对证券营业部的财务管理的几点认识
摘要：目前，证券行业在我国已经发展了十几个年头，尤其是
随着中国加入世界贸易组织，证券行业的发展可谓如火如荼。财务
管理作为证券营业部管理的重要组成部分，直接影响着证券营业部
各项管理工作的顺利开展。新时期新背景下，加强对于证券营业部
财务管理的研究有着重要的现实意义。本文主要研究我国证券营业
部在财务管理现状，针对出现的问题提出相应的解决策略，为我国
证券营业部在财务管理方面的进一步发展提供一些可行性的思路。
关键词：证券营业部 财务管理 策略探析
从19世纪80年代的上海、深圳证券交易所成立之时到2005年8
月上市的公司已经达到了1390家，与银行和保险业相比，证券业
仍然处于的是正在发展中的尚未成熟行业。在2007年3月发布了
企业会计准则体系时，实现了中国会计的审计准则和国际财务报告
准则的实质性大致相同。我国在财务管理方面有着丰富的经验并且
取得了很大的成就，在实际的财务管理中，有很多问题存在着。本
篇文章主要研究证券财务管理上的策略，给我国财务管理方面的迅
速发展提供经验。
一、财务管理人员的素质水平
证券财务管理人员是证券营业部财务管理的重要组成部分，加强
对于财务管理人员的招聘以及培训也就成为了证券营业部进一步
发展的重要基础。因此，强化证券营业部财务管理人员培训，是做
好证券营业部财务管理工作的重点。首先，对于财务管理人员招聘
环节，证券公司应该加强对于高素质高水平人才的引进，为证券公
司的财务工作的进一步发展注入新鲜的血液，提高证券公司财务工
作科学性。其次，对于财务管理人员培训环节，对于那些低素质低
水平的财务管理人员，企业应该加强对他们的培训，包括财务基本
知识、财务法律法规及以及企业规章制度的学习与培训，提高他们
财务工作的热情以及科学性。
二、加快证券营业部财务管理信息化建设
随着计算机互联网技术的不断进步与发展，我国早已进入到信息
社会，计算机互联网技术对社会的影响极大，早已渗透到社会发展
的各个方面。在证券行业财务管理中进行信息化建设，可以极大的
提高证券营业部财务管理的质量与水平。为此，证券营业部应该建
立起基于计算机及网络技术的财务管理信息系统，增强对于证券营
业部财务管理的科学性。证券营业部还可以通过信息系统了解国家
有关证券信息以及市场信息，针对出现的市场信息以及国家政策进
行有效解剖，进而做好证券营业部财务管理工作。
三、证券营业部财务管理规章制度不健全
国家对于证券行业财务管理方面的法律法规建设虽然取得了重大
的进步，但是财务管理方面的法律法规建设还不是很完善，很多漏
洞都存在。另外，证券行业在自身财务管理制度建设上存在着众多
的问题，甚至在财务管理制度执行力上严重不足，严重影响着证券
行业财务管理工作的顺利开展。为此，证券营业部要想做好财务管
理工作，进一步要加强财务管理规章制度建设，建立健全相应的财
务管理规章制度，保证证券营业部财务管理工作有法可依。其次，
对于制定好的财务管理规章制度，证券营业部还应该做好相应的执
行力，增强对于财务管理规章制度的执行力度，保证证券营业部财
务管理工作的顺利高效开展。
四、加强证券营业部文化建设
证券营业部财务管理工作是动态中的管理工作，要想使财务管理
工作时时刻刻面对着不断发生变化的行业与变化的外部环境，就必
须在企业文化上进行投入，增强证券营业部财务管理相关的文化建
设。文化是一种潜在的生产力，从一定程度上讲，企业文化决定着
证券营业企业到底能够走多远，也是衡量证券营业部财务管理工作
的重要指标准。因此，证券营业部要重视管理人员对于企业的文化
知识学习与灌输，加强财务管理人员职业道德以及社会公德培养，
增强证券营业部财务管理人员财务管理专业能力，提高财务管理人
员财务管理科学性以及有效性。
五、加强证券营业部财务预算管理
预算管理是证券营业部财务管理的重要环节，证券营业部在实际
的财务管理过程中，对于自身的预算管理工作做的不到位，由于缺
乏对于证券营业部预算管理的有效监督，导致证券营业部预算管理
很容易出现预算审计错误。加上缺乏相应的预算管理手续以及程
序，导致证券营业部预算计划与实际的脱节。加强证券营业部财务
预算管理，也就成为了证券营业部财务管理的关键，为此，证券营
业部对于自身的每一笔预算都做好相应的计划，并且做好相应的记
录和管理，促进证券营业部预算财务管理的科学化以及有效化。
六、结束语
科技的进步为企业的财务方面的工作带来了深刻的影响，从原有
的面向过去到现今的关注未来，企业财务人员有着越来越多的任
务，根据所学的会计专业知识进行判断，提供全方面的、具有前瞻
性的方法来提高会计信息的创新能力，并参与企业管理与经营，能
很好的为信息的使用者提供服务。在经济迅速发展的过程中，现代
化信息技术应用建设，给证券财务管理部门提供了发展空间。为我
国的财政管理方面提供了经验，在实际财务管理的同时，出现了狠
多问题，严重影响着证券营业部各项工作的顺利开展。证券营业部
应该深入研究自身财务管理问题，创新并改革营业部财务管理的策
略与措施，给我国证券的营业部门在财务管理方面提供了借鉴与参
考，是我国的证券营业部门在管理方面的水平得到进一步的提高。
参考文献：
[1]钟凤英.财务决策支持系统建立的关键问题分析[j]-辽宁省交
通高等专科学校学报2010
[2]贾凯建.证券公司财务内控制度体系的设计[j]-中国科技信息
2011
[3]曲文红.推行全面预算管理深化证券公司财务管理职能[j]-科
技信息2009
[4]陶倩.徐福缘基于agent的证券公司管理信息平台研究[j]-微
计算机信息.2008
对证券营业部的财务管理的几点认识
摘要：目前，证券行业在我国已经发展了十几个年头，尤其是
随着中国加入世界贸易组织，证券行业的发展可谓如火如荼。财务
管理作为证券营业部管理的重要组成部分，直接影响着证券营业部
各项管理工作的顺利开展。新时期新背景下，加强对于证券营业部
财务管理的研究有着重要的现实意义。本文主要研究我国证券营业
部在财务管理现状，针对出现的问题提出相应的解决策略，为我国
证券营业部在财务管理方面的进一步发展提供一些可行性的思路。
关键词：证券营业部 财务管理 策略探析
从19世纪80年代的上海、深圳证券交易所成立之时到2005年8
月上市的公司已经达到了1390家，与银行和保险业相比，证券业
仍然处于的是正在发展中的尚未成熟行业。在2007年3月发布了
企业会计准则体系时，实现了中国会计的审计准则和国际财务报告
准则的实质性大致相同。我国在财务管理方面有着丰富的经验并且
取得了很大的成就，在实际的财务管理中，有很多问题存在着。本
篇文章主要研究证券财务管理上的策略，给我国财务管理方面的迅
速发展提供经验。
一、财务管理人员的素质水平
证券财务管理人员是证券营业部财务管理的重要组成部分，加强
对于财务管理人员的招聘以及培训也就成为了证券营业部进一步
发展的重要基础。因此，强化证券营业部财务管理人员培训，是做
好证券营业部财务管理工作的重点。首先，对于财务管理人员招聘
环节，证券公司应该加强对于高素质高水平人才的引进，为证券公
司的财务工作的进一步发展注入新鲜的血液，提高证券公司财务工
作科学性。其次，对于财务管理人员培训环节，对于那些低素质低
水平的财务管理人员，企业应该加强对他们的培训，包括财务基本
知识、财务法律法规及以及企业规章制度的学习与培训，提高他们
财务工作的热情以及科学性。
二、加快证券营业部财务管理信息化建设
随着计算机互联网技术的不断进步与发展，我国早已进入到信息
社会，计算机互联网技术对社会的影响极大，早已渗透到社会发展
的各个方面。在证券行业财务管理中进行信息化建设，可以极大的
提高证券营业部财务管理的质量与水平。为此，证券营业部应该建
立起基于计算机及网络技术的财务管理信息系统，增强对于证券营
业部财务管理的科学性。证券营业部还可以通过信息系统了解国家
有关证券信息以及市场信息，针对出现的市场信息以及国家政策进
行有效解剖，进而做好证券营业部财务管理工作。
三、证券营业部财务管理规章制度不健全
国家对于证券行业财务管理方面的法律法规建设虽然取得了重大
的进步，但是财务管理方面的法律法规建设还不是很完善，很多漏
洞都存在。另外，证券行业在自身财务管理制度建设上存在着众多
的问题，甚至在财务管理制度执行力上严重不足，严重影响着证券
行业财务管理工作的顺利开展。为此，证券营业部要想做好财务管
理工作，进一步要加强财务管理规章制度建设，建立健全相应的财
务管理规章制度，保证证券营业部财务管理工作有法可依。其次，
对于制定好的财务管理规章制度，证券营业部还应该做好相应的执
行力，增强对于财务管理规章制度的执行力度，保证证券营业部财
务管理工作的顺利高效开展。
四、加强证券营业部文化建设
证券营业部财务管理工作是动态中的管理工作，要想使财务管理
工作时时刻刻面对着不断发生变化的行业与变化的外部环境，就必
须在企业文化上进行投入，增强证券营业部财务管理相关的文化建
设。文化是一种潜在的生产力，从一定程度上讲，企业文化决定着
证券营业企业到底能够走多远，也是衡量证券营业部财务管理工作
的重要指标准。因此，证券营业部要重视管理人员对于企业的文化
知识学习与灌输，加强财务管理人员职业道德以及社会公德培养，
增强证券营业部财务管理人员财务管理专业能力，提高财务管理人
员财务管理科学性以及有效性。
五、加强证券营业部财务预算管理
预算管理是证券营业部财务管理的重要环节，证券营业部在实际
的财务管理过程中，对于自身的预算管理工作做的不到位，由于缺
乏对于证券营业部预算管理的有效监督，导致证券营业部预算管理
很容易出现预算审计错误。加上缺乏相应的预算管理手续以及程
序，导致证券营业部预算计划与实际的脱节。加强证券营业部财务
预算管理，也就成为了证券营业部财务管理的关键，为此，证券营
业部对于自身的每一笔预算都做好相应的计划，并且做好相应的记
录和管理，促进证券营业部预算财务管理的科学化以及有效化。
六、结束语
科技的进步为企业的财务方面的工作带来了深刻的影响，从原有
的面向过去到现今的关注未来，企业财务人员有着越来越多的任
务，根据所学的会计专业知识进行判断，提供全方面的、具有前瞻
性的方法来提高会计信息的创新能力，并参与企业管理与经营，能
很好的为信息的使用者提供服务。在经济迅速发展的过程中，现代
化信息技术应用建设，给证券财务管理部门提供了发展空间。为我
国的财政管理方面提供了经验，在实际财务管理的同时，出现了狠
多问题，严重影响着证券营业部各项工作的顺利开展。证券营业部
应该深入研究自身财务管理问题，创新并改革营业部财务管理的策
略与措施，给我国证券的营业部门在财务管理方面提供了借鉴与参
考，是我国的证券营业部门在管理方面的水平得到进一步的提高。
参考文献：
[1]钟凤英.财务决策支持系统建立的关键问题分析[j]-辽宁省交
通高等专科学校学报2010
[2]贾凯建.证券公司财务内控制度体系的设计[j]-中国科技信息
2011
[3]曲文红.推行全面预算管理深化证券公司财务管理职能[j]-科
技信息2009
[4]陶倩.徐福缘基于agent的证券公司管理信息平台研究[j]-微
计算机信息.2008