会计结算部2015年度案件风险
排查情况的报告
合规与风险管理部：
根据中国银监会河源监管分局办公室《转发关于报送银行业金融机构案件风险排查情况的通知》（河银监办发〔2014〕8号）的文件要求，我行高度重视，迅速组织，精心部署此项工作。现将我部2015年第度案件风险排查情况汇报如下：
一、排查工作总体安排
按照“高压态势、完善体制、刚性约束、内生动力”的案件防控工作思路，根据上级主管部门、监管部门的工作安排，我部2015年度的风险排查内容共15项，包括：辖内各支行现金库存检查1次，月末查库12次，会计结算业务检查1次，2015年第二周期存款业务风险滚动式检查1次，事后监督共排查1296560笔。为确保各项案件风险排查工作的有序、高效的开展，我行对每一项专项排查工作均制订了检查工作方案，成立了专项工作小组，确保各项排查工作有组织、有计划、有措施、有整改。
二、排查业务领域、内容和工作进展
（一）辖内各支行现金库存检查1次。2015年度，我
部对辖内各支行组织开展现金库存检查1次，主要检查各个支行的业务库存现金与电脑台帐是否相符，库存现金是否超过规定限额，经查，各个支行的库存现金未存在问题。
（二）月末查库12次。2015年度，我部对总行营业部专柜、会计结算部现金管理中心大库进行月末查库12次，期间并未发现问题。
（三）会计结算业务检查1次。2015年度，我部根据《广东省农村合作金融机构2015年会计结算工作指导意见》（粤农信联办发[2015]61号）要求，组织对辖内各各支行开展会计结算业务检查1次，主要检查内容包括：会计结算制度体系建设情况；委派运营主管队伍建设情况；事后监督工作管理情况；柜面会计结算业务管理情况。检查中发现问题主要有四个，已要求各个支行进行整改，整改率96%。
（四）2015年第二周期存款业务风险滚动式检查。2015年度，根据《广东省农村合作金融机构存款风险滚动式检查制度》的通知（粤农信联办发[2009]335号）的要求，我行高度重视，及时组织相关人员，对辖内所有支行开展2015年第二周期存款风险滚动式检查工作1次。检查的主要内容包括：
1、单位结算账户中单笔人民币50万元以上的交易，审查原始交易明细与原始会计凭证要素是否一致，业务处理是否真实合规。
2、发生大额收付业务的单位银行结算账户是否定期按时进行对账，对账环节是否独立于操作环节，对账回收率是否达到100％，抽查对账回单上加盖的印章是否符合相关规定要求。
3、银企对账中，未达账款是否及时查明原因并进行跟踪处理，处理结果是否合法合规。
4、审核新增大额收付单位结算账户的开销户资料是否真实合规，是否符合银行结算账户管理规定。
检查中发现问题主要有五个，已要求各支行整改，整改率86%。
（五）事后监督中心共排查1296560笔。2015年度，我部事后监督中心对辖内各支行共进行了业务排查12969560笔，发现差错业务33笔；发出《核实单》543张；平均整改率为90.08%。。
三、存在的主要问题
（一）事后监督管理制度建设方面
暂未建立事后监督人员准入及推出机制，也未建立事后监督人员培训机制，目前只是以会代训的形式进行。
（二）授权人员履职方面
存在授权人员将授权卡转借他人使用授权的情况；授权人员在授权时未使用不透明物体进行遮挡输入密码情况。
（三）柜面业务操作方面
柜面业务不规范，如柜员为自己办理业务、后台人员帮客户加盖印鉴；特殊敏感交易不规范，如未到期定期一本通销户缺少身份证复印件；社保卡密码重置缺少身份证复印件；修改客户信息缺少身份证复印件；私自办理客户资金冻结、解冻和冲正业务；未经行长审批办理内部帐转账业务。
（四）会计结算业务方面
1、个别支行存在长期银企不对账现象。
2、个别支行存在大额存款账户对账回收率偏低现象。
3、个别支行审核对公户开户资料时不够认真，存在组织机构代码证未年审或缺少信用机构代码证复印件开立一般账户的情况。
4、个别支行对对公档案管理不够规范，出现缺少资料或资料复印件未加盖客户公章确认情况。
5、个别支行印鉴卡管理不规范，印鉴卡背面未加盖“品”字型单位公章。
四、存在主要问题分析
2015年度，从各项检查工作情况来看，我部在会计结算及柜台业务操作及安全防范等方面仍然存在不足。
业务操作环节遵章不严、执章不力，对操作流程把握不准。员工对业务知识学习不够，没有及时全面熟悉、准确理解掌握相关的规定要求。
五、下一步工作措施
1、继续完善我部的流程合规文件修改修订工作，建立健全的规章制度。
2、继续加强员工的合规意识培训，促使我部的合规制度顺利开展。
3、继续加大对辖内各支行的检查力度，对各支行发现的问题坚决要求整改，保证会计结算制度的严肃性和执行力。
4、根据检查发现的问题，有针对性的制定相关制度及管理办法，使我行的各项业务开展有“法”可依。
会计结算部
2015年12月28日
会计结算部2015年度案件风险
排查情况的报告
合规与风险管理部：
根据中国银监会河源监管分局办公室《转发关于报送银行业金融机构案件风险排查情况的通知》（河银监办发〔2014〕8号）的文件要求，我行高度重视，迅速组织，精心部署此项工作。现将我部2015年第度案件风险排查情况汇报如下：
一、排查工作总体安排
按照“高压态势、完善体制、刚性约束、内生动力”的案件防控工作思路，根据上级主管部门、监管部门的工作安排，我部2015年度的风险排查内容共15项，包括：辖内各支行现金库存检查1次，月末查库12次，会计结算业务检查1次，2015年第二周期存款业务风险滚动式检查1次，事后监督共排查1296560笔。为确保各项案件风险排查工作的有序、高效的开展，我行对每一项专项排查工作均制订了检查工作方案，成立了专项工作小组，确保各项排查工作有组织、有计划、有措施、有整改。
二、排查业务领域、内容和工作进展
（一）辖内各支行现金库存检查1次。2015年度，我
部对辖内各支行组织开展现金库存检查1次，主要检查各个支行的业务库存现金与电脑台帐是否相符，库存现金是否超过规定限额，经查，各个支行的库存现金未存在问题。
（二）月末查库12次。2015年度，我部对总行营业部专柜、会计结算部现金管理中心大库进行月末查库12次，期间并未发现问题。
（三）会计结算业务检查1次。2015年度，我部根据《广东省农村合作金融机构2015年会计结算工作指导意见》（粤农信联办发[2015]61号）要求，组织对辖内各各支行开展会计结算业务检查1次，主要检查内容包括：会计结算制度体系建设情况；委派运营主管队伍建设情况；事后监督工作管理情况；柜面会计结算业务管理情况。检查中发现问题主要有四个，已要求各个支行进行整改，整改率96%。
（四）2015年第二周期存款业务风险滚动式检查。2015年度，根据《广东省农村合作金融机构存款风险滚动式检查制度》的通知（粤农信联办发[2009]335号）的要求，我行高度重视，及时组织相关人员，对辖内所有支行开展2015年第二周期存款风险滚动式检查工作1次。检查的主要内容包括：
1、单位结算账户中单笔人民币50万元以上的交易，审查原始交易明细与原始会计凭证要素是否一致，业务处理是否真实合规。
2、发生大额收付业务的单位银行结算账户是否定期按时进行对账，对账环节是否独立于操作环节，对账回收率是否达到100％，抽查对账回单上加盖的印章是否符合相关规定要求。
3、银企对账中，未达账款是否及时查明原因并进行跟踪处理，处理结果是否合法合规。
4、审核新增大额收付单位结算账户的开销户资料是否真实合规，是否符合银行结算账户管理规定。
检查中发现问题主要有五个，已要求各支行整改，整改率86%。
（五）事后监督中心共排查1296560笔。2015年度，我部事后监督中心对辖内各支行共进行了业务排查12969560笔，发现差错业务33笔；发出《核实单》543张；平均整改率为90.08%。。
三、存在的主要问题
（一）事后监督管理制度建设方面
暂未建立事后监督人员准入及推出机制，也未建立事后监督人员培训机制，目前只是以会代训的形式进行。
（二）授权人员履职方面
存在授权人员将授权卡转借他人使用授权的情况；授权人员在授权时未使用不透明物体进行遮挡输入密码情况。
（三）柜面业务操作方面
柜面业务不规范，如柜员为自己办理业务、后台人员帮客户加盖印鉴；特殊敏感交易不规范，如未到期定期一本通销户缺少身份证复印件；社保卡密码重置缺少身份证复印件；修改客户信息缺少身份证复印件；私自办理客户资金冻结、解冻和冲正业务；未经行长审批办理内部帐转账业务。
（四）会计结算业务方面
1、个别支行存在长期银企不对账现象。
2、个别支行存在大额存款账户对账回收率偏低现象。
3、个别支行审核对公户开户资料时不够认真，存在组织机构代码证未年审或缺少信用机构代码证复印件开立一般账户的情况。
4、个别支行对对公档案管理不够规范，出现缺少资料或资料复印件未加盖客户公章确认情况。
5、个别支行印鉴卡管理不规范，印鉴卡背面未加盖“品”字型单位公章。
四、存在主要问题分析
2015年度，从各项检查工作情况来看，我部在会计结算及柜台业务操作及安全防范等方面仍然存在不足。
业务操作环节遵章不严、执章不力，对操作流程把握不准。员工对业务知识学习不够，没有及时全面熟悉、准确理解掌握相关的规定要求。
五、下一步工作措施
1、继续完善我部的流程合规文件修改修订工作，建立健全的规章制度。
2、继续加强员工的合规意识培训，促使我部的合规制度顺利开展。
3、继续加大对辖内各支行的检查力度，对各支行发现的问题坚决要求整改，保证会计结算制度的严肃性和执行力。
4、根据检查发现的问题，有针对性的制定相关制度及管理办法，使我行的各项业务开展有“法”可依。
会计结算部
2015年12月28日