商业银行向中小企业贷款风险分析

商业银行向中小企业贷款风险分析

提要中小企业贷款还款能力低、信用风险大、贷款的收益和风险不匹配等特点增大了商业银行向中小企业贷款的审查和监督成本，降低了商业银行在中小企业贷款方面的积极性。本文首先对商业银行向中小企业贷款的表现进行介绍，对因商业银行竞争增加使贷款条件放松所造成的风险、因中小企业贷款用途改变所形成的风险、因商业银行超负荷经营、银行工作人员职业道德引发的风险等风险成因进行分析；其次对风险特征和风险收益的结构进行剖析；最后介绍商业银行向中小企业信贷的风险防范，并提出审贷款岗位的设置、贷款质量的检测与考核、改进和完善商业银行信贷管理机制等具体解决途径。

关键词：中小企业；贷款风险；贷款效益；商业银行

中小企业融资难引起了政府和社会各界的高度重视，随着以《中小企业促进法》为核心的一系列法律政策的颁布实施，支持中小企业融资的宏观环境将不断改善。然而，作为微观主体的商业银行，如何控制中小企业的贷款风险仍是一个亟待研究的问题，而只有建立起有效的信贷风险控制机制，商业银行才有能力和意愿对中小企业提供融资支持。因而探讨中小企业贷款风险的产生机理，并在此基础上分析商业银行如何通过制度机制建设来有效控制信贷风险，对于促进中小企业融资无疑具有重要的现实意义。

一、商业银行向中小企业贷款风险的表现与成因

（一）商业银行向中小企业贷款风险的表现。商业银行向中小企业贷款的风险主要表现为两方面：一是企业经营风险；二是企业道德风险。前者表现为中小企业资产信用不足，即缺乏偿债能力，后者表现为道德信用不足，即缺乏偿债意愿。

从经营风险看，许多中小企业治理机制不完善，影响其民主决策制度的建立；管理制度不健全，管理手段落后，许多企业还停留在作坊式生产、家族式经营和经验式管理阶段；多数中小企业行业技术起点较低，产品竞争力不强，抗御市场风险的能力弱。从道德风险看，多数中小企业业主缺乏长期经营理念，信用意识淡漠，有的从借款时就没想着归还，有的在经营出现问题时就以各种形式逃避银行债务。另外，部分企业在获得银行贷款后随意改变贷款用途，增加了银行放贷风险。

（二）商业银行向中小企业贷款风险的成因

商业银行向中小企业贷款风险分析

提要中小企业贷款还款能力低、信用风险大、贷款的收益和风险不匹配等特点增大了商业银行向中小企业贷款的审查和监督成本，降低了商业银行在中小企业贷款方面的积极性。本文首先对商业银行向中小企业贷款的表现进行介绍，对因商业银行竞争增加使贷款条件放松所造成的风险、因中小企业贷款用途改变所形成的风险、因商业银行超负荷经营、银行工作人员职业道德引发的风险等风险成因进行分析；其次对风险特征和风险收益的结构进行剖析；最后介绍商业银行向中小企业信贷的风险防范，并提出审贷款岗位的设置、贷款质量的检测与考核、改进和完善商业银行信贷管理机制等具体解决途径。

关键词：中小企业；贷款风险；贷款效益；商业银行

中小企业融资难引起了政府和社会各界的高度重视，随着以《中小企业促进法》为核心的一系列法律政策的颁布实施，支持中小企业融资的宏观环境将不断改善。然而，作为微观主体的商业银行，如何控制中小企业的贷款风险仍是一个亟待研究的问题，而只有建立起有效的信贷风险控制机制，商业银行才有能力和意愿对中小企业提供融资支持。因而探讨中小企业贷款风险的产生机理，并在此基础上分析商业银行如何通过制度机制建设来有效控制信贷风险，对于促进中小企业融资无疑具有重要的现实意义。

一、商业银行向中小企业贷款风险的表现与成因

（一）商业银行向中小企业贷款风险的表现。商业银行向中小企业贷款的风险主要表现为两方面：一是企业经营风险；二是企业道德风险。前者表现为中小企业资产信用不足，即缺乏偿债能力，后者表现为道德信用不足，即缺乏偿债意愿。

从经营风险看，许多中小企业治理机制不完善，影响其民主决策制度的建立；管理制度不健全，管理手段落后，许多企业还停留在作坊式生产、家族式经营和经验式管理阶段；多数中小企业行业技术起点较低，产品竞争力不强，抗御市场风险的能力弱。从道德风险看，多数中小企业业主缺乏长期经营理念，信用意识淡漠，有的从借款时就没想着归还，有的在经营出现问题时就以各种形式逃避银行债务。另外，部分企业在获得银行贷款后随意改变贷款用途，增加了银行放贷风险。

（二）商业银行向中小企业贷款风险的成因