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，经部门审核后，报行政人事部，由行政部组织有关部门单位（如技术专业人员、质量部门等）进行鉴定，确认符合报废条件后，签署报废技术依据及意见，报财务部、总经理审核，董事长审批。
（3）审批后的报废单复印一份转财务部进行账务处理。
（4）报废的固定资产一律退回行政办公用品库（房屋建筑等不能移动的固定资产除外），同时行政人事部进行核销。
9、固定资产的赔偿
（1）凡遗失、损坏固定资产，视情况，经财务部门对该资产进行价值评估后按合理比率由当事人赔偿。
（2）固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按计提折旧价的10%-100%赔偿。
10、固定资产的盘点
1) 各部门固定资产管理人员每月核查一次固定资产使用情况，每月5日对所有固定资产
进行查实并编制《固定资产统计表》提交财务部复核，对固定资产管理中存在的问题及时书面报告有关领导予以解决。
2) 固定资产的盘点每年6月、12月由行政部及财务部共同组织进行
11、固定资产档案的保管
采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由行政部进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理行政部办理。
（二）、办公用品的管理流程及规定
1、办公用品的申购、审批及采购
（1）办公用品由行政人事部申报、保管和发放，采购部统一购买，非经行政人事部委托或授权任何部门和个人不得私自购买。
（2）各部门每月25~30号提交经本部门经理签字的《办公用品申购单》报送行政部。
（3）由行政部每月5~9号根据办公用品库存情况并汇总各部门需求计划、编制月度采购申请，经（副）总经理审批＼审核
（4） 行政部根据审批过的《办公用品申购单》负责采购，如采购专业性较强的物品，
需要申请部门与采购部一同采购。
（5） 采购结束后，由行政部通知各部门统一签认领取。
2、办公用品的管理
（1）消耗品属一次性用品，各部门要本着节约的原则，杜绝浪费。
（2）文件打印、复印，除有特殊要求以外，须双面打印、复印。
（3）管理消耗品的领用，需登记个人资产卡，如遗失应由个人赔偿。
（4） 管理消耗品如有故障或损坏，应以旧换新。
3、办公用品的领用
（1）各部门人员领取办公用品时应到行政部办理领用手续。
（2）各部门人员领取办公用品的时间规定为每月10 ~24号，统一领取，若有特殊情况，需部门负责人签字确认。
（3）行政人事部应指派专人负责办公用品的保管和领用。
（4）行政部负责建立办公用品库存、领用台帐，做到帐物相符。
（5）新入职人员到职时由其所在部门提出办公用品申请，然后到行政部领取；若人员离职，则须将所使用的办公用品（管理消耗品）上交行政部填写《入库单》。
（6）行政部应每月25~30号对办公用品的库存情况进行检查盘点，做到帐物相符，并
保持合理的最低库存，保证办公用品的供应。
五、 相关附件
1.办公用品盘点表R1.0（附件1）
2.办公用品月度申购单R1.0（附件2）
3.个人使用资产责任卡R1.0（附件3）
4.固定资产报废申请单R1.0（附件4）
5.固定资产入库单R1.0（附件5）
6.固定资产申购单R1.0(附件6）
7.固定资产调拨单R1.0（附件7）
8.固定资产统计表R1.0(附件8）
9.固定资产验收单R1.0（附件9）
10.资产编号的说明R1.0（附件10）
11.固定资产管理流程图R1.0（附件11）