第一章 商业银行概述
1、银行业的最早的发源地是意大利
2、1694年，英国政府决定成立一家股份制银行-英格兰银行，标志着现在商业银行的诞生
3、商业银行发展的模式：①以英国为代表的传统模式的商业银行
②以德国为代表的综合式的商业银行（混业银行）
4、商业银行是多职能的综合性企业
5、商业银行的职能（各职能大概是什么意思）：
①信用中介职能：商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。
②支付中介职能
③信用创造职能---制约因素：
1）以存款为基础
2）受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，与以上比率成反比
3）以有贷款需求为前提
④金融服务职能
（最能代表商业银行特点的就是中介职能，即信用中介职能和支付中介职能）
6、商业银行的分类：
①按许可经营业务种类划分：1）全能银行 2）职能银行
②按组织形式划分：1）单一制银行（美国） 2）总分行制银行（中国）
3）持股公司制银行 4）连锁制有银行
7、商业银行的经营特点：①高负债率
②高风险性
③监督管制的严格性
8、商业银行的管理目标： 相互矛盾---安全性目标VS 效益性目标
流动性目标VS 效益型目标
相互协调---安全性目标VS 流动性目标
9、流动性风险---这是传统商业银行的主要风险之一。
10、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
第二章 商业银行资本及其管理
1、商业银行资产VS 一般企业资产
一般企业=负债+所有者权益（自有资本即产权资本）
商业银行=负债+所有者权益（自有资本即资本金）（资本金=产权资本+债务资本）
商业银行特有的东西：产权资本&债务资本
2、商业银行资本的三大功能：①保护功能
②营业功能
③管理功能
3、银行资本的一般构成：①股本：是银行通过发行股票筹集的资本，包括普通股和优先股。
②盈余：包括资本盈余和留存盈余。
③债务资本：最常见的债务资本包括资本票据和债券。
④其他资本储备金：是银行为了防止意外损失，按照一定比例从收益中提留的资金，包
括资本准备金，贷款与证券投资损失准备金等。
4、《巴塞尔协议》将银行资本划分为两类：
①核心资本：至少应该占全部资本的50%
1）股本：（1）普通股 （2）非累积性的优先股
2）公开储备：（1）留存盈余 （2）资本盈余
②附属资本（二级资本）：1）非公开储备
2）资产重估储备
3）普通准备金：用于防备目前尚不能确定的损失准备金或呆帐准备金（如果发生损失，
这部分要扣除后，才能作为附属资本。）
4）混合资本工具
5）长期附属债务
5、①在核定银行资本实力时，应从核心资本中扣除商誉
②附属资本的合计金额不得超过其核心资本的100%，长期次级债务最多只能为核心资本的50%
6、对于商业银行而言，资本数量充足就是资本适度，并非越多越好。（考法：选择以下那句话是正确or 错误）
7、资本结构合理是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本和经营风险（正误）
8、《巴塞尔协议》关于资本充足度的测算：①划分资本 资本总量=核心资本+附属资本
②规定资产的风险权重
1）资产负债表内项目风险权重表
0% 现金
20% 国内银行存款
50% 按揭贷款
100% 所有企业的贷款
2）资产负债表外项目信用转换系数表
0% 可随时取消的一年内的承诺
50% 不可随时取消的一年以上的的承诺
100% 直接信用代用工具（备用信用证）
③规定资本充足率的目标比率
（资本总额对加权风险资产的目标比率不低于8%，其中核心资本足
率不低于4%）
1）表外风险资产总额
=∑表外资产额×信用转换系数×表内相同性质资产的风险权数
2）加权风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额
④过渡期及实施的安排
9、【选择题】《新巴塞尔协议》的三大支柱：①最低资本要求的确定
②对资本充足率的监督检查
③市场纪律
10、商业银行资本管理策略：
①分子对策（筹集资本）
1）内源策略：（是指以留存收益方式形成的资本）
（1）资本溢价和股票溢价
（2）法人资产重估增值
（3）法定盈余公积金
（4）任意盈余公积金；
2）外源策略：
（1）发行普通股
（2）发行优先股
（3）发行资本性票据和债券
（4）出售资产与租赁设备
②分母对策：1）压缩资产规模
2）调整资产结构
3）降低风险程度
11、最佳资本需要量的确定（要会叙述p35）
资本成本曲线：当资本量过小时，必然会增加对存款和其他资金的需求，使负债的边际成本增加；
如果资本量过大，意味着筹集资本的成本提高。 （要回叙述）
12、外部筹资策略的选择（其中一道计算大题）P37&P44例题
第三章 商业银行负载及其管理
1、①被动型负债---吸收存款
②主动型负债：1）发行各种债务凭证
2）向中央银行借款
3）向同业借款
2、银行负债提供了银行92%的资金来源
3、商业银行存款负债的种类
①传统的存款业务
1）活期存款：支付、转账、需要管理费、可开支票、无息、 适用于单位、企业，我国没有真正意义上的活期
存款。
2）定期存款：银行与存款客户事先约定期限。 有利息 不可转账、不可付款。
3）储蓄存款：有利息的，但不能开支票，适用于居民个人。
②我国银行的存款按存款期限分类：
1）活期存款
2）定期存款
3）定活两便存款
③通知存款
1）1天通知存款
2）7天通知存款
4、影响商业银行存款负债规模的因素（案例分析题---理解地背7条）P48
①外部因素：指非单个银行力量所能左右的因素
1）一般经济活动水平
2）中央银行货币政策
3）有关的金融法规
4）税收政策
②内部因素：指通过银行自身努力能够产生变化的因素
1）银行服务质量和服务品种
2）商业银行资产规模和信誉
3）新技术在银行领域的广泛应用
5、提高存款稳定性的策略措施：在扩大吸收核心存款的同时，银行也应该努力提高易变性存款的稳定性。 ①稳定性高的存款：核心存款：对利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款
②稳定性差的存款：易变性存款
6、银行短期借款的种类：（优先选择同业拆借和回购协议）
①向中央银行借款：1）再贴现 2）再贷款
②同业借款（存款准备金=法定准备金+超额准备金）：
1）同业拆借（拆借资金与各项款项相比不得超过4%，拆出资金与各项存款余额相比不得超过8%）
2）转贴现和转抵押（转贴现是指商业银行将客户贴现的尚未到期的票据在二级市场上转售给其他商业银行。
转抵押是指商业银行发生准备金头寸不足时，将发放抵押贷款而获得的借款客户提供的
抵押品，再次向其他银行申请抵押贷款，以取得资金。）
③回购协议（是指商业银行将其持有的有价证券，如国库券、政府债券等，暂时出售给其他金融机构、政府甚至企业，并在将来约定的日期以约定的价格购回的一种协议。）
④国际金融市场借款
7、短期借入负债的经营策略：
①选择恰当的时机。（再贴现率、再贷款率高、紧缩货币政策，少借）
②确定合理的结构。
③控制适当的规模。
8、（中长期借款）发行的金融债券主要有：①资金性金融债券
②一般性金融债券
③国际金融债券
9、结算性负债的经营管理：银行利用时间差临时占用。
10、银行负债成本构成主要有以下几个部分：① 利息成本 ②营业成本 ③相关成本
11、负债成本与负债结构的关系：正常情况下，负债的期限越长，利率就越高，成本也就越大。但是，在负债的成本构成中，可把利息成本视为变动成本，营业成本则视为固定成本，在利率不变的情况下，随着存款业务量的增加，单位存款所负担的固定成本将会减少。
12、存款定价管理（不考计算，不用记公式）
①目标利润定价法：在银行存款成本的基础上，加上银行的既定目标利润。
②边际成本定价法----边际成本定价法在利率频繁变动的情况下采用。当银行的边际成本小于边际收益时，存款
的定价是可行的。
13、流动性风险：是指银行满足存款者体现、支付到期债券和借款者的正当贷款要求的能力。狭义的流动性风险主
要是指银行没有足够的现金来清偿债务和保证客户提取存款的需要，从而发生支付危机。广义的
流动性风险还包括商业银行由于资金来源不能满足客户正常合理的贷款需求，既影响银行的形象
和信誉，又影响了银行的盈利水平。
（防范负债的流动性风险一方面是简历分层次的准备金，通过资产的变现来解决头寸不足，既可以
持有一部分流动性很强的证券，也可以出售其有稳定现金流的资产，实行资产证券化；另一方面，
根据银行经营环境的变化，拓宽商业银行资金来源渠道，从多途径、以多种形式筹措资金，协调
各种不同资产在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，在确保资金安全性、流动性的基础上
追求并实现利润最大化。）
14、存款准备金制度、存款保险制度（了解）P62
第四章 商业银行现在资产与流动性管理
1、狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义上的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及现金等同、随时可用于支付的资产，是商业流动性需要的第一道防线，是非盈利资产。
（资本金------最后防线，向中央银行借款------扩大信用能力的最后手段）
2、现金资产的构成：
银行持有的现金资产又称现金头寸，主要包括：①库存现金
②在中央银行的存款：（二者相互转换）
1）法定存款准备金
2）超额准备金。
③存放同业（资产业务）------目的：为了便于同业之间开展业
务和票据清算。
同业存放（负债业务）
④在途资金：也称托收未达款，是他行占用的资金。
3、现金资产的作用（掌握）：①满足法定存款准备金的要求
②保持清偿力的需要
③保持流动性的需要
④同业清算及同业支付的需要
4
5、流动性头寸L= 流动性供给-流动性需求
当L > 0 , 流动性正缺口，流动性盈余
当L
当L =0，流动性恰好满足需求，安全性、流动性、盈利性的最佳结合点，资金处于最佳运用状态
6、资金头寸需要量=预计的贷款增量+应缴存款准备金增量-预计的存款增量
7、商业银行的存款按其提取的可能性分为：
①游动性货币负债
②脆弱性货币负债
③稳定性货币负债
8、（第二道计算大题）用资金结构法预测流动性需求P74
9、流动性指标法：
①现金状况比率：该指标越高，意味着银行可动用的付现资产比率越高，在满足立即付现需求过程中处于有利地
位。（流动性风险小）
②能力比率：该比率越高，表明银行资产的流动性越差，是流动性反向指标。
③抵押证券比率：是一种流动性的逆向指标。
④核心存款比率：该比率越高，表明银行流动性压力越小。
10、商业银行流动性管理原则
①进取型原则：通过主动性负债的方式来满足流动性需求
②保守型原则：靠自身资产转换、出售分方式来满足流动性需求
③成本最低原则：（以筹集成本最低为原则）
11、资金头寸的构成：
①基础头寸=库存现金金额+在中央银行的超额准备金
②可用头寸=基础头寸+存放同业存款
③可贷头寸=可存头寸-规定限额的支付准备金
12、资金头寸的调剂（背下来---简答题）
①同业拆借
②短期证券回购及商业票据交易
③总行与分支行的资金调度
④通过中央银行融通资金
⑤出售贷款和固定资产
13、现金资产管理原则
①存量适度原则
②适时调节流量原则
③安全防范原则
第五章 商业银行贷款业务及其管理
1、贷款的种类：
①按贷款期限分类
1）活期贷款
2）定期贷款 （按偿还期限不同：分为短期贷款：≤1年
中期贷款：1年＜中期≤5年
长期贷款：＞ 5年）
3）透支贷款
②按贷款保障程度分类
1）信用贷款（风险最大）: 以无形资产（借款人的资信）和未来现金流量为还贷保证的担保贷款。
2）担保贷款:包括抵押贷款、质押贷款和保证贷款。
3）票据贴现贷款（特殊的贷款形式）
③按偿还方式不同可分为：
1）一次性偿还贷款：一次性向银行还清本金的贷款，其利息可以分开偿还
2）分期偿还贷款
④按贷款质量（或贷款风险程度）分类（要会举例）
1）正常类贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿付本息。
2）关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿付产生不利影响的因素。
3）次级类贷款：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已经无法保证足额偿还本息。（不良
贷款）
4）可疑类贷款: 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。（不良贷款)
5）损失类贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少的部
分（不良贷款）
（有抵押品，抵押品价格高于本金加利息，则不属于可疑类或损失类）
2、贷款的程序（要会排序）
A 对借款人的信用评估 B 贷款调查 C 贷款申请 D 借款合同的签订和担保
E 贷款审批 F 贷款收回 G 贷后检查 H 贷款发放
3、贷款价格的影响因素：①资金成本
（背下来！简答题） ②贷款费用
③贷款风险程度
④银行贷款的目标收益水平
⑤借款人的信用及银行的关系
⑥中央银行基准利率
⑦预期通胀率
⑧供求关系（最主要因素）
4、贷款价格的构成：①贷款利率
②承诺费
③补偿存款余额 实际利率=真正交的利息/真正贷款额
④隐含价格：是指贷款价格中的一些非实质性内容
Eg. 某银行按6%的年利率贷出100万元的一年期贷款，协议规定借款人必须将贷款额的15%以活期存款（利率为0.72%）的形式存在本行，那么，这笔贷款的名义利率为6%，而其实际利率为6.93%。
实际利率=（100*6%-100*15%*0.72%）/（100-100*15%）=6.93%
5、贷款定价方法
①成本加成定价法：贷款定价时，必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计的拖欠风险补偿费用+银行预期的利润
（公式中每一项都用贷款数额的百分比表示）
Eg. 某企业申请贷款100万元，如果银行行为筹集这笔资金以5%的利率发行大额存单，那么筹集资金的边际成本
就是5%，银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，银行信贷部建议以1%补偿银行面临的拖欠风险，并且银行对扣除以上成本的1%的净利润表示满意，则这笔贷款的利率为9%（9%=5%+2%+1%+1%）
②优惠加数或优惠乘数定价法（要会选择）
优惠利率是对信誉等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款利率，其中包含了银行贷款的各种成本和预
期利润。
作为借款人选用浮动利率：1）预计利率上升，选择加数
2）预计利润下降，选择乘数
③交易利率定价法：（特点：1）利率可变 2）分段计息 3）分段期限可变）
交易利率定价的贷款VS 按浮动利率贷款： 共同点：分段计息，利率可变
不同点：分段不同 ，计息基础不同
6、银行贷款信用分析的内容6C （掌握------简答题）
①品德分析 character
②能力分析 capacity
③资本分析capital
④担保分析 collateral
⑤经营环境分析 condition
⑥事业的持续性分析continuity
7、财务比率分析：
偿债能力分析：
①流动比率 （维持在2左右比较合适）
②速冻比率（维持在1以上）
③长期偿债能力（是指企业偿还长期负债的能力）：1）资产负债率：50%---60%最好，不得高于75%
2）产权比率：对于银行来说，该比率越低越好
3）有形净值债务比率：对于银行来说，该比率越低越好
4）利息保障倍数：企业的利息保障倍数至少应该大于1
盈利能力分析（越高越好）
①销售利润率
②资产利润率
③净资产收益率 净资产（所有者权益）收益率=净利润/平均净资产
④成本费用率
营运能力分析
①总资产周转率:该比率越低，说明全部资产的运营效率越低
②固定资产周转率：该比例表越高，说明借款人固定资产利用越充分，投资得当，结构合理，效率得到充分发
挥（不一定）
8、现金：库存现金、银行活期存款和其他货币资金
9、现金流量包括现金流入量，现金流出量和现金净流量
经营活动中产生的现金净流量=现金流入量-现金流出量
10、不良贷款比率=不良贷款余额/全部贷款余额
正常贷款比率=（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额
第七章 商业银行中间业务及其管理
1、中间业务最基本的性质：商业银行在办理中间业务是不直接作为信用活动的一方出现，即并不直接以债权人或债务人的身份参与，这也是中间业务同负债业务和资产业务的最根本的区别
2、从概念上看， 表外业务属于中间业务
3、传统的中间业务（传统的表外业务）的特点和意义：
①原则上不运用或不直接运用自己的资金，服务与提供资金相分离。
②不占用或不直接占用客户的资金。
③以接受客户委托的方式开展业务。
④为客户提供有形的或无形的服务，以收取手续费的形式获取收益。
4、涉及风险的中间业务（狭义的表外业务）的特点和意义：
①利用银行信用获取收益。
②规避管制，增加收益来源。
③转移、分散与规避风险
④适应金融环境变化和客户多样化服务需要。
⑤科技进步推动表外业务发展。
5、结算原则（要知道）：
①恪守信用，履约付款
②谁的钱进谁的帐，由谁支配
③银行不垫款。
6、主要的结算工具（含义、区别）
①汇票：是指出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票
据。汇票有银行汇票和商业汇票之分。
②本票：是由出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票经背书后
可以流通转让。
③支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款
人或者持票人的票据。
7、代理融通的三方面当事人：①商业银行或经营代理融通业务的公司
②出售应收账款、取得资金融通的工商企业
③取得商业信用，赊欠工商企业贷款的顾客
8、担保类中间业务：（分别是什么东西）
①银行承兑汇票：指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 ②备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为债务人的融资提供担保，从而获取佣金（手续费）收
入。
③保函：是银行应委托人（通常是债务人）的要求作为担保人向受益人（通常是债权人）做出的一种书面保证文
件。如果委托人发生违约、拒付债务或者发生失误等情况，担保银行保证履行委托人对受益人的责任
9、承诺类中间业务：
①贷款承诺：1）可撤销承诺------转化成表内业务 0% 2）不可撤销承诺------转化成表内业务50%
②票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期授信承诺
10、交易类中间业务
①远期利率协议：由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间的差额利息的贴现金融
当市场利率大于协定利率，由卖方支付，当协定利率大于市场利率，由买方支付
②金融期货：1）货币期货 2）利率期货 3）股票指数期货
③金融期权：是一种权利。无论是买入期权（即看涨期权）还是卖出期权（即看跌期权），对期权购买者而言，
均只有权利而无义务。而对期权出售者而言，均只有义务而无权利。
在金融期权交易中，根据对履约时间的不同规定，金融期权也可以分为：
“欧洲式期权”：期权购买者只能在期权到期日这一天行使其权利，既不能提前也不能推迟。（只
有当天可使用权利）
“美国式期权”：期权购买者既可以在期权到期日这一天形式其权利，也可在期权到期日之前的任
何一个营业日行使其权利。（到期之前都可用）
④互换业务：包括货币互换和利率互换。
第九章 商业银行资产负债综合管理
1、商业银行有两种流动性：基本流动性和充足流动性
2、“拖媒”现象：金融市场上有大量的投资机会，导致支票存款数量大量下降
3、商业银行负债管理的动因：降低商业银行的流动性资产储备，扩大资产的收益规模，以提高资产的盈利性
4、资产负债管理理论是现在商业银行经营管理的核心
5、现在商业银行进行资产负债管理的根本原则是要使其流动性、安全性、盈利性三个目标达到均衡，即“三性”
目标均衡。
6、资产管理理论（各理论大概是什么意思，谁提出来的，应该掌握）
①商业贷款理论：（亚当斯密 ）
这一理论认为，商业银行发放贷款的主要资金来源是存款，而银行的绝大部分存款又是活期存款，为了满足客户不可预见的提存需要的流动性（即为基本流动性），银行的资金不能加以长期利用，贷款业务应集中于短期性、自偿性的贷款。
②可转换理论：（H.G. 莫尔顿）
该理论认为，商业银行资产流动性的高低由资产的可转换程度来决定，即主要取决于它所持有的资产能否随时在二级市场上变现以及变现的成本大小。
③预期收入理论（赫伯特•普罗克诺）
预期收入理论认为，银行收回贷款的资金来源应该是借款人的预期收入。
④超货币供给理论：
该理论认为，商业银行在发放贷款、购买证券来进行货币供给的同时，还应该积极开展投资咨询、项目评估、市场调查、信息分析、管理顾问、委托代理、电脑服务等方面的中间业务。
7、商业银行资产负债管理的一般原理（各是什么意思，考得不多，要会运用）
①规模和结构对称原理：是指商业银行要力求资金来源与资金运用在规模和结构上的平衡和对称。
②偿还期对称原理：也称速度对称原理，它认为银行资金的分配应根据资金来源的流转速度来决定。
③资产分散化原理：不能把鸡蛋放在同一个篮子里
③目标替代原理：该原理的核心是商业银行资产负债管理的“三性”目标的均衡
8、商业银行资产负债管理的主要方法
①资金汇集法：其中第一准备金是能够立即被用来满足提款和贷款申请的一种资产，通常被归到商业银行资产
负债表的“现金资产”项目上，是商业银行流动性的首要来源。它包括库存现金、在中央银行
的存款、同业存款等。第二准备金是资金分配的第二个优先序列，属于非现金的盈利性流动资
产，它基本是由一年期以内的证券资产和贷款组成，能够很快地转换为现金
②资金分配法：又称资金转换法，它是针对资金汇集法的缺点提出来的。它是根据资金来源的不同，按照资金
周转速度的快慢和法定准备金率的高低，把资金划归到不同的中心（这些中心有时称为“行内
的银行”），从而分配给不同的资产领域。（资本金：主要用来购买固定资产）
③缺口管理法： P206
1）利率敏感性缺口管理法 资产：固定利率资产 负债：固定利率负债
浮动利率资产------利率敏感性资产 浮动利率负债------利率敏感性负债 利率敏感性资产=利率敏感性负债 （零缺口）
利率敏感性资产＞利率敏感性负债 （正缺口）
利率敏感性资产＜利率敏感性负债 （负缺口）
利率敏感性缺口管理主要有两种策略：
(1)进取性策略：是指利用利率变动主动获利，适合大银行和投机意识较强的银行
(2)防御性策略：是指保持利率敏感性资产与敏感性负债之间的平衡，使缺口值为零或很小，以达到最
大限度地减少利率风险损失的目的，适合中小银行
2) 持续期缺口管理法（久期管理法） ：一般而言，对于到期一次偿付本息的金融工具，其持续期即等于期限，
而对于多次付息或本金分期偿还的金融工具而言，持续期比期限要短。
式中：ΔPA 为资产价值变动额；PA 为资产市值；Δi 为利率变动；ΔPL 为负债价值变动额；PL 为
负债市值；DA 为资产久期；DL 为负债久期。
（持续期缺口）
Eg. 如果某商业银行资产为10亿元，负债为7亿元，资产久期为3年，负债久期为2年，久期缺口为？若利
率从8％降到7％，资产价值如何变化？
第一章 商业银行概述
1、银行业的最早的发源地是意大利
2、1694年，英国政府决定成立一家股份制银行-英格兰银行，标志着现在商业银行的诞生
3、商业银行发展的模式：①以英国为代表的传统模式的商业银行
②以德国为代表的综合式的商业银行（混业银行）
4、商业银行是多职能的综合性企业
5、商业银行的职能（各职能大概是什么意思）：
①信用中介职能：商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。
②支付中介职能
③信用创造职能---制约因素：
1）以存款为基础
2）受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，与以上比率成反比
3）以有贷款需求为前提
④金融服务职能
（最能代表商业银行特点的就是中介职能，即信用中介职能和支付中介职能）
6、商业银行的分类：
①按许可经营业务种类划分：1）全能银行 2）职能银行
②按组织形式划分：1）单一制银行（美国） 2）总分行制银行（中国）
3）持股公司制银行 4）连锁制有银行
7、商业银行的经营特点：①高负债率
②高风险性
③监督管制的严格性
8、商业银行的管理目标： 相互矛盾---安全性目标VS 效益性目标
流动性目标VS 效益型目标
相互协调---安全性目标VS 流动性目标
9、流动性风险---这是传统商业银行的主要风险之一。
10、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
第二章 商业银行资本及其管理
1、商业银行资产VS 一般企业资产
一般企业=负债+所有者权益（自有资本即产权资本）
商业银行=负债+所有者权益（自有资本即资本金）（资本金=产权资本+债务资本）
商业银行特有的东西：产权资本&债务资本
2、商业银行资本的三大功能：①保护功能
②营业功能
③管理功能
3、银行资本的一般构成：①股本：是银行通过发行股票筹集的资本，包括普通股和优先股。
②盈余：包括资本盈余和留存盈余。
③债务资本：最常见的债务资本包括资本票据和债券。
④其他资本储备金：是银行为了防止意外损失，按照一定比例从收益中提留的资金，包
括资本准备金，贷款与证券投资损失准备金等。
4、《巴塞尔协议》将银行资本划分为两类：
①核心资本：至少应该占全部资本的50%
1）股本：（1）普通股 （2）非累积性的优先股
2）公开储备：（1）留存盈余 （2）资本盈余
②附属资本（二级资本）：1）非公开储备
2）资产重估储备
3）普通准备金：用于防备目前尚不能确定的损失准备金或呆帐准备金（如果发生损失，
这部分要扣除后，才能作为附属资本。）
4）混合资本工具
5）长期附属债务
5、①在核定银行资本实力时，应从核心资本中扣除商誉
②附属资本的合计金额不得超过其核心资本的100%，长期次级债务最多只能为核心资本的50%
6、对于商业银行而言，资本数量充足就是资本适度，并非越多越好。（考法：选择以下那句话是正确or 错误）
7、资本结构合理是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本和经营风险（正误）
8、《巴塞尔协议》关于资本充足度的测算：①划分资本 资本总量=核心资本+附属资本
②规定资产的风险权重
1）资产负债表内项目风险权重表
0% 现金
20% 国内银行存款
50% 按揭贷款
100% 所有企业的贷款
2）资产负债表外项目信用转换系数表
0% 可随时取消的一年内的承诺
50% 不可随时取消的一年以上的的承诺
100% 直接信用代用工具（备用信用证）
③规定资本充足率的目标比率
（资本总额对加权风险资产的目标比率不低于8%，其中核心资本足
率不低于4%）
1）表外风险资产总额
=∑表外资产额×信用转换系数×表内相同性质资产的风险权数
2）加权风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额
④过渡期及实施的安排
9、【选择题】《新巴塞尔协议》的三大支柱：①最低资本要求的确定
②对资本充足率的监督检查
③市场纪律
10、商业银行资本管理策略：
①分子对策（筹集资本）
1）内源策略：（是指以留存收益方式形成的资本）
（1）资本溢价和股票溢价
（2）法人资产重估增值
（3）法定盈余公积金
（4）任意盈余公积金；
2）外源策略：
（1）发行普通股
（2）发行优先股
（3）发行资本性票据和债券
（4）出售资产与租赁设备
②分母对策：1）压缩资产规模
2）调整资产结构
3）降低风险程度
11、最佳资本需要量的确定（要会叙述p35）
资本成本曲线：当资本量过小时，必然会增加对存款和其他资金的需求，使负债的边际成本增加；
如果资本量过大，意味着筹集资本的成本提高。 （要回叙述）
12、外部筹资策略的选择（其中一道计算大题）P37&P44例题
第三章 商业银行负载及其管理
1、①被动型负债---吸收存款
②主动型负债：1）发行各种债务凭证
2）向中央银行借款
3）向同业借款
2、银行负债提供了银行92%的资金来源
3、商业银行存款负债的种类
①传统的存款业务
1）活期存款：支付、转账、需要管理费、可开支票、无息、 适用于单位、企业，我国没有真正意义上的活期
存款。
2）定期存款：银行与存款客户事先约定期限。 有利息 不可转账、不可付款。
3）储蓄存款：有利息的，但不能开支票，适用于居民个人。
②我国银行的存款按存款期限分类：
1）活期存款
2）定期存款
3）定活两便存款
③通知存款
1）1天通知存款
2）7天通知存款
4、影响商业银行存款负债规模的因素（案例分析题---理解地背7条）P48
①外部因素：指非单个银行力量所能左右的因素
1）一般经济活动水平
2）中央银行货币政策
3）有关的金融法规
4）税收政策
②内部因素：指通过银行自身努力能够产生变化的因素
1）银行服务质量和服务品种
2）商业银行资产规模和信誉
3）新技术在银行领域的广泛应用
5、提高存款稳定性的策略措施：在扩大吸收核心存款的同时，银行也应该努力提高易变性存款的稳定性。 ①稳定性高的存款：核心存款：对利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款
②稳定性差的存款：易变性存款
6、银行短期借款的种类：（优先选择同业拆借和回购协议）
①向中央银行借款：1）再贴现 2）再贷款
②同业借款（存款准备金=法定准备金+超额准备金）：
1）同业拆借（拆借资金与各项款项相比不得超过4%，拆出资金与各项存款余额相比不得超过8%）
2）转贴现和转抵押（转贴现是指商业银行将客户贴现的尚未到期的票据在二级市场上转售给其他商业银行。
转抵押是指商业银行发生准备金头寸不足时，将发放抵押贷款而获得的借款客户提供的
抵押品，再次向其他银行申请抵押贷款，以取得资金。）
③回购协议（是指商业银行将其持有的有价证券，如国库券、政府债券等，暂时出售给其他金融机构、政府甚至企业，并在将来约定的日期以约定的价格购回的一种协议。）
④国际金融市场借款
7、短期借入负债的经营策略：
①选择恰当的时机。（再贴现率、再贷款率高、紧缩货币政策，少借）
②确定合理的结构。
③控制适当的规模。
8、（中长期借款）发行的金融债券主要有：①资金性金融债券
②一般性金融债券
③国际金融债券
9、结算性负债的经营管理：银行利用时间差临时占用。
10、银行负债成本构成主要有以下几个部分：① 利息成本 ②营业成本 ③相关成本
11、负债成本与负债结构的关系：正常情况下，负债的期限越长，利率就越高，成本也就越大。但是，在负债的成本构成中，可把利息成本视为变动成本，营业成本则视为固定成本，在利率不变的情况下，随着存款业务量的增加，单位存款所负担的固定成本将会减少。
12、存款定价管理（不考计算，不用记公式）
①目标利润定价法：在银行存款成本的基础上，加上银行的既定目标利润。
②边际成本定价法----边际成本定价法在利率频繁变动的情况下采用。当银行的边际成本小于边际收益时，存款
的定价是可行的。
13、流动性风险：是指银行满足存款者体现、支付到期债券和借款者的正当贷款要求的能力。狭义的流动性风险主
要是指银行没有足够的现金来清偿债务和保证客户提取存款的需要，从而发生支付危机。广义的
流动性风险还包括商业银行由于资金来源不能满足客户正常合理的贷款需求，既影响银行的形象
和信誉，又影响了银行的盈利水平。
（防范负债的流动性风险一方面是简历分层次的准备金，通过资产的变现来解决头寸不足，既可以
持有一部分流动性很强的证券，也可以出售其有稳定现金流的资产，实行资产证券化；另一方面，
根据银行经营环境的变化，拓宽商业银行资金来源渠道，从多途径、以多种形式筹措资金，协调
各种不同资产在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，在确保资金安全性、流动性的基础上
追求并实现利润最大化。）
14、存款准备金制度、存款保险制度（了解）P62
第四章 商业银行现在资产与流动性管理
1、狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。但从一般意义上的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及现金等同、随时可用于支付的资产，是商业流动性需要的第一道防线，是非盈利资产。
（资本金------最后防线，向中央银行借款------扩大信用能力的最后手段）
2、现金资产的构成：
银行持有的现金资产又称现金头寸，主要包括：①库存现金
②在中央银行的存款：（二者相互转换）
1）法定存款准备金
2）超额准备金。
③存放同业（资产业务）------目的：为了便于同业之间开展业
务和票据清算。
同业存放（负债业务）
④在途资金：也称托收未达款，是他行占用的资金。
3、现金资产的作用（掌握）：①满足法定存款准备金的要求
②保持清偿力的需要
③保持流动性的需要
④同业清算及同业支付的需要
4
5、流动性头寸L= 流动性供给-流动性需求
当L > 0 , 流动性正缺口，流动性盈余
当L
当L =0，流动性恰好满足需求，安全性、流动性、盈利性的最佳结合点，资金处于最佳运用状态
6、资金头寸需要量=预计的贷款增量+应缴存款准备金增量-预计的存款增量
7、商业银行的存款按其提取的可能性分为：
①游动性货币负债
②脆弱性货币负债
③稳定性货币负债
8、（第二道计算大题）用资金结构法预测流动性需求P74
9、流动性指标法：
①现金状况比率：该指标越高，意味着银行可动用的付现资产比率越高，在满足立即付现需求过程中处于有利地
位。（流动性风险小）
②能力比率：该比率越高，表明银行资产的流动性越差，是流动性反向指标。
③抵押证券比率：是一种流动性的逆向指标。
④核心存款比率：该比率越高，表明银行流动性压力越小。
10、商业银行流动性管理原则
①进取型原则：通过主动性负债的方式来满足流动性需求
②保守型原则：靠自身资产转换、出售分方式来满足流动性需求
③成本最低原则：（以筹集成本最低为原则）
11、资金头寸的构成：
①基础头寸=库存现金金额+在中央银行的超额准备金
②可用头寸=基础头寸+存放同业存款
③可贷头寸=可存头寸-规定限额的支付准备金
12、资金头寸的调剂（背下来---简答题）
①同业拆借
②短期证券回购及商业票据交易
③总行与分支行的资金调度
④通过中央银行融通资金
⑤出售贷款和固定资产
13、现金资产管理原则
①存量适度原则
②适时调节流量原则
③安全防范原则
第五章 商业银行贷款业务及其管理
1、贷款的种类：
①按贷款期限分类
1）活期贷款
2）定期贷款 （按偿还期限不同：分为短期贷款：≤1年
中期贷款：1年＜中期≤5年
长期贷款：＞ 5年）
3）透支贷款
②按贷款保障程度分类
1）信用贷款（风险最大）: 以无形资产（借款人的资信）和未来现金流量为还贷保证的担保贷款。
2）担保贷款:包括抵押贷款、质押贷款和保证贷款。
3）票据贴现贷款（特殊的贷款形式）
③按偿还方式不同可分为：
1）一次性偿还贷款：一次性向银行还清本金的贷款，其利息可以分开偿还
2）分期偿还贷款
④按贷款质量（或贷款风险程度）分类（要会举例）
1）正常类贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿付本息。
2）关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿付产生不利影响的因素。
3）次级类贷款：借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已经无法保证足额偿还本息。（不良
贷款）
4）可疑类贷款: 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。（不良贷款)
5）损失类贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少的部
分（不良贷款）
（有抵押品，抵押品价格高于本金加利息，则不属于可疑类或损失类）
2、贷款的程序（要会排序）
A 对借款人的信用评估 B 贷款调查 C 贷款申请 D 借款合同的签订和担保
E 贷款审批 F 贷款收回 G 贷后检查 H 贷款发放
3、贷款价格的影响因素：①资金成本
（背下来！简答题） ②贷款费用
③贷款风险程度
④银行贷款的目标收益水平
⑤借款人的信用及银行的关系
⑥中央银行基准利率
⑦预期通胀率
⑧供求关系（最主要因素）
4、贷款价格的构成：①贷款利率
②承诺费
③补偿存款余额 实际利率=真正交的利息/真正贷款额
④隐含价格：是指贷款价格中的一些非实质性内容
Eg. 某银行按6%的年利率贷出100万元的一年期贷款，协议规定借款人必须将贷款额的15%以活期存款（利率为0.72%）的形式存在本行，那么，这笔贷款的名义利率为6%，而其实际利率为6.93%。
实际利率=（100*6%-100*15%*0.72%）/（100-100*15%）=6.93%
5、贷款定价方法
①成本加成定价法：贷款定价时，必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计的拖欠风险补偿费用+银行预期的利润
（公式中每一项都用贷款数额的百分比表示）
Eg. 某企业申请贷款100万元，如果银行行为筹集这笔资金以5%的利率发行大额存单，那么筹集资金的边际成本
就是5%，银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，银行信贷部建议以1%补偿银行面临的拖欠风险，并且银行对扣除以上成本的1%的净利润表示满意，则这笔贷款的利率为9%（9%=5%+2%+1%+1%）
②优惠加数或优惠乘数定价法（要会选择）
优惠利率是对信誉等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款利率，其中包含了银行贷款的各种成本和预
期利润。
作为借款人选用浮动利率：1）预计利率上升，选择加数
2）预计利润下降，选择乘数
③交易利率定价法：（特点：1）利率可变 2）分段计息 3）分段期限可变）
交易利率定价的贷款VS 按浮动利率贷款： 共同点：分段计息，利率可变
不同点：分段不同 ，计息基础不同
6、银行贷款信用分析的内容6C （掌握------简答题）
①品德分析 character
②能力分析 capacity
③资本分析capital
④担保分析 collateral
⑤经营环境分析 condition
⑥事业的持续性分析continuity
7、财务比率分析：
偿债能力分析：
①流动比率 （维持在2左右比较合适）
②速冻比率（维持在1以上）
③长期偿债能力（是指企业偿还长期负债的能力）：1）资产负债率：50%---60%最好，不得高于75%
2）产权比率：对于银行来说，该比率越低越好
3）有形净值债务比率：对于银行来说，该比率越低越好
4）利息保障倍数：企业的利息保障倍数至少应该大于1
盈利能力分析（越高越好）
①销售利润率
②资产利润率
③净资产收益率 净资产（所有者权益）收益率=净利润/平均净资产
④成本费用率
营运能力分析
①总资产周转率:该比率越低，说明全部资产的运营效率越低
②固定资产周转率：该比例表越高，说明借款人固定资产利用越充分，投资得当，结构合理，效率得到充分发
挥（不一定）
8、现金：库存现金、银行活期存款和其他货币资金
9、现金流量包括现金流入量，现金流出量和现金净流量
经营活动中产生的现金净流量=现金流入量-现金流出量
10、不良贷款比率=不良贷款余额/全部贷款余额
正常贷款比率=（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额
第七章 商业银行中间业务及其管理
1、中间业务最基本的性质：商业银行在办理中间业务是不直接作为信用活动的一方出现，即并不直接以债权人或债务人的身份参与，这也是中间业务同负债业务和资产业务的最根本的区别
2、从概念上看， 表外业务属于中间业务
3、传统的中间业务（传统的表外业务）的特点和意义：
①原则上不运用或不直接运用自己的资金，服务与提供资金相分离。
②不占用或不直接占用客户的资金。
③以接受客户委托的方式开展业务。
④为客户提供有形的或无形的服务，以收取手续费的形式获取收益。
4、涉及风险的中间业务（狭义的表外业务）的特点和意义：
①利用银行信用获取收益。
②规避管制，增加收益来源。
③转移、分散与规避风险
④适应金融环境变化和客户多样化服务需要。
⑤科技进步推动表外业务发展。
5、结算原则（要知道）：
①恪守信用，履约付款
②谁的钱进谁的帐，由谁支配
③银行不垫款。
6、主要的结算工具（含义、区别）
①汇票：是指出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票
据。汇票有银行汇票和商业汇票之分。
②本票：是由出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票经背书后
可以流通转让。
③支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款
人或者持票人的票据。
7、代理融通的三方面当事人：①商业银行或经营代理融通业务的公司
②出售应收账款、取得资金融通的工商企业
③取得商业信用，赊欠工商企业贷款的顾客
8、担保类中间业务：（分别是什么东西）
①银行承兑汇票：指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 ②备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为债务人的融资提供担保，从而获取佣金（手续费）收
入。
③保函：是银行应委托人（通常是债务人）的要求作为担保人向受益人（通常是债权人）做出的一种书面保证文
件。如果委托人发生违约、拒付债务或者发生失误等情况，担保银行保证履行委托人对受益人的责任
9、承诺类中间业务：
①贷款承诺：1）可撤销承诺------转化成表内业务 0% 2）不可撤销承诺------转化成表内业务50%
②票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期授信承诺
10、交易类中间业务
①远期利率协议：由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间的差额利息的贴现金融
当市场利率大于协定利率，由卖方支付，当协定利率大于市场利率，由买方支付
②金融期货：1）货币期货 2）利率期货 3）股票指数期货
③金融期权：是一种权利。无论是买入期权（即看涨期权）还是卖出期权（即看跌期权），对期权购买者而言，
均只有权利而无义务。而对期权出售者而言，均只有义务而无权利。
在金融期权交易中，根据对履约时间的不同规定，金融期权也可以分为：
“欧洲式期权”：期权购买者只能在期权到期日这一天行使其权利，既不能提前也不能推迟。（只
有当天可使用权利）
“美国式期权”：期权购买者既可以在期权到期日这一天形式其权利，也可在期权到期日之前的任
何一个营业日行使其权利。（到期之前都可用）
④互换业务：包括货币互换和利率互换。
第九章 商业银行资产负债综合管理
1、商业银行有两种流动性：基本流动性和充足流动性
2、“拖媒”现象：金融市场上有大量的投资机会，导致支票存款数量大量下降
3、商业银行负债管理的动因：降低商业银行的流动性资产储备，扩大资产的收益规模，以提高资产的盈利性
4、资产负债管理理论是现在商业银行经营管理的核心
5、现在商业银行进行资产负债管理的根本原则是要使其流动性、安全性、盈利性三个目标达到均衡，即“三性”
目标均衡。
6、资产管理理论（各理论大概是什么意思，谁提出来的，应该掌握）
①商业贷款理论：（亚当斯密 ）
这一理论认为，商业银行发放贷款的主要资金来源是存款，而银行的绝大部分存款又是活期存款，为了满足客户不可预见的提存需要的流动性（即为基本流动性），银行的资金不能加以长期利用，贷款业务应集中于短期性、自偿性的贷款。
②可转换理论：（H.G. 莫尔顿）
该理论认为，商业银行资产流动性的高低由资产的可转换程度来决定，即主要取决于它所持有的资产能否随时在二级市场上变现以及变现的成本大小。
③预期收入理论（赫伯特•普罗克诺）
预期收入理论认为，银行收回贷款的资金来源应该是借款人的预期收入。
④超货币供给理论：
该理论认为，商业银行在发放贷款、购买证券来进行货币供给的同时，还应该积极开展投资咨询、项目评估、市场调查、信息分析、管理顾问、委托代理、电脑服务等方面的中间业务。
7、商业银行资产负债管理的一般原理（各是什么意思，考得不多，要会运用）
①规模和结构对称原理：是指商业银行要力求资金来源与资金运用在规模和结构上的平衡和对称。
②偿还期对称原理：也称速度对称原理，它认为银行资金的分配应根据资金来源的流转速度来决定。
③资产分散化原理：不能把鸡蛋放在同一个篮子里
③目标替代原理：该原理的核心是商业银行资产负债管理的“三性”目标的均衡
8、商业银行资产负债管理的主要方法
①资金汇集法：其中第一准备金是能够立即被用来满足提款和贷款申请的一种资产，通常被归到商业银行资产
负债表的“现金资产”项目上，是商业银行流动性的首要来源。它包括库存现金、在中央银行
的存款、同业存款等。第二准备金是资金分配的第二个优先序列，属于非现金的盈利性流动资
产，它基本是由一年期以内的证券资产和贷款组成，能够很快地转换为现金
②资金分配法：又称资金转换法，它是针对资金汇集法的缺点提出来的。它是根据资金来源的不同，按照资金
周转速度的快慢和法定准备金率的高低，把资金划归到不同的中心（这些中心有时称为“行内
的银行”），从而分配给不同的资产领域。（资本金：主要用来购买固定资产）
③缺口管理法： P206
1）利率敏感性缺口管理法 资产：固定利率资产 负债：固定利率负债
浮动利率资产------利率敏感性资产 浮动利率负债------利率敏感性负债 利率敏感性资产=利率敏感性负债 （零缺口）
利率敏感性资产＞利率敏感性负债 （正缺口）
利率敏感性资产＜利率敏感性负债 （负缺口）
利率敏感性缺口管理主要有两种策略：
(1)进取性策略：是指利用利率变动主动获利，适合大银行和投机意识较强的银行
(2)防御性策略：是指保持利率敏感性资产与敏感性负债之间的平衡，使缺口值为零或很小，以达到最
大限度地减少利率风险损失的目的，适合中小银行
2) 持续期缺口管理法（久期管理法） ：一般而言，对于到期一次偿付本息的金融工具，其持续期即等于期限，
而对于多次付息或本金分期偿还的金融工具而言，持续期比期限要短。
式中：ΔPA 为资产价值变动额；PA 为资产市值；Δi 为利率变动；ΔPL 为负债价值变动额；PL 为
负债市值；DA 为资产久期；DL 为负债久期。
（持续期缺口）
Eg. 如果某商业银行资产为10亿元，负债为7亿元，资产久期为3年，负债久期为2年，久期缺口为？若利
率从8％降到7％，资产价值如何变化？