一 百货商场会计岗位问题：应聘一家大型的百货商场会计岗位但是要笔试，想请问一下，像这类的大型商场的笔试一般都考哪些方面的会计知识？解答：要应聘一家大型的百货商场会计岗位，以下这些你一定要知道：一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证；制作会计凭证；月底汇总做科目汇总表；登记总帐；然后按制作的会计凭证登记明细帐以及库存帐；总帐和明细帐核对；制作会计报表；如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）；报完后把留底报表存档。 详细来说： 1 审核原始凭证 （1 外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。(2 自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。2 填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。 根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 3复核 就是看看有没有错误。 4记帐 根据记账凭证登记入帐 小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐 5.编制会计报表1、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。2、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。 4、务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。 5、纳税申报1、增值税： 销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。 小规模纳税人的增值税率为4%—6%2、营业税： 营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。 不同行业的营业税率不同。 普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。 物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5% 3、地税： 还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。4、所得税： 不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率（33%）计算出应纳税额。法定税率是33%，但年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%的税率征收；年应纳税所得额超过3万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。10万以上33%。 这些税应该够你们用的了。 纳税申报工作：1、增值税、消费税申报 纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报，申报里须持下列资料： （1）纳税申报表； （2）财务会议报表及说明资料； 增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项 税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。2、营业税申报 金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办 理纳税申报，申报须持下列资料： （1）营业税申报表； （2）财务会议报表及说明资料； （3）其他要求申报的资料。 3、企业所得税纳税申报 企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报（汇 总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表）， 年度终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料： a、季度预缴 （1）所得税申报表； （2）财务会计报表及说明资料。 b、年度汇缴 （1）所得税申报表； （2）所得税申报表附表； （3）财务会计报表及说明资料； （4）其他资料。 借贷记帐法 是以“借”、“贷”作为记帐符号的一种复式记帐法。其基本原理包括记帐符号、帐户结构、记帐规则和试算平衡方法。 （1）记帐符号：借、贷。 （2）帐户结构：将所有帐户的左方定为“借”方，右方定为“贷”方，并用一方登记增加数，一方登记减少数。其中，资产类、成本类和损益支出类帐户用借方登记增加数，贷方登记减少数，期末余额在借方；负债类、所有者权益类和损益收人类帐户用贷方登记增加数，借方登记减少数，期末余额在贷方。 （3）记帐规则：有借必有贷，借贷必相等。 （4）试算平衡：在借贷记帐法下，进行试算平衡的方法是通过编制总分类帐户余额试算平衡表或总分类帐户本期发生额试算平衡表来实现的。 期末余额=期初余额+本期增加发生额—本期减少发生额 资产类：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额—本期贷方发生额 负债、所有者权益类：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额—本期借方发生额 最基本最常用的会计科目 一、资产类 现金 银行存款 其它货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 材料采购 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 固定资产清理 无形资产 二、负债类 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其它应付款 应付职工薪酬 应交税费 长期借款 长期应付款三、所有者权益类 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 四、损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加 其他业务支出 销售费用 管理费用 账务费用 营业外支出 资产减值损失 所得税费用二 大企业出纳岗位大家好，我应聘了一家大企业的出纳，今天通知我下周一去复试 我应该注意些哪方面的是啊？谢谢各位，没底答：1、出纳的职责（包括日常处理些什么事物）或者问问你以前公司都干些什么之类的这跟各个公司实际情况有关，公司要求干些什么就干什么，一般都少不了管钱、票，也是最主要的内容，只要钱、支票等别不要少了，错了。一般还要记现金，银行账。我原来干过一段时间出纳，管的事儿可多了，所以这个得看你公司的情况，按公司要求干。 2、 要是大企业也许会考考你的财务知识吧我见过的考题：如会不会做银行余额调节表啊；是否知道个人所得税各档的基数：个人所得税的基数是2000，每月应该缴纳的税额是先用工资总额减去征税基数，然后得出余额就是应该缴税所得额，再乘以相应税率，就是要缴税的数额个人所得税税率表一 （工资、薪金所得适用） 级数 全月应纳税所得额 税率（％） 1 不超过500元的 5%2 超过500元至2000元的部分 10% 3 超过2000元至5000元的部分 15%4 超过5000元至20000元的部分 20% 5 超过20000元至40000元的部分 25% 6 超过40000元至60000元的部分 30% 7 超过60000元至80000元的部分 35%8 超过80000元至100000元的部分 40%9 超过100000元的部分 45% ；库存现金清查使用实地盘点法 ； 会计档案管理保存时间：（1）永久：会计档案保管清册、会计档案销毁清册以及年度财务报告（决算，含文字分析）； （2）25年的：现金和银行存款日记账； （3）l5年的：会计凭证，总账，明细账，日记账和辅助账簿（不包括现金和银行存款日记账），会计移交清册。 （4）5年的：固定资产卡片于固定资产报废清理后保管5年、银行存款余额调节表、银行对账单； （5）3年的：月度、季度财务报告（包括文字分析）； 3、现金日记帐,是花一笔钱,记一次帐,还是做一次收\付凭证,记一次帐?那如果我今天就花了2元钱,还用做一张凭证入帐吗?现金日记账登记要求和依据：1、现金日记账是根据现金收付凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记的。2、每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出当日的余额，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。3、按照现金日记账的要求，不管当日发生钱数多少，都要做一张凭证记账。三 财务部出纳业务考核试题一、选择题1、现金结算起点为（ b ）A、800 B、1000 C、1200 2、现金日记账要求使用（b ）A、活页账 B、订本账 C、卡片账3、现金日记账一般采用（ b）A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式4、下列各项，不可以采用现金结算的是（ c ）。A、支付职工工资2 500元 B、向个人收购农副产品6 300元 C、向一般纳税企业购入材料1 200元 D、采购员随身携带差旅费3 500元5、支票的提示付款期为（c ）A、5天 B、8天 C、10天二、多项选择题1、原始凭证按来源可分为（ab ）A、外来原始凭证 B、自制原始凭证 C、通用原始凭证2、下列各项可用现金支出的是（ ab ）A、发放工资 B、出差人员随身携带的差旅费 C、支付工程款5万元3、下列各项不符合规定的为（ab ）A、用银行帐户替他人收支现金B、将现金用个人名义存入银行C、将帐户存款利息增加银行存款余额4、对票据的审核下列说法正确的为（ab ）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（ cb）A、涂改 B、划线更正 C、红字更正三、判断题1、日记账是按照经济业务发生的时间先后顺序逐笔进行登记的账簿（对）2、现金日记账要做到月清月结、账款相符（错 ）3、现金的使用范围没有限制（ 错 ）4、一个单位可以根据需要开设几个基本存款帐户（ 错 ）5、现金日记账可以连年使用而不必更换（错）每年都要换，除了固定资产折旧明细账可以不换，其他的账簿必须要更换新账本 四、计算题某公司于2006年5月21日向银行借入年利率为9.6%、期限为半年的短期借款50万元，计算到期需要支付的利息金额。解答：利息金额=50×9.6%×1/2=2.4万 五 、问答题怎样避免应收应付的重复发生？四 出纳应聘笔试题 问题：我应该准备哪些 大哥大姐帮帮忙公司要求挺高的怕自己因为笔试不好连面试机会都没有解答：除掌握会计的基础知识外，主要应了解出纳工作的流程：（一）现金收付 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖证 （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 （三）工作要求 1、 熟悉公司各类财务管理制度。 2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
一 百货商场会计岗位问题：应聘一家大型的百货商场会计岗位但是要笔试，想请问一下，像这类的大型商场的笔试一般都考哪些方面的会计知识？解答：要应聘一家大型的百货商场会计岗位，以下这些你一定要知道：一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证；制作会计凭证；月底汇总做科目汇总表；登记总帐；然后按制作的会计凭证登记明细帐以及库存帐；总帐和明细帐核对；制作会计报表；如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）；报完后把留底报表存档。 详细来说： 1 审核原始凭证 （1 外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。(2 自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。2 填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。 根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 3复核 就是看看有没有错误。 4记帐 根据记账凭证登记入帐 小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐 5.编制会计报表1、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。2、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。 4、务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。 5、纳税申报1、增值税： 销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。 小规模纳税人的增值税率为4%—6%2、营业税： 营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。 不同行业的营业税率不同。 普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。 物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5% 3、地税： 还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。4、所得税： 不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率（33%）计算出应纳税额。法定税率是33%，但年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%的税率征收；年应纳税所得额超过3万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。10万以上33%。 这些税应该够你们用的了。 纳税申报工作：1、增值税、消费税申报 纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报，申报里须持下列资料： （1）纳税申报表； （2）财务会议报表及说明资料； 增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项 税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。2、营业税申报 金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办 理纳税申报，申报须持下列资料： （1）营业税申报表； （2）财务会议报表及说明资料； （3）其他要求申报的资料。 3、企业所得税纳税申报 企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报（汇 总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表）， 年度终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料： a、季度预缴 （1）所得税申报表； （2）财务会计报表及说明资料。 b、年度汇缴 （1）所得税申报表； （2）所得税申报表附表； （3）财务会计报表及说明资料； （4）其他资料。 借贷记帐法 是以“借”、“贷”作为记帐符号的一种复式记帐法。其基本原理包括记帐符号、帐户结构、记帐规则和试算平衡方法。 （1）记帐符号：借、贷。 （2）帐户结构：将所有帐户的左方定为“借”方，右方定为“贷”方，并用一方登记增加数，一方登记减少数。其中，资产类、成本类和损益支出类帐户用借方登记增加数，贷方登记减少数，期末余额在借方；负债类、所有者权益类和损益收人类帐户用贷方登记增加数，借方登记减少数，期末余额在贷方。 （3）记帐规则：有借必有贷，借贷必相等。 （4）试算平衡：在借贷记帐法下，进行试算平衡的方法是通过编制总分类帐户余额试算平衡表或总分类帐户本期发生额试算平衡表来实现的。 期末余额=期初余额+本期增加发生额—本期减少发生额 资产类：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额—本期贷方发生额 负债、所有者权益类：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额—本期借方发生额 最基本最常用的会计科目 一、资产类 现金 银行存款 其它货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 材料采购 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 固定资产清理 无形资产 二、负债类 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其它应付款 应付职工薪酬 应交税费 长期借款 长期应付款三、所有者权益类 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 四、损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加 其他业务支出 销售费用 管理费用 账务费用 营业外支出 资产减值损失 所得税费用二 大企业出纳岗位大家好，我应聘了一家大企业的出纳，今天通知我下周一去复试 我应该注意些哪方面的是啊？谢谢各位，没底答：1、出纳的职责（包括日常处理些什么事物）或者问问你以前公司都干些什么之类的这跟各个公司实际情况有关，公司要求干些什么就干什么，一般都少不了管钱、票，也是最主要的内容，只要钱、支票等别不要少了，错了。一般还要记现金，银行账。我原来干过一段时间出纳，管的事儿可多了，所以这个得看你公司的情况，按公司要求干。 2、 要是大企业也许会考考你的财务知识吧我见过的考题：如会不会做银行余额调节表啊；是否知道个人所得税各档的基数：个人所得税的基数是2000，每月应该缴纳的税额是先用工资总额减去征税基数，然后得出余额就是应该缴税所得额，再乘以相应税率，就是要缴税的数额个人所得税税率表一 （工资、薪金所得适用） 级数 全月应纳税所得额 税率（％） 1 不超过500元的 5%2 超过500元至2000元的部分 10% 3 超过2000元至5000元的部分 15%4 超过5000元至20000元的部分 20% 5 超过20000元至40000元的部分 25% 6 超过40000元至60000元的部分 30% 7 超过60000元至80000元的部分 35%8 超过80000元至100000元的部分 40%9 超过100000元的部分 45% ；库存现金清查使用实地盘点法 ； 会计档案管理保存时间：（1）永久：会计档案保管清册、会计档案销毁清册以及年度财务报告（决算，含文字分析）； （2）25年的：现金和银行存款日记账； （3）l5年的：会计凭证，总账，明细账，日记账和辅助账簿（不包括现金和银行存款日记账），会计移交清册。 （4）5年的：固定资产卡片于固定资产报废清理后保管5年、银行存款余额调节表、银行对账单； （5）3年的：月度、季度财务报告（包括文字分析）； 3、现金日记帐,是花一笔钱,记一次帐,还是做一次收\付凭证,记一次帐?那如果我今天就花了2元钱,还用做一张凭证入帐吗?现金日记账登记要求和依据：1、现金日记账是根据现金收付凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记的。2、每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出当日的余额，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。3、按照现金日记账的要求，不管当日发生钱数多少，都要做一张凭证记账。三 财务部出纳业务考核试题一、选择题1、现金结算起点为（ b ）A、800 B、1000 C、1200 2、现金日记账要求使用（b ）A、活页账 B、订本账 C、卡片账3、现金日记账一般采用（ b）A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式4、下列各项，不可以采用现金结算的是（ c ）。A、支付职工工资2 500元 B、向个人收购农副产品6 300元 C、向一般纳税企业购入材料1 200元 D、采购员随身携带差旅费3 500元5、支票的提示付款期为（c ）A、5天 B、8天 C、10天二、多项选择题1、原始凭证按来源可分为（ab ）A、外来原始凭证 B、自制原始凭证 C、通用原始凭证2、下列各项可用现金支出的是（ ab ）A、发放工资 B、出差人员随身携带的差旅费 C、支付工程款5万元3、下列各项不符合规定的为（ab ）A、用银行帐户替他人收支现金B、将现金用个人名义存入银行C、将帐户存款利息增加银行存款余额4、对票据的审核下列说法正确的为（ab ）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（ cb）A、涂改 B、划线更正 C、红字更正三、判断题1、日记账是按照经济业务发生的时间先后顺序逐笔进行登记的账簿（对）2、现金日记账要做到月清月结、账款相符（错 ）3、现金的使用范围没有限制（ 错 ）4、一个单位可以根据需要开设几个基本存款帐户（ 错 ）5、现金日记账可以连年使用而不必更换（错）每年都要换，除了固定资产折旧明细账可以不换，其他的账簿必须要更换新账本 四、计算题某公司于2006年5月21日向银行借入年利率为9.6%、期限为半年的短期借款50万元，计算到期需要支付的利息金额。解答：利息金额=50×9.6%×1/2=2.4万 五 、问答题怎样避免应收应付的重复发生？四 出纳应聘笔试题 问题：我应该准备哪些 大哥大姐帮帮忙公司要求挺高的怕自己因为笔试不好连面试机会都没有解答：除掌握会计的基础知识外，主要应了解出纳工作的流程：（一）现金收付 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖证 （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 （三）工作要求 1、 熟悉公司各类财务管理制度。 2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。