毕业论文（设计）开题报告及任务书
论文（设计）题目 学生姓名 温福民 浅谈中小企业财务风险管理存在的问题及对策 专业 财务管理 指导教师 汪建华
1．选题目的和意义
随着经济全球化的发展，我国经济体制改革的逐步深入，企业面临的内外部环境已经 发生深刻的变化， 导致企业面临更大的市场风险， 企业财务风险的问题尤其是代表着大部分 层面的中小企业也越来越成为财务管理的热点问题。 中小企业如何寻求机遇，避免风险，树立正确的财务观念，在识别和衡量财务风险的 基础上，通过科学的策略和方法及时有效的应对财务风险，防止和减少风险的损失，保证企 业财务活动的顺利进行，以实现预期的财务目标。 本文从我国中小企业的现状出发，以现代财务风险理论为依据，分析中小企业在财务 风险方面的问题， 从而探讨出适合中小企业自身发展的良好对策， 以促进中小企业的健康发 展，这就是本文所研究的意义。
2．本选题在国内外的研究状况及发展趋势
（1） 、国外的财务风险研究现状 马柯威茨、威廉、米勒先后对财务风险理论进行了深入研究，这三位学者的理论一脉 相承，正是他们在财务经济学上做出的贡献，在 1990 年，他们共同获得诺贝尔经济学奖。 进入 90 年代， 西方发达国家的企业普遍确立起风险管理的职能， 风险管理的应用更加广泛。 其中最具代表性的是“美国学派说”和 “英国学派说” 。美国学者从狭义的角度，把风险管 理的对象局限于纯粹风险， 重点放在风险处理上。 美国著名保险学家特瑞斯普雷切特等四人 合著的《风险管理与保险》一书中将风险定义为“未来结果的变化性” ，这个定义强调风险 具有不确定性的特征。 英国学者从对风险管理的定义则侧重于对经济的控制经济的控制和处 理程序方面。 但是， 国外的研究内容主要是企业财务风险发生后如何应对和如何摆脱财务风 险的策略问题，对于财务风险的成因、发展过程则缺少机理性分析和实证研究。 （2） 、国内的财务风险研究现状 我国财务风险的相关研究比较迟， 是从 20 世纪 80 年代末和 20 世纪 90 年代初开始的。 台湾和香港学者先后对财务风险管理进行了理论研究和实践应用。 目前一些学者针对我国国 有企业大范围亏损的情况开始研究企业如何防范经营风险， 开始从理论上考虑企业逆境管理
问题。从文献来看，我国关于财务风险的研究，王继华于 2002 年在《现代企业财务风险及 内部控制》一文中，从内部控制的角度探讨企业的内部财务风险。文章认为，内部控制与财 务风险防范密切相关。二者是一个事物的两个方面，
前者是手段，后者是目的。企业通过建 立良好的内部控制系统， 保证企业经营活动的效益性， 财务报告的可靠性和法律法规的遵循 性，从而制约和调整企业内部业务活动的自律系统，最终达到防范和控制财务风险的目的。 杜芳修于 2001 年在《上市公司财务风险监测与危机预警研究》中，通过设置并观察一些敏 感性财务指标的变化， 对上市公司的危机发挥预警作用。 文章以财务风险监测与危机预警为 切入点，采用规范和实证理论相结合的研究方法，紧紧依托财务危机的诱发源，对财务风险 预警系统进行探讨。郭敏在《我国企业财务风险与防范研究》中，从企业资本运动过程来划 分和界定企业财务风险，即从资金的筹集、使用与耗费、回收与分配三个环节分别对企业融 资风险、投资风险、股利分配风险以及企业资本运动过程中的“人本风险”的防范进行了较 为详细的研究。赵斯秋于 2003 年在《企业财务风险防范》一文中，提出了财务风险分析的 杠杆分析法、概率分析法和财务报表分析法。其中，财务报表分析法是以资产负债表、损益 表和现金流量表等资料为依据，利用比率分析、比例分析、比较分析、趋势分析等，对企业 的资产情况进行风险分析。在对财务风险的防范上，作者主要是从制度上进行探讨，通过建 立各种控制制度达到防范财务风险的目的。 目前的研究虽然在定性分析和定量分析方面取得了一系列的研究成果，但系统性的综 合定量研究尚在探索阶段。
3．主要内容
一、引言 1 研究的背景及意义 2 文献综述 二、财务风险的概念及基本特征 （一）企业财务风险的特征 1. 客观性 2. 全面性 3. 不确定性 4. 收益与损失共存性
5. 激励性 三、我国中小企业风险管理现状 （一）风险意识淡薄 （二）筹资能力差，资金严重不足 （三）企业风险管理与内部控制脱离 四、导致中小企业财务风险管理问题的原因 （一）经济政策环境引发中小企业财务风险 （二）市场环境引致中小企业财务风险 （三）技术因素引致的中小企业财务风险 五，中小企业规避财务风险管理的对策 （一）树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制 （二）财务风险的识别 （三）财务风险的预警 （四）适度负债合理安排资本结构 （五）加强资金管理 4．完成论文的条件、方法及措施，包括实验设计、调研计划、资料收集、参考文献等内容。 （1）在指导教师的帮助下，到图书馆通过仔细查阅书籍、期刊收集大量的资料 （2）上网搜索学习与选题有关的专业知识 （3）运用案例分析，系统分析方法，理论联系实际。
参考文献
[1] 孙运珍.企业财务风险成因
及防范浅谈[J].中国农业会计，2010（1）. [2] 苏文成.论企业财务风险管理[J].现代审计与经济，2009（6）. [3] 李燕.企业财务风险成因分析及其控制[J].会计之友,2008(5). [4] 王秀芳,王秀萍.如何加强企业财务风险的控制[M].甘肃科技纵 横,2005,(2):58-59. [5] 苏成文.论企业财务风险管理[J].现代审计与经济，2009（6）. [6] 白萍.企业财务风险的成因与防范对策[J].科技情报开发与经济， 2005， 7） （ . [7] 张宁.浅谈企业财务风险防范[J].会计之友，2006（32）. [8] 王芳云.吴广山， 上市公司财务风险的成因及预警[J].山东轻工业学院学报， 2006(3). [9] 郑毅.财务风险的成因及其防范[J].北京林业管理干部学院学报， 2005， (1). [10] 卡伦·A·霍契.财务风险管理最佳实物[M].经济科学出版社，2006（11）. [11] 朱荣,《企业财务风险评价与控制研究》 ，[M],东北财经大学出版社出 版,2010. [12] 吴少平，李小燕.谈财务危机预警分析指标的确定标准[J].金融科学， 2000.1. [13] 吴世珍.《我国上市公司财务危机预警研究》,[J],财会月刊,2007,(3). [14] 贺志东.《服务企业财务管理》,[M],广东省出版集团，2011. [15] 陈四清.财务管理[M].湖南：国防科技大学出版社，2005.5. [16] 李天民.现代管理会计学[M].立信会计出版社，2002.9. [17] 李锐华.《浅析中小企业财务管理存在的问题及对策研究》 《中国外 资·下半月》 ，2009 年第 10 期. [18] 李胜. 全面财务风险管理研究[D]. 湘潭大学: 湘潭大学,2005. [19] 李春媛. 如何加强企业财务风险控制[J]. 价值工程,2010,(32). [20] 杜晓玲. 基于风险管理的内部控制研究[D]. 西南财经大学: 西南财 经大学,2008..
5．指导教师意见及建议
签字： 年 注：此表前四项由学生填写后交指导教师签署意见，否则不得开题。 月 日
毕业论文（设计）开题报告及任务书
论文（设计）题目 学生姓名 温福民 浅谈中小企业财务风险管理存在的问题及对策 专业 财务管理 指导教师 汪建华
1．选题目的和意义
随着经济全球化的发展，我国经济体制改革的逐步深入，企业面临的内外部环境已经 发生深刻的变化， 导致企业面临更大的市场风险， 企业财务风险的问题尤其是代表着大部分 层面的中小企业也越来越成为财务管理的热点问题。 中小企业如何寻求机遇，避免风险，树立正确的财务观念，在识别和衡量财务风险的 基础上，通过科学的策略和方法及时有效的应对财务风险，防止和减少风险的损失，保证企 业财务活动的顺利进行，以实现预期的财务目标。 本文从我国中小企业的现状出发，以现代财务风险理论为依据，分析中小企业在财务 风险方面的问题， 从而探讨出适合中小企业自身发展的良好对策， 以促进中小企业的健康发 展，这就是本文所研究的意义。
2．本选题在国内外的研究状况及发展趋势
（1） 、国外的财务风险研究现状 马柯威茨、威廉、米勒先后对财务风险理论进行了深入研究，这三位学者的理论一脉 相承，正是他们在财务经济学上做出的贡献，在 1990 年，他们共同获得诺贝尔经济学奖。 进入 90 年代， 西方发达国家的企业普遍确立起风险管理的职能， 风险管理的应用更加广泛。 其中最具代表性的是“美国学派说”和 “英国学派说” 。美国学者从狭义的角度，把风险管 理的对象局限于纯粹风险， 重点放在风险处理上。 美国著名保险学家特瑞斯普雷切特等四人 合著的《风险管理与保险》一书中将风险定义为“未来结果的变化性” ，这个定义强调风险 具有不确定性的特征。 英国学者从对风险管理的定义则侧重于对经济的控制经济的控制和处 理程序方面。 但是， 国外的研究内容主要是企业财务风险发生后如何应对和如何摆脱财务风 险的策略问题，对于财务风险的成因、发展过程则缺少机理性分析和实证研究。 （2） 、国内的财务风险研究现状 我国财务风险的相关研究比较迟， 是从 20 世纪 80 年代末和 20 世纪 90 年代初开始的。 台湾和香港学者先后对财务风险管理进行了理论研究和实践应用。 目前一些学者针对我国国 有企业大范围亏损的情况开始研究企业如何防范经营风险， 开始从理论上考虑企业逆境管理
问题。从文献来看，我国关于财务风险的研究，王继华于 2002 年在《现代企业财务风险及 内部控制》一文中，从内部控制的角度探讨企业的内部财务风险。文章认为，内部控制与财 务风险防范密切相关。二者是一个事物的两个方面，
前者是手段，后者是目的。企业通过建 立良好的内部控制系统， 保证企业经营活动的效益性， 财务报告的可靠性和法律法规的遵循 性，从而制约和调整企业内部业务活动的自律系统，最终达到防范和控制财务风险的目的。 杜芳修于 2001 年在《上市公司财务风险监测与危机预警研究》中，通过设置并观察一些敏 感性财务指标的变化， 对上市公司的危机发挥预警作用。 文章以财务风险监测与危机预警为 切入点，采用规范和实证理论相结合的研究方法，紧紧依托财务危机的诱发源，对财务风险 预警系统进行探讨。郭敏在《我国企业财务风险与防范研究》中，从企业资本运动过程来划 分和界定企业财务风险，即从资金的筹集、使用与耗费、回收与分配三个环节分别对企业融 资风险、投资风险、股利分配风险以及企业资本运动过程中的“人本风险”的防范进行了较 为详细的研究。赵斯秋于 2003 年在《企业财务风险防范》一文中，提出了财务风险分析的 杠杆分析法、概率分析法和财务报表分析法。其中，财务报表分析法是以资产负债表、损益 表和现金流量表等资料为依据，利用比率分析、比例分析、比较分析、趋势分析等，对企业 的资产情况进行风险分析。在对财务风险的防范上，作者主要是从制度上进行探讨，通过建 立各种控制制度达到防范财务风险的目的。 目前的研究虽然在定性分析和定量分析方面取得了一系列的研究成果，但系统性的综 合定量研究尚在探索阶段。
3．主要内容
一、引言 1 研究的背景及意义 2 文献综述 二、财务风险的概念及基本特征 （一）企业财务风险的特征 1. 客观性 2. 全面性 3. 不确定性 4. 收益与损失共存性
5. 激励性 三、我国中小企业风险管理现状 （一）风险意识淡薄 （二）筹资能力差，资金严重不足 （三）企业风险管理与内部控制脱离 四、导致中小企业财务风险管理问题的原因 （一）经济政策环境引发中小企业财务风险 （二）市场环境引致中小企业财务风险 （三）技术因素引致的中小企业财务风险 五，中小企业规避财务风险管理的对策 （一）树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制 （二）财务风险的识别 （三）财务风险的预警 （四）适度负债合理安排资本结构 （五）加强资金管理 4．完成论文的条件、方法及措施，包括实验设计、调研计划、资料收集、参考文献等内容。 （1）在指导教师的帮助下，到图书馆通过仔细查阅书籍、期刊收集大量的资料 （2）上网搜索学习与选题有关的专业知识 （3）运用案例分析，系统分析方法，理论联系实际。
参考文献
[1] 孙运珍.企业财务风险成因
及防范浅谈[J].中国农业会计，2010（1）. [2] 苏文成.论企业财务风险管理[J].现代审计与经济，2009（6）. [3] 李燕.企业财务风险成因分析及其控制[J].会计之友,2008(5). [4] 王秀芳,王秀萍.如何加强企业财务风险的控制[M].甘肃科技纵 横,2005,(2):58-59. [5] 苏成文.论企业财务风险管理[J].现代审计与经济，2009（6）. [6] 白萍.企业财务风险的成因与防范对策[J].科技情报开发与经济， 2005， 7） （ . [7] 张宁.浅谈企业财务风险防范[J].会计之友，2006（32）. [8] 王芳云.吴广山， 上市公司财务风险的成因及预警[J].山东轻工业学院学报， 2006(3). [9] 郑毅.财务风险的成因及其防范[J].北京林业管理干部学院学报， 2005， (1). [10] 卡伦·A·霍契.财务风险管理最佳实物[M].经济科学出版社，2006（11）. [11] 朱荣,《企业财务风险评价与控制研究》 ，[M],东北财经大学出版社出 版,2010. [12] 吴少平，李小燕.谈财务危机预警分析指标的确定标准[J].金融科学， 2000.1. [13] 吴世珍.《我国上市公司财务危机预警研究》,[J],财会月刊,2007,(3). [14] 贺志东.《服务企业财务管理》,[M],广东省出版集团，2011. [15] 陈四清.财务管理[M].湖南：国防科技大学出版社，2005.5. [16] 李天民.现代管理会计学[M].立信会计出版社，2002.9. [17] 李锐华.《浅析中小企业财务管理存在的问题及对策研究》 《中国外 资·下半月》 ，2009 年第 10 期. [18] 李胜. 全面财务风险管理研究[D]. 湘潭大学: 湘潭大学,2005. [19] 李春媛. 如何加强企业财务风险控制[J]. 价值工程,2010,(32). [20] 杜晓玲. 基于风险管理的内部控制研究[D]. 西南财经大学: 西南财 经大学,2008..
5．指导教师意见及建议
签字： 年 注：此表前四项由学生填写后交指导教师签署意见，否则不得开题。 月 日