付款审批流程

付款审批流程流程编号：HL-CG-10

流程说明：

目标：确保应付帐款核算及时准确，确保降低错误付款风险，确保对外付款在预算控制内，受资金计划控制。

范围：本流程适用于华联锌铟公司合同对外付款的应付帐款核算管理和付款审批管理。

职责：

市场营销部：

根据合同执行进度，结合合同和其他合同规定单据对付款申请进行申请付款。

财务部：

1）、进行单据匹配并结合资金计划审批付款申请；2）、对于超资金计划付款申请，财务提出增补资金计划申请报公司领导审批。

主管副总/总经理：

公司领导对一定金额以上和资金计划外付款进行审批。

说明：

付款申请：1）、根据入库情况、项目形象进度暂估应付帐款；1）、各生产或固定资产使用部门根据验收结果，向应付帐款会计传递请购单、发票、验收单等原始凭证，并提交《付款申请单》；3）、财务部根据当期应付帐款管理政策和供应部提供的供应商基本资料，与供应部共同确认对供应商的帐期。

审核：

1）、应付帐款会计通过匹配合同、发票、入库单和其他合同规定单据，结合资金计划审核付款申请；2）、应付帐款会计核查相关合同或订单原件，审核原始凭证，制单并冲回暂估值，按实际值作正式入帐，编制付款凭证；3）、当付款要求与发票出现不一致的情况下，应该重新进行付款要求的处理，确定不一致的原因，并且解决其中的问题。

审批：按权限级别经主管副总经理或总经理审签，下达付款指令。

付款：根据供应商提供的信用额度、公司的付款政策、采购交付时间的要求和采购价格等因素确定最佳的付款时间。

表单：入库单、临时入库单、付款申请单、暂估应付帐款明细表、合同付款进度表、发票、付款登记表。