收到增值税专用发票,当月没有认证抵扣,那这个应该怎么做账啊

会计实务

[求助] 收到增值税专用发票,当月没有认证抵扣,那这个应该怎么做账啊 只看楼主

  楼主sts121

收藏2014-11-6 14:07

收到增值税专用发票,当月没有认证抵扣,第二个月那这个应该怎么做账啊

  沙发maspyr

2014-11-6 14:18

有些实际处理是哪个月抵扣哪个月记账,未记账月可暂估入账。

  板凳fzzcs

2014-11-6 14:27

如果没有认证账务处理是:

借:库存商品(或者原材料等)

应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为“待摊费用-待抵扣进项税额”

贷:应付账款(或者银行存款等)

认证当月账务处理是:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-待抵扣进项税额

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借:库存商品(或者原材料等)

应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为“待摊费用-待抵扣进项税额”

贷:应付账款(或者银行存款等)

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