二0一一年一季度 行运营管理风险分析报告
分行：
2011年一季度我行运营风险管理工作紧紧围绕全行的经营管理目
标展开，以“严控风险，确保安全”为着力点，以抓好案件防范为重点，
以高质量、大密度、全覆盖的内控检查为保障，以实现全行业务稳健发
展为最终工作目标，突出重点，采取有力措施，扎实有效地开展运营管
理工作风险分析工作。现将相关情况报告如下：
一、运营业务总体情况
根据省分行下发的《2011年第一季度运营监管工作重点的通知》（农
银川办发[2011]180号）文件和《中国农业银行四川省分行会计监管实
施细则》文件精神要求，我行在做好常规监管工作的同时，精心组织，
集中时间、集中人员，按照本次下发的一季度运营业务监管工作重点,
重点针对去年检查中发现涉及运营管理及临柜操作方面的问题,在一季
度开展整改跟踪检查活动,运用会计监控系统,继续加大末笔交易登记
不符的整治力度,进一步提高运营业务工作质量，有效防范和化解运营
业务风险。
二、运营工作风险防范主要措施
2011年一季度，坚持常规检查、专项检查相结合，坚持“深化监
管、查防并举、综合治理”原则，采取调阅会计档案、与现场检查相结
合的方式进行，并充分利用监控录像还原柜台操作的全过程，对发现的
违规行为给予风险提示，同时下发整改通知。通过深入开展柜台业务检
查、现场监管与非现场监管两手抓,加强柜员自办业务管理、强化金库
与柜员箱管理、加强业务培训促进队伍建设等措施，实现了一季度运营
工作的稳定运行。主要表现在：
1、对上季度检查发现的问题进行跟踪检查、深入的剖析和督促整
改。对各机构的业务进行了全面深入剖析，针对上季度检查中发现的问
题，监管小组都进行了复查，并进一步要求营业机构对未整改的问题进
行完善，规范了后续业务操作和管理。
2、着力现场监管检查，提高制度执行力。一季度我行监管员共出
动70人次，常规检查覆盖面达到100%，发出整改通知11份，通报1份，
对存在的问题及风险隐患及时督促整改。一是开展了每季度常规现场监
管工作；二是监管员加强座班及月度辅检工作；三是开展了春节期间节
假日查库的专项检查；四是本季监管员全面参与了财政账户风险排查及
内控专项检查工作。针对去年运营常规监管检查发现涉及运营管理及临
柜操作方面的问题,在一季度开展跟踪检查。
3、强化非现场的动态监管。一是充分发挥会计在线监控中心作用，
利用预警信息数据，强化对可疑交易信息的在线监督、风险预警、防控
和处臵，切实把风险控制在萌芽状态。二是利用会计监控系统，继续加
大末笔交易登记不符的整治力度，控制潜在的柜面业务操作风险隐患，
提高了会计主管的履职能力。
4、强化柜员自办业务的管理，柜员违规办理业务得到有效遏制。
我行加大了对柜员违规自办业务监管治理，采取增加柜员储物箱、设臵
隔离区、加大监管力度等有效措施，今年我行未发生柜员自办业务。
5、从源头入手，建立了规范统一的制度管理体系。一是及时转发
各类运营规章制度、实施细则，并根据运营管理工作制度要求，为营业
机构各项操作业务及时制定了严格规范的操作提示，从而保证各项业务
从前台到后台，从事前、事中到事后，从业务操作到业务监管，在制度
层面上保证有据可依、有章可循，将业务操作全过程臵于规范有效的管
理之下。
三、运营工作存在的主要问题及风险点
通过检查，发现我行各营业机构在会计基本制度的执行情况、结算
账户管理、挂失业务、金库管理、会计监控系统运用、主管履职、日常
临柜业务等方面不同程度存在一些问题，主要表现如下：
1、结算账户管理
（1）开立结算账户存在开户资料不规范的现象：一是仍有个别账
户存在漏企业核查信息或无合影资料等现象，如天池支行2011年新开
立一般账户，账号[**************]，开户资料漏上门核实人员与单位
招牌合影资料及与企业网检查信息；二是童家分理处乐至世发道路建设
有限公司未加载支付密码器，乐至县乐意米厂支付密码协议无单位申请
人签章。
（2）部份年检资料不合规，如石湍分理处2010年无年检手工登记
簿，且年检资料未装订归档保管。
2、电子验印方面
一是未及时进入电子验印系统进行删除或录入处理，造成验印系
统与ABIS系统不一致，回澜分理处账户回澜镇商业总店，账号
[1**********]597，ABIS系统内已销户，验印系统内未及时进行注销。二
是大佛分理处4户久悬账户印鉴片未分开保管，且部份已销账户印鉴片
及留存的多套印鉴片未进行处理。
3、挂失业务
部份挂失业务不规范，一是挂失申请书要素填写不齐,存在漏填卡
号、地址等情况，如回澜分理处2月6日okak0053、pkAk0055挂失申
请书无存款种类，开户时间，账户余额等要素；二是帅乡支行2月1日
okdg0033客户罗艳卡密码挂失，客户挂失资料地址与身份证件不一致；
三是回澜分理处2月7日pkAk0103杨武高为杨鑫代理活折密码挂失，
无代理人地址，杨鑫核查无照片，未加盖“阅读机验证真实”字样。
4、会计监控系统运用方面
（1）仍存在信息核销不及时的现象，1、2月实时预警信息当日未及
时核销共4笔， 1月16日帅乡支行当日未及时核销1笔，2月14日天
池支行1笔、2月26日帅乡支行1笔。日终预警信息当日未及时核销，
南塔分理处2月3日1笔，石佛分理处2月21日1笔。
（2）末笔交易存在漏登记，或登记不符，如童家分理处1月9日漏
登记1笔，16日漏登记2笔，2月27日漏登记1笔，石佛分理处2月
22日漏登记1笔；回澜分理处2月10日漏登记1笔，尚未比对1笔，2
月12日漏登记1笔，尚未比对1笔。
5、会计核算基本制度的执行情况
（1）临柜业务操作不规范：一是南塔、回澜分理处、帅乡支行等到
机构重空出售不合规，如帅乡支行2月21日okbo0075、0076出售支票、
回澜分理处3月1日pkAk0035出售现金支票25份，未通过双人热线验
证及支付密码校验，企业经办人复印件客户未背书所出售支票名称、数
量、号码。二是大额现金支取不规范，(1)营业部2月23日pkaD0067
办理大额现金支取24万，良安分理处1月26日olAt0014客户银行卡支取现金50万未通过大额现金预约登记；(2)个别机构未填写大额现金支取表,如回澜分理处1月10日okAk0006回澜中心卫生院支取现金14万；(3)未实行分级审批，查看南塔分理处3月3日传票，okca0031办理乐至财政国库集中支付中心支取现金65万元，未实行分级审批。三是石佛、石湍、童家等部份作废重空存在或未剪角、或未加盖经办人员名章现象。
（2）身份证联网核查执行不到位：如宝林分理处、帅乡支行等未严格执行联网核查制度, 如宝林分理处3月3日定期开户业务okbk0014、0027、0058、pkAC0008、0022、0031、0050、0059，帅乡支行3月9日okbo0021、oldc0004、0019等定期开户未通过身份证联网核查。
（3）登记簿部份要素记录不全，如《业务印章、钥匙密码及认证卡保管使用登记簿》，营业部上年结转不规范，部份漏接转时间、接管人；童家分理处登记要素不完整，无上年结转记录，柜员罗静调入调出无交接记录。
（4）调阅监控录像，石佛、回澜、童家、大佛、良安等未严格执行业务印章管理规定，如调阅童家3月5日监控录像，柜员办理存单业务仍使用业务办讫章；调阅石佛3月9日监管录像，主管将业务公章交由柜员olao使用，调阅良安3月15日监控录像，业务公章实行了分管，但使用时由柜员自行使用。
6、主管履职
（1）存在漏审核情况，如帅乡支行2月21日okbo0075、0076出
售重空代理主管未进行签名审核；石湍分理处2月14日主管对日终平账报告表、联机平账报告表、柜员清点凭证等打印凭证漏签字审核；回澜分理处2月6日okak0053挂失业务漏主管审核。
（2）良安分理处会计档案系统3月1日至4日对上日报表审核情况，无审核记录。
（3）石佛分理处3月15日okai柜员休假，会计主管未在ABIS系统作休假离职处理。
7、冲抹账业务操作不规范，天池、童家、大佛均存在抹账业务未通过客户签名确认的现象，如童家分理处2月9日okbl0007、0008号业务保险单边账抹账未通过客户签名确认。
8、金库管理工作执行不到位，一是箱包交接登记簿交接登记不齐全，存在漏出、入库记录，无交接时间交接人等情况，如回澜分理处1月7日出库无接收人，1月13日、26日无交接时间，无1月19日出库，1月20日入库记录。二是箱包交接登记簿未加盖业务办讫章；三是款箱交接不规范，未严格执行款箱交接操作规程，如调阅石湍2月16日监控录像，早上接箱程序操作不规范,接箱人未和押运人员当面对款箱进行扫描及进入系统进行箱包确认签收。调阅帅乡支行3月7日第12路监控录像，柜员与保安人员交接签字后，未当面检查款箱，保安已出营业室后再进行款箱检查。四是个别机构存在漏查库，如南塔分理处主任无1至2月查库记录，宝林、石佛主管2月漏查库1次。
四、下一步的工作措施
1、重点围绕金库管理、对账管理、业务差错处理、掩码控制、授
权制度等六方面内容，通过事前预防、事中介入和事后监督相结合的有效途径开展风险防范工作。
2、积极关注营业机构业务经营和操作中产生的新风险点，增强监管检查风险防范控制的超前性，保证各项管理措施、风险控制手段落到实处。
3、加强会计主管业务培训工作，每月召开2次会计主管会议，一次为每月例会；一次为夜间业务培训，每次一个主题，全员参与，统一思想，统一步调，提高主管的履职能力。
4、加强顶岗人员的培训和管理，强调主管休假报告制，督促监管员加强对会计主管离岗期间的业务指导，减少业务差错。
5、切实落实查库制度，要求会计主管、主任查库不仅要频率够，还要全面查，彻底查。不能只查柜员现金和重空，还应查保管环节现金、重空、抵押品及ATM机现金。强调机构领用重空时要加强复核和细点。
6、加强柜员对反假报送系统的学习和管理工作，严格按规范要求进行录入、上报，要求会计主管切实履职，认真负责，加强复核。
财会运营部
二0一一年三月三十一日
二0一一年一季度 行运营管理风险分析报告
分行：
2011年一季度我行运营风险管理工作紧紧围绕全行的经营管理目
标展开，以“严控风险，确保安全”为着力点，以抓好案件防范为重点，
以高质量、大密度、全覆盖的内控检查为保障，以实现全行业务稳健发
展为最终工作目标，突出重点，采取有力措施，扎实有效地开展运营管
理工作风险分析工作。现将相关情况报告如下：
一、运营业务总体情况
根据省分行下发的《2011年第一季度运营监管工作重点的通知》（农
银川办发[2011]180号）文件和《中国农业银行四川省分行会计监管实
施细则》文件精神要求，我行在做好常规监管工作的同时，精心组织，
集中时间、集中人员，按照本次下发的一季度运营业务监管工作重点,
重点针对去年检查中发现涉及运营管理及临柜操作方面的问题,在一季
度开展整改跟踪检查活动,运用会计监控系统,继续加大末笔交易登记
不符的整治力度,进一步提高运营业务工作质量，有效防范和化解运营
业务风险。
二、运营工作风险防范主要措施
2011年一季度，坚持常规检查、专项检查相结合，坚持“深化监
管、查防并举、综合治理”原则，采取调阅会计档案、与现场检查相结
合的方式进行，并充分利用监控录像还原柜台操作的全过程，对发现的
违规行为给予风险提示，同时下发整改通知。通过深入开展柜台业务检
查、现场监管与非现场监管两手抓,加强柜员自办业务管理、强化金库
与柜员箱管理、加强业务培训促进队伍建设等措施，实现了一季度运营
工作的稳定运行。主要表现在：
1、对上季度检查发现的问题进行跟踪检查、深入的剖析和督促整
改。对各机构的业务进行了全面深入剖析，针对上季度检查中发现的问
题，监管小组都进行了复查，并进一步要求营业机构对未整改的问题进
行完善，规范了后续业务操作和管理。
2、着力现场监管检查，提高制度执行力。一季度我行监管员共出
动70人次，常规检查覆盖面达到100%，发出整改通知11份，通报1份，
对存在的问题及风险隐患及时督促整改。一是开展了每季度常规现场监
管工作；二是监管员加强座班及月度辅检工作；三是开展了春节期间节
假日查库的专项检查；四是本季监管员全面参与了财政账户风险排查及
内控专项检查工作。针对去年运营常规监管检查发现涉及运营管理及临
柜操作方面的问题,在一季度开展跟踪检查。
3、强化非现场的动态监管。一是充分发挥会计在线监控中心作用，
利用预警信息数据，强化对可疑交易信息的在线监督、风险预警、防控
和处臵，切实把风险控制在萌芽状态。二是利用会计监控系统，继续加
大末笔交易登记不符的整治力度，控制潜在的柜面业务操作风险隐患，
提高了会计主管的履职能力。
4、强化柜员自办业务的管理，柜员违规办理业务得到有效遏制。
我行加大了对柜员违规自办业务监管治理，采取增加柜员储物箱、设臵
隔离区、加大监管力度等有效措施，今年我行未发生柜员自办业务。
5、从源头入手，建立了规范统一的制度管理体系。一是及时转发
各类运营规章制度、实施细则，并根据运营管理工作制度要求，为营业
机构各项操作业务及时制定了严格规范的操作提示，从而保证各项业务
从前台到后台，从事前、事中到事后，从业务操作到业务监管，在制度
层面上保证有据可依、有章可循，将业务操作全过程臵于规范有效的管
理之下。
三、运营工作存在的主要问题及风险点
通过检查，发现我行各营业机构在会计基本制度的执行情况、结算
账户管理、挂失业务、金库管理、会计监控系统运用、主管履职、日常
临柜业务等方面不同程度存在一些问题，主要表现如下：
1、结算账户管理
（1）开立结算账户存在开户资料不规范的现象：一是仍有个别账
户存在漏企业核查信息或无合影资料等现象，如天池支行2011年新开
立一般账户，账号[**************]，开户资料漏上门核实人员与单位
招牌合影资料及与企业网检查信息；二是童家分理处乐至世发道路建设
有限公司未加载支付密码器，乐至县乐意米厂支付密码协议无单位申请
人签章。
（2）部份年检资料不合规，如石湍分理处2010年无年检手工登记
簿，且年检资料未装订归档保管。
2、电子验印方面
一是未及时进入电子验印系统进行删除或录入处理，造成验印系
统与ABIS系统不一致，回澜分理处账户回澜镇商业总店，账号
[1**********]597，ABIS系统内已销户，验印系统内未及时进行注销。二
是大佛分理处4户久悬账户印鉴片未分开保管，且部份已销账户印鉴片
及留存的多套印鉴片未进行处理。
3、挂失业务
部份挂失业务不规范，一是挂失申请书要素填写不齐,存在漏填卡
号、地址等情况，如回澜分理处2月6日okak0053、pkAk0055挂失申
请书无存款种类，开户时间，账户余额等要素；二是帅乡支行2月1日
okdg0033客户罗艳卡密码挂失，客户挂失资料地址与身份证件不一致；
三是回澜分理处2月7日pkAk0103杨武高为杨鑫代理活折密码挂失，
无代理人地址，杨鑫核查无照片，未加盖“阅读机验证真实”字样。
4、会计监控系统运用方面
（1）仍存在信息核销不及时的现象，1、2月实时预警信息当日未及
时核销共4笔， 1月16日帅乡支行当日未及时核销1笔，2月14日天
池支行1笔、2月26日帅乡支行1笔。日终预警信息当日未及时核销，
南塔分理处2月3日1笔，石佛分理处2月21日1笔。
（2）末笔交易存在漏登记，或登记不符，如童家分理处1月9日漏
登记1笔，16日漏登记2笔，2月27日漏登记1笔，石佛分理处2月
22日漏登记1笔；回澜分理处2月10日漏登记1笔，尚未比对1笔，2
月12日漏登记1笔，尚未比对1笔。
5、会计核算基本制度的执行情况
（1）临柜业务操作不规范：一是南塔、回澜分理处、帅乡支行等到
机构重空出售不合规，如帅乡支行2月21日okbo0075、0076出售支票、
回澜分理处3月1日pkAk0035出售现金支票25份，未通过双人热线验
证及支付密码校验，企业经办人复印件客户未背书所出售支票名称、数
量、号码。二是大额现金支取不规范，(1)营业部2月23日pkaD0067
办理大额现金支取24万，良安分理处1月26日olAt0014客户银行卡支取现金50万未通过大额现金预约登记；(2)个别机构未填写大额现金支取表,如回澜分理处1月10日okAk0006回澜中心卫生院支取现金14万；(3)未实行分级审批，查看南塔分理处3月3日传票，okca0031办理乐至财政国库集中支付中心支取现金65万元，未实行分级审批。三是石佛、石湍、童家等部份作废重空存在或未剪角、或未加盖经办人员名章现象。
（2）身份证联网核查执行不到位：如宝林分理处、帅乡支行等未严格执行联网核查制度, 如宝林分理处3月3日定期开户业务okbk0014、0027、0058、pkAC0008、0022、0031、0050、0059，帅乡支行3月9日okbo0021、oldc0004、0019等定期开户未通过身份证联网核查。
（3）登记簿部份要素记录不全，如《业务印章、钥匙密码及认证卡保管使用登记簿》，营业部上年结转不规范，部份漏接转时间、接管人；童家分理处登记要素不完整，无上年结转记录，柜员罗静调入调出无交接记录。
（4）调阅监控录像，石佛、回澜、童家、大佛、良安等未严格执行业务印章管理规定，如调阅童家3月5日监控录像，柜员办理存单业务仍使用业务办讫章；调阅石佛3月9日监管录像，主管将业务公章交由柜员olao使用，调阅良安3月15日监控录像，业务公章实行了分管，但使用时由柜员自行使用。
6、主管履职
（1）存在漏审核情况，如帅乡支行2月21日okbo0075、0076出
售重空代理主管未进行签名审核；石湍分理处2月14日主管对日终平账报告表、联机平账报告表、柜员清点凭证等打印凭证漏签字审核；回澜分理处2月6日okak0053挂失业务漏主管审核。
（2）良安分理处会计档案系统3月1日至4日对上日报表审核情况，无审核记录。
（3）石佛分理处3月15日okai柜员休假，会计主管未在ABIS系统作休假离职处理。
7、冲抹账业务操作不规范，天池、童家、大佛均存在抹账业务未通过客户签名确认的现象，如童家分理处2月9日okbl0007、0008号业务保险单边账抹账未通过客户签名确认。
8、金库管理工作执行不到位，一是箱包交接登记簿交接登记不齐全，存在漏出、入库记录，无交接时间交接人等情况，如回澜分理处1月7日出库无接收人，1月13日、26日无交接时间，无1月19日出库，1月20日入库记录。二是箱包交接登记簿未加盖业务办讫章；三是款箱交接不规范，未严格执行款箱交接操作规程，如调阅石湍2月16日监控录像，早上接箱程序操作不规范,接箱人未和押运人员当面对款箱进行扫描及进入系统进行箱包确认签收。调阅帅乡支行3月7日第12路监控录像，柜员与保安人员交接签字后，未当面检查款箱，保安已出营业室后再进行款箱检查。四是个别机构存在漏查库，如南塔分理处主任无1至2月查库记录，宝林、石佛主管2月漏查库1次。
四、下一步的工作措施
1、重点围绕金库管理、对账管理、业务差错处理、掩码控制、授
权制度等六方面内容，通过事前预防、事中介入和事后监督相结合的有效途径开展风险防范工作。
2、积极关注营业机构业务经营和操作中产生的新风险点，增强监管检查风险防范控制的超前性，保证各项管理措施、风险控制手段落到实处。
3、加强会计主管业务培训工作，每月召开2次会计主管会议，一次为每月例会；一次为夜间业务培训，每次一个主题，全员参与，统一思想，统一步调，提高主管的履职能力。
4、加强顶岗人员的培训和管理，强调主管休假报告制，督促监管员加强对会计主管离岗期间的业务指导，减少业务差错。
5、切实落实查库制度，要求会计主管、主任查库不仅要频率够，还要全面查，彻底查。不能只查柜员现金和重空，还应查保管环节现金、重空、抵押品及ATM机现金。强调机构领用重空时要加强复核和细点。
6、加强柜员对反假报送系统的学习和管理工作，严格按规范要求进行录入、上报，要求会计主管切实履职，认真负责，加强复核。
财会运营部
二0一一年三月三十一日