XX 公司化学建材有限公司
对账管理制度
一、目的
为规范账务监控、规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，确保资产的安全完整，制定本制度。 二、定义
往来款是指在生产经过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的记录。 三、核对范围
本制度的对账工作包括工程款、设备款、材料款、模具款、其他往来款，个人借支款的对账。 四、部门职责
1、主导部门：
◆ 财务部：主导每月的对账工作，确保账账相符、账实相符。 2、协助部门：
◆ 行政人事部：负责工程款或本部门经办的其他往来款的核对工作； ◆ 采购部：负责材料款或本部门经办的其他往来款的核对工作； ◆ 设备动力部：负责设备款或本部门经办的其他往来款的核对工作； ◆ 生技部：负责模具款或本部门经办的其他往来款的核对工作； ◆ 其他部门：负责本部门经办的其他往来款的核对工作。 五、往来款对账
（一）基本流程
（二）流程说明
1、经办部门指定对账专员及时逐笔登记《合同执行情况一览表》（见附表一），并于每月一号将《合同执行情况一览表》（截止至上月25日）发至财务部往来对账会计。经办部门的对账专员负责本部门所有合同的往来对账工作 ，同时也是与财务部门对账的归口责任人。为保证合同执行情况一览表的连续性、准确性，确保公司资金的安全付出。如遇经办部门岗位调整变化，合同情况执行情况一览表必须交接清楚。
2、财务部门根据经公司负责人批准的原始单据，及时登记供应商往来台账，以便往来会计导出数据的及时准确。
3、每月结账后，往来对账会计于次日导出各供应商往来明细及余额，制作其他应收款、其他应付款、应付账款账龄分析表，并将数据与经办部门提交的《合同执行情况一览表》中的明细、余额核对，确保双方数据的准确，每月6号之前将往来数据差异发至相关部门查明原因。
4、往来账核对过程中发现双方记录不一致情况，往来对账会计及时通知经办部门或其他相关人员查明原因。经办部门或其他相关人员必须在两个工作日内查明原因，将原因提交往来对账会计。
5、核对过程中，经办部门须对账龄过长的合同及其他未按合同规定的执行事项进行说明。如发现存在会造成公司损失的隐患或其他问题必须上报部门负责人及公司负责人予以警示提醒，并提出管理措施与建议。
6、为明确责任和规避管理风险，核对结果经双方核对人员及部门负责人签字确认。经签字确认的对账单由财务部保管，并定期装订归档。
7、为防止呆账、坏账的发生，对账龄超过两年以上未处理的款项，由财务部与经办部门再次确认数据的准确性后，由经办部门提出处理建议，交公司负责人审批后，经办部门与财务部门共同调账。
8、在保证内部对账正确的前期下，为保证与外部往来债权债务确认的准确性。要求相关部门每月须取得重点客商的对账单（月结客商必须提供对方单位的对账单）交财务部存档。
9、因质量问题收享受的折扣或价格优惠，由经办部门负责与供应商办理相关协议，并提交公司负责人审批后，交财务部凭协议登账，规避已不用支付仍挂往来情况。
10、对账工作应当在规定的时间内完成，对未在规定的时间完成对账工作的部门，于公司月度例会中通报。
（三）个人借支款对账
1、财务部每月4号将截止至上月25日的个人借支余额的账龄及原承诺还款期限发各部门。
2、经办部门应指定专人对本部门员工借支进行清理，并对超过期限仍未归还的借支进行解释说明，于每月8号之前将结果反馈财务部。
3、无正当理由超过期限仍未归借支款，借支款扣除当地最低工资标准后，由财务部通知人事部从工资中扣除。
附表：《 部门合同执行情况一览表》
附表：
单位：元
填写要求：
1、上表白色前景单元格为计算结果，无需填写。
2、按合同签订日期顺序填写。一项合同号的执行情况必须填列1行，不允许跨行填写
3、每月记账期间为每月26日至次月25日，跨月需另保存后继续登账，于每月1日将上月情况交财务部核对。 4、各部门与财务部核对完毕后，经核对人、双方部门负责人签字后，交财务部存档。
XX 公司化学建材有限公司
对账管理制度
一、目的
为规范账务监控、规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，确保资产的安全完整，制定本制度。 二、定义
往来款是指在生产经过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的记录。 三、核对范围
本制度的对账工作包括工程款、设备款、材料款、模具款、其他往来款，个人借支款的对账。 四、部门职责
1、主导部门：
◆ 财务部：主导每月的对账工作，确保账账相符、账实相符。 2、协助部门：
◆ 行政人事部：负责工程款或本部门经办的其他往来款的核对工作； ◆ 采购部：负责材料款或本部门经办的其他往来款的核对工作； ◆ 设备动力部：负责设备款或本部门经办的其他往来款的核对工作； ◆ 生技部：负责模具款或本部门经办的其他往来款的核对工作； ◆ 其他部门：负责本部门经办的其他往来款的核对工作。 五、往来款对账
（一）基本流程
（二）流程说明
1、经办部门指定对账专员及时逐笔登记《合同执行情况一览表》（见附表一），并于每月一号将《合同执行情况一览表》（截止至上月25日）发至财务部往来对账会计。经办部门的对账专员负责本部门所有合同的往来对账工作 ，同时也是与财务部门对账的归口责任人。为保证合同执行情况一览表的连续性、准确性，确保公司资金的安全付出。如遇经办部门岗位调整变化，合同情况执行情况一览表必须交接清楚。
2、财务部门根据经公司负责人批准的原始单据，及时登记供应商往来台账，以便往来会计导出数据的及时准确。
3、每月结账后，往来对账会计于次日导出各供应商往来明细及余额，制作其他应收款、其他应付款、应付账款账龄分析表，并将数据与经办部门提交的《合同执行情况一览表》中的明细、余额核对，确保双方数据的准确，每月6号之前将往来数据差异发至相关部门查明原因。
4、往来账核对过程中发现双方记录不一致情况，往来对账会计及时通知经办部门或其他相关人员查明原因。经办部门或其他相关人员必须在两个工作日内查明原因，将原因提交往来对账会计。
5、核对过程中，经办部门须对账龄过长的合同及其他未按合同规定的执行事项进行说明。如发现存在会造成公司损失的隐患或其他问题必须上报部门负责人及公司负责人予以警示提醒，并提出管理措施与建议。
6、为明确责任和规避管理风险，核对结果经双方核对人员及部门负责人签字确认。经签字确认的对账单由财务部保管，并定期装订归档。
7、为防止呆账、坏账的发生，对账龄超过两年以上未处理的款项，由财务部与经办部门再次确认数据的准确性后，由经办部门提出处理建议，交公司负责人审批后，经办部门与财务部门共同调账。
8、在保证内部对账正确的前期下，为保证与外部往来债权债务确认的准确性。要求相关部门每月须取得重点客商的对账单（月结客商必须提供对方单位的对账单）交财务部存档。
9、因质量问题收享受的折扣或价格优惠，由经办部门负责与供应商办理相关协议，并提交公司负责人审批后，交财务部凭协议登账，规避已不用支付仍挂往来情况。
10、对账工作应当在规定的时间内完成，对未在规定的时间完成对账工作的部门，于公司月度例会中通报。
（三）个人借支款对账
1、财务部每月4号将截止至上月25日的个人借支余额的账龄及原承诺还款期限发各部门。
2、经办部门应指定专人对本部门员工借支进行清理，并对超过期限仍未归还的借支进行解释说明，于每月8号之前将结果反馈财务部。
3、无正当理由超过期限仍未归借支款，借支款扣除当地最低工资标准后，由财务部通知人事部从工资中扣除。
附表：《 部门合同执行情况一览表》
附表：
单位：元
填写要求：
1、上表白色前景单元格为计算结果，无需填写。
2、按合同签订日期顺序填写。一项合同号的执行情况必须填列1行，不允许跨行填写
3、每月记账期间为每月26日至次月25日，跨月需另保存后继续登账，于每月1日将上月情况交财务部核对。 4、各部门与财务部核对完毕后，经核对人、双方部门负责人签字后，交财务部存档。