银行贷款四大法宝 我们总会发现这样的一个情况：抵押物、经营状况、提交材料基本相同的两家企业，分
别在不同时间，向同一个银行申请，只有a贷款获批。b企业却如坠云里雾里，心想这硬性
条件都没差不多的，为什么我们贷不下来，他们却轻而易举呢？很多人就把这个原因归咎为
——上面有人。其实不然，照现在的贷款管理及审批制度来看，上面的关系再强硬，对贷款
也无法起到决定性作用，总的来说，出现这种情况，主要是a企业掌握了以下四个贷款的法
宝：
掌握良好的贷款时机
企业要主动对银行表现出及其关注，经常与银行客户经理就银行的业务倾向进行探讨，
抓紧货币宽松政策，把握贷款契机。若银行确认某项服务为业务重点，就会在人力资源、教
育培训、资金分配等加大内部资源配置，同时，在营销一线安排更多人员提供服务，投放更
多贷款，并通过改造内部流程提供更为便捷的服务，缩短审批时间。所以，我们平常说的跟
银行打好关系并不是为了投机取巧，而是为了了解银行的政策倾向，从而给企业制定融资工
作走向。另外，贷款的实际指企业所处的市场环境及经营状况，要知道，银行从来都是“嫌
贫爱富”的，在企业经营状况良好，市场前景明朗的时候申请贷款，很容易能获得银行的青
睐。 准备完整真实的申请材料 管理制度不完善，一直是中小企业最大的痛脚。在申请贷款的时候往往难以提交相应的
材料或因准备材料而导致融资工作被动延长。所以企业应认真对照贷款手续清单的内容准备
各项材料，减少不必要的麻烦，加快贷款进程。银行通常要求中小企业提供各类资料，以帮
助判断是否给予企业贷款。最重要的是，企业所提交的材料一定要如实反映企业的情况，如
被发现弄虚作假，轻则信用不良，贷款遭拒；重则扰乱经济秩序，锒铛入狱。贷款材料通常
包括：借款申请报告、公司简介、法人营业执照/验资报告、公司章程、法人代表身份证复印
件、董事会决议、贷款卡、近两年财务报表、公司股东介绍，如需提供不动产抵押，则需提
供房地产权证和房地产价值评估报告等。企业可以去各营业网点索取贷款清单，根据清单所
列条款提早准备各项材料。各家银行的要求大同小异，但也有银行在中小企业金融服务领域
深耕细作，不断简化资料要求。 申请额度合理
曾经见过每年营业收入仅100多万的企业申请500万的贷款，负责人认为申请的额度高
点，到时候就算打对折批下来，也够用了。这并不是一个好现象，银行业通常按照某些财务
指标 确定企业的贷款安全度，比如根据企业销售额、净资产和企业现有融资额等做出初始判
断，随着银企信息的进一步沟通，财务、非财务信息的补充，银行将不断修正贷款额度，最
终放款将以评审通知书为准。企业可以按照目标贷款银行的要求，根据历史销售数据和盈利
数据等估算一个大致的贷款额度，并以此提出贷款申请，这将有利于赢得银行客户经理的好
感，帮助获得信贷。企业所拥有的不动产、动产、良好声誉等也是银行确定贷款额度的重要
参考因素，企业要及时告知相关信息。 配合银行审查工作
中小企业要积极配合银行的贷前调查和贷后管理，及时提供资料，化解银行对企业运营
的担忧，也降低自身运营风险。为严格控制贷款风险，银行业通常设计有较为缜密的贷款流
程，通过银行客户经理、风险经理和评审经理层层把关，后台严格监控，银行通常能较为准
确地判断企业的实际运营状况。企业如果提供虚假财务报表等资料，较易被识破。在信贷关
系存续期间，银行会不定期监控企业的银行资金往来，关注其中反映出来的企业运营状况，
以判断企业的风险点和资金的安全度，如果银企关系和睦，银行及早告知，则企业也能较早
防范。 由此可见，上述a企业并非因为什么“上面有人”获得贷款的，而是因为a企业在贷
款的时机、材料准备、额度申请及审查工作中都能把握得恰到好处，让他们的贷款工作事半
功倍。篇二：企业办理银行贷款一般流程 企业办理银行一般信贷业务贷款流程： 一般信贷业务包括：流动资金贷款、银行承兑汇票承兑、担保业务。
一、申请贷款
1、进行融资安排
1）确定融资目的。
企业需要银行融资，主要目的有：流动性风险管理，通过获得银行授信以备不时之需。
财务需要，用来提高财务利用，利用财务杠杆提高企业收益。其他目的，例如优化资本结构，
促进再融资等等。
2）评估融资额度。
企业向银行提出融资额度时，需要兼顾自身承受能力和实际业务需要。很多中小企业提
出融资需求时，只是从收益出发，如果给了我多少钱，我投到项目中就可以收益多少等等。
但对企业的融资能力、承受能力、还款压力考虑较少。
3）评估融资成本。
除了显性的融资成本外，企业获得银行融资实际上是内部管理特别是财务管理规范化的
过程，还要付出其他的如报表审计、资产评估、人员精力、信息公开等成本。
2、评估授信条件
企业融资需要符合银行条件，银行对企业融资条件主要包括授信准入条件、产品条件、
法律文本条件等。基本条件包括：
1）工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。除自
然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的企事业法人外，应通过工商部门办理年检手续，
特殊行业须持有有权机关颁发的生产经营许可证。
2）自主经营、独立核算、自负盈亏、有健全的财务管理制度。
3）借款用途合法、合理、合规，有按期还本付息的意愿和能力。
4）企业经营良好，借款确有经济效益，能按期偿还本息，一般有二年以上的正常生产经
营和纳税记录，并能按要求提供符合担保条件的保证人或抵（质）押物品。
5）应在银行开立存款帐户，并按规定报送财务报表，接受信贷和结算监督。
6）企业应持有人民银行颁发的贷款卡，并通过人民银行组织的年检。
3、准备提交材料，一般包括：
1）企业的基本情况，包括经年检的法人营业执照，组织机构代码证，验资报告，公司章
程，法定代表人的身份证明或代表人授权书和授权代理人的身份证明，董事会或管理机构同
意申请借款的决议；
2）企业经会计师事务所审计的会计报表和申请贷款日前一个月的会计报表；
3）抵（质）押物清单和有处分权人同意抵（质）押的证明，保证人拟同意保证的有关证
明文件；
4）企业经年检的贷款卡。
5）企业提供董事会决议。
二、银行内部贷款审理流程
1、贷前调查
1）客户经理初步了解后，认为企业初步符合贷款条件。向企业提供需收集相关材料清单
2）初步分析材料，对材料中需要了解的重点项和异常项进行尽职调查。
3）写出调查报告，交由部门负责人； 银行客户经理的贷前调查是企业申请贷款的一项重要步骤，调查的数据要求全面、真实、
具体，确保企业的贷款用途、合法合规性、行业及企业经营管理情况、财务状况和担保情况
符合银行贷款业务的要求。同时由于这项步骤的重要性，调查所需要的时间较长，手续相对
繁琐，并可能反复的与企业沟通。所以一般来说，企业第一次贷款需要时间长，第二次会简
单好多，所以企业需要理解、配合并及早进行第一次融资准备。目前银行对于单一产品已经
在简化调查的流程和手续，特备是对于低风险的业务进行优化，以提高贷款效率。
2、审批
银行要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金投向、金额、期限、利率等贷款
内容和条件进行最终决策。贷款审批依据国家有关信贷政策，从银行利益出发审查贷款业务
的技术、经济和商业的可行性，分析材料的主要风险点及风险的规避和防范措施，并决定是
否批准贷款。由此，贷款审批流程在决策上更强调风险点的控制与防范。需要注意的是大的
银行基层审批权大，产品的抵质压物越充足、创新性越低，基层权限越大，所以审批流程就
越短效率就越高，所以企业要考虑融资行和融资产品的选择。 在受理审批后，审查人对相关资料进行尽职审查，按规定进行集体审议，称为审贷会，
资料不完善的完善资料后进行审查。审议后交由审批人，审批人审批后交由二级分行行长按
照业务双签的原则进行审批。
3.合同签订
审批通过后，银行和贷款企业签署合同，授信即可生效。
三、放款
提交所有要求材料，银行放款。此时间段很短。
四、贷款管理
在贷款发放期间，银行定期对企业的基本情况进行检查、跟踪，发现风险隐患。篇三：
个人贷款调查报告【银行】 商贷通调查报告—包** 借款品种：个人经营性循环额度贷款 借款人： 包** 借款金额：75万元 利率：基准上
浮21%
期限：3年可循环额度——单笔放款期限1年，柜面放款 抵押物：上海宝山区***村*号
***室（评估价值108万元） 抵押率：70％ 还款方式：每月付息，到期还本 放款方式：凭他证放款 一、 申请人及家庭基本情况 包**，男，1972年出生，现年38岁。拥有2家公司—— 上海*****有限公司、上海**
投资管理有限公司、 借款人自2005公司成立以来主要经营票务及水产业务，其中*****有限公司主要经营水
产生意包括大闸蟹的代销，材料中提供了贝荣娜的指定供货商苏州湖中岛大闸蟹的代理合同。
**投资管理有限公司主营业务以代理票务为主包括各项赛事活动，演唱会，话剧等，年销售
收入在400多万元。
二、
借款人净资产情况：
1、 资产：房产108+105万＝223万元 上海宝山区***村*号 面积65.18平方，市值108万元（无抵押） 上海杨浦区**路***
弄**号***室，市值105万元（无抵押） 1
2. 负债：
杨** 个人信用贷款5万元
2、 净资产＝资产223万元－负债5＝218万元
借款用途：用于补充其公司流动资金用途，主要用于水产行业的先期进货需求，水产行
业的黄金销售时期即将到来，需要周转资金用于扩大销售规模以及用于与票务经济公司签订
更多代理合同扩大票务的销售规模。 从上述数据分析：
家庭负债比例75+5万=80占家庭资产223万比例35%相对较低 借款金额75+负债5万元=80万元 占公司销售收入426万比例18%相对较低符合我行授
信风险要求
因此，借款人向我行申请个人抵押经营性贷款75万元，用于补充公司流动资金。 三、 还款来源：
第一还款来源——销售收入
年销售收入426万元，负债比例18%，完全有能力偿还贷款
（1） 其他还款来源——抵押物 抵押物—自有住宅上海宝山***村*号***室 由上海万千房地产估价有限公司预评估，根据当前市场公允价值给出较为适 2 中的估价，同时抵押率控制在7成以下，抵押率较低。 四、 五、
结论
同意给予借款人包**个人住房抵押经营性贷款额度75万元（可循环额度）， 对我行业务贡献度
要求借款人在我行开立结算账户，今后主要资金来往在我行结算。 用于单位资金周转，期限3年（单笔放款期限1年，柜面放款），利率基准上浮21%，抵
押物上海宝山区***村*号，抵押率70％，还款方式为：每月付息、到期还本。凭他证放款， 补充说明
1. 放款前补齐**投资管理有限公司完税证明
2. **投资有限公司原名为**贸易有限公司，提供的验资报告为**贸易有限公司， 放款前补充提供工商局出具的账户名称变更通知书。 3篇四：某公司向银行贷款申请担保报告 #####粮油有限公司贷款担保申请报告 ##县民营企业融资担保有限公司： 现将#####粮油有限公司申请贷款担保情况报告如下：
一、公司基本情况介绍：
（一）公司基本情况
#####粮油有限公司前身为###粮油加工厂，该厂于1999年4月投入生产，2004年3月
更换新生产设备，2012年4月增添了大米抛光、色选、真空包装等新设备。2012年7月在该
厂的基础上经批准登记设立了#####粮油有限公司。目前，公司是##县唯一一家经批准从事粮
食和油料加工的企业。公司位于##县###镇###村，占地3000平方米，现有员工15人，注册
资本50万元。公司主要产品有五公斤、十公斤、十五公斤、二十五公斤包装系列“###”牌
大米和食用压榨菜籽油，日生产大米能力达160吨。产品主要销往###市各县区，产品质量受
到广大消费者好评。“###”牌大米已获得国家商标局登记注册。 公司主要以“公司+合作社+基地+农户”的经营机制，公司是###水稻种植专业合作社的
主要成员，根据农户自愿原则，2013年依法流转了200户农户的土地，建立了1000余亩粮
食和油料作物生产基地，采用一稻一油的种植模式，主要开发种植优质水稻、加工有机生态
大米和富硒大米，带动农民走生产经营专业化、标准化、规模化、集约化的农业产业化的发
展道路，2012年公司被县农机局定为##县水稻生产全程机械化实训基地。
（二）、公司法定代表人信用情况 公司法定代表人###，生于1969年10月1日，中专文化，助理经济师，1989年至1999
年主要从事粮油等农产品收购、销售；1999年至2012年7月与兄弟###创办并经营###粮油
加工厂（个体经营户），2012年7月至今与兄弟###共同投资创办#####粮油有限公司。2005
年被中共##县委授予农村党员双带先锋；2009年和2011年被中共##县###镇党委评为优秀共
产党员；2012年被中共##县 委、##县人民政府授予推进农业产业化工作先进个人等荣誉称号。在从事多年的粮食收
购加工中，###一直与##县农村信用合作联社###信用社有信贷关系，在与信用社交往过程中，
从来都是按期支付利息和归还贷款本金。多年被###信用社授予40万元的信用贷款额度，与
经营客户订立的合同履约率为100%。 公司成立后，目前还未与任何信贷企业发生信贷关系。2012年度###等投资人运用自有
资金为公司添置了新的机械设备，流转农民土地达1000亩，形成公司的水稻、油料作物种植
基地，拟从2013年度开始逐步将公司做大做强。
（三）经营设备及证照情况 公司拥有生产加工大米和食用油的机械设备17台套，价值79.9万元。主要设备有中国
浙江诸暨市齐鲤粮油机械有限公司生产的mlgt25-a型胶辊砻谷机、中国常州市宏佳粮食机械
有限公司生产的80－2振动清理去石组合筛、安陆市金谷粮食机械设备有限公司生产的
mpg14.5型大米抛光机和合肥万宝光电科技有限公司生产的wb-160d型色选机。公司2012年
7月经##县工商行政管理局核发《企业法人营业执照》，批准经营，注册登记号为
[**************]（1－1），组织机构代码为05015201－0，##县地方税务局核发的《税务登
记证》号为[**************]，###市质量技术监督局核发的《全国工业产品生产许可证》编
号为qs[1**********]0。总之，公司生产设备和经营证照齐全。
（四）资产负债及生产经营情况 公司目前无任何负债。2013年度主要是利用流转来的1000亩生产基地，搞好一稻一油
的种植和生产加工，此外，还将在与###毗邻的东至县七里湖等粮产区收购稻谷100万斤进行
加工销售，预计年销售额403.2万元，其中基地销售收入250.2万元，收购加工收入153万
元，年实现利润92.2万元。
二、流动资金贷款预测情况 流动资金贷款预测见附表——《流动资金贷款预测和效益预测明细表》。 为了做好公司今年1000亩基地的水稻和油菜生产管理等各项工作，急需注入 大量资金购买种子、肥料、药物、支付土地租金等，各项支出大约需要流动资金174.5
万元。公司收购原粮加工大约需要流动资金136.5万元，累计需要流动资金311万元。目前
公司自筹111万元资金，主要用于购置烘干设备和收购原粮，现尚需要流动资金200万元，
为此，公司拟申请流动资金贷款200万元。
三、效益预测
从《流动资金贷款预测的效益预测明细表》可以看出，公司2013年度投入311万元，可
获得403.2万元的收入，年创利润92.2万元，可当年还清贷款。
四、偿债能力
由于公司已经建立了1000亩的粮油生产基地，目前经营状况良好，管理能力较强，运营
能力和盈利能力较强，信誉度高，发展前景可观，具有充足的销售收入和现金流入，公司承
诺，一定用公司的销售收入按期偿还银行贷款和利息，以此保证银行贷款的安全性。 公司拟向安徽##农村商业银行申请的流动资金一年期贷款200万元,主要用于2013年度
的粮油生产经营支出，公司特申请贵公司为该贷款提供保证担保。我公司拟全部机械设备、
公司房地产向贵公司提供反抵押担保，另请二名国家公务员向贵公司提供保证担保。
根据上述分析，请求##县民营企业融资担保有限公司给予保证担保为盼！ 申请单位：#####粮油有限公司 法定代表人（签字）： 二○一三年四月十五日
附：《流动资金贷款预测的效益预测明细表》一份。 财务主管：###
财务办公室电话：####### 法定代表人电话：#########篇五：银行信贷人员进行
贷款审核需要注意的要点 银行授信审核项目之一（企业概况） 银行在对企业的基本情况进行审核的过程中需注意
的事项：
1、 企业的历史沿革：自企业成立至今是否出现过因法律、债务等非正常因素而产生的
变更。
2、 企业成立的时间：通常情况下，成立时间短的企业对市场的预计不足，缺乏经验，
抗风险能力较差。成立时间长的企业对市场的应变能力较强，了解行业的潜规则。
3、 企业股权的变化：企业自成立之授信申请之日，股权是否发生重大变更，变更的主
要原因是什么？是否为逃废债务、转移资产等因素而非正常变更股权关系。
4、 企业的营业执照：是否经过连续年检，未参加年检的原因是什么？目前所经营的业
务是否在营业范围之内。
5、 注册资金是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。
6、 组织机构代码证：是否在有效期内。
7、 国、地税登记证是否在有效期内。
8、 营业执照、组织机构代码证书、国、地税登记证相关要素内容是否一致？不一致的
原因是什么？
9、 公司章程之规定是否完整，董事会及股东会的制度建立是否完善，分红的有关规定
及限制条款。
10、 验资报告是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。是
否存在虚假验资的情况，结合企业财务报表，是否有抽逃资金的现象。
11、 法人代表的履历：可同时通过个人征信系统查阅法人的信用记录，
特别注意法人目前的个人贷款数额，若为私营企业，此部分贷款数额应同其公司债务一并计
入实际负债。法人代表的从业经验及社会地位等因素同样值得关注。 银行授信审核项目之二（行业概况） 银行在对企业的授信审核过程中，行业概况尤为重要。 首先，世界经济的发展状况及本国、本地区经济的发展状况是前提。经济发展的不同阶
段对于不同的企业也将有利有弊，不能一概而论。 其次，企业所处的行业特性是需要重点分析的。 再次，企业从事本行业的时间长短直接关系到企业未来发展的前景。 最后，本行业中的竞争对手，企业的市场份额都必须通过详细的数据进行分析。 银行授信审核项目之三（财务指标） 在目前的风险管理中，由于信息不对称的原因，企业经营的实际状况需通过财务报表进
行审核。在本人看来，在当前中国的法律体系不完善的情况下，对企业财务报表的审核并不
能对风险控制 起决定性的作用。企业财务报表状况好，并不代表该企业是一家优秀的企业。财务状况
差，并不代表企业实际经营状况差。而是要结合企业的实际情况进行综合分析判断。
1、要确定企业报表的真实性、完整性、一贯性，可以通过合格的会计师事务所进行审计。
2、对于会计师事务所出具的审计报告，客户经理可实地赴会计事务所进行核实。特别需
要提醒客户经理的是：由于诸多银行使用企业提供的财务审计报告的复印件，有很多企业会
抽出其中的真实张页，替以自己修改后的内容掩盖事实。所以实地查询的重要性非常大。
3、对于企业财务报表相关编制人员一定要能就相关项目做出完整解释。
4、对于审计报告忽略的项目，而实际报表数额较大的项目一定要询问清楚，此做法通常
是企业与事务所串通掩盖真相。
5、对于纯管理性的企业集团，若本部无经营业绩，应尽量不予以贷款，或直接给予集团
总授信，分配给具有真实业务交易的子公司使用额度。
7、对于企业收入与现金流严重不匹配的情况，客户经理应了解企业的实质情况，企业要
有充分的理由作出解释。 银行授信审核项目之四（会计科目） 资产负债表主要审核项目：
1、货币资金：货币资金中定期存款、活期存款及现金的比例各是多少。有很多企业采用
全额存单质押贷款的方式，一方面给银行一定的存款及利息收入支持，另一方面虚增了资产
和负债，降低了资产负债率。所以企业活期存款的比例高低是企业偿付能力强弱的重要表现；
2、短期投资：短期投资可视为定期存款，由于其通常具有可随时变现的可能，可视作偿
付能力。
3、应收帐款：应收帐款的帐龄分析，应收帐款的客户情况，应收帐款客户是否已破产无
法收回；
4、其他应收款：金额较大通常反映在集团客户中，关联交易频繁，资金内部拆借严重。
是否有抽逃注册资本金的嫌疑；
5、存货：存货数量的变化，存货的实际价值，是否有跌价的可能。
6、长期股权投资：长期股权投资占资产总额的比例。若长期股权投资数额较大，表明企
业具有一定资本运做的可能。
7、固定资产：固定资产的变现能力，固定资产的计价原则，折旧额等。
8、无形资产：由于无形资产的价值应是企业持续经营下的价值体现，故若企业无法持续
经营，无形资产的价值将大打折扣。所以若无形资产数额巨大，则要具体分析，剔除虚增部
分。
9、短期借款：应对短期借款的分布进行分析，通过对连续三年的短期借款结合收入、资
产状况一并分析。分析短期借款增加对企业营收状况的影响，分析短期借款的分布，各家银
行的占比，到期日的匹配情况。若到期日过于密集，企业出现资金断裂的可能性比较大。
10、应付票据：需要注意有部分企业将保证金剔除后的净敞口额度作为应付票据额度，
同时减少货币资金，以此降低负债率。
11、应付帐款：应付帐款的时间，未付原因，是否由于企业资金短缺出现应付。
12、其他应付款：是否为关联公司的往来款，若金额较大，则需要企业解释。
13、未交税金：未交的原因是什么？是否是企业资金短缺而未交。
14、长期借款：长期借款的用途，原因及分布等。
15、未分配利润：未分配利润数额较大的原因是什么？是否因现金流短缺而未分配，若
是此原因，实际未分配利润只是虚增了损益而已。
二、现金流量表分析：
1、三项现金流的匹配问题；
2、是否与企业营业收入相匹配；
3、经营活动的净现金流状况，若为负数，表明企业经营状况趋差，分析原因；
4、企业是否完全依赖融资活动的现金流，若连续数年以融资实现现金流则需做出风险预
警。
三、其他：
1、客户经理应调阅企业的帐册，审阅企业日常经营流水。
2、调阅企业的银企对帐单，了解企业日常的收支情况。
3、应赴税务部门了解企业实际纳税情况，有无拖欠税金的情况等。 银行授信审核项目之五（集团类客户授信） 集团类企业通常存在以下情况：
1、 股权结构复杂，交叉持股现象严重；
2、 内部关联交易隐匿或虚增利润；
3、 互保情况严重；
4、 多数集团采取资金统一调度管理的措施，资金实际用途难以监管；
5、 多元化经营使得融资平台匮乏；
6、 短贷长投易导致资金链断裂；
7、 长期依靠融资提供企业正常周转，风险巨大；
8、 名声在外，但名不符实，内部管理混乱；
9、 非正常因素及信息不对称导致风险把握难度较大；
10、 集团公司承担管理职能，自身无经营业务。 鉴于上述情况，银监会制定了集团客户授信指引，将集团下属所有子公司的经营统一纳
入监管范围，并结合实际情况确定主办银行，其他辅办银行协助并随时互通信息。 但实际操作中，该指引难以实质推进。原因如下：
1、 为控制财务风险，大型企业集团无法在一家银行融资，必将分散在各家银行实施融
资；
2、 大型企业集团为防止过多的信息被掌握也会选择分散银行进行融资；
3、 大型企业集团通常融资金额较大，中小商业银行无法满足实际需求；
4、 中小商业银行通常拾遗补缺，结合自身实际情况，多采用给予下属子公司融资，母
公司或其他子公司提供担保的方式，基于上述情况，中小商业银行无法全面了解集团类客户
的实际运行情况。
5、 中小商业银行短期行为严重，只重眼前利益，通常只要有良好的担保就予以批准，
未考虑到集团风险未来的扩散性。 针对上述情况，本人认为对于集团类客户的风险控制可采用以下方法：
1、 对集团产业进行全面了解，涉及的领域，产业的战略规划等；
2、 通过获取企业相关产业的数据，例如各产业的销售收入、利润率等；
3、 集团之间的关联交易及资金往来的占比有多大，需注意财务报表中虚增的资产及负
债项；
4、 在获取企业相关产业的数据后与行业数据进行比较；
5、 通过测算集团整体现金流来反映企业的偿债能力；
6、 对于多元化的企业集团，通常采用集团统调资金的方式，集团对下属子公司是否具
有很强的资金调度能力；
7、 分析其他银行对该集团的授信情况，对于额度增减企业都应有明确的解释说明；
8、 集团企业的融资规模应该适度，若每年递增，而盈利能力各项指标均弱化，均需要
企业提供强有力的说服证据。
9、 集团是否有资本运做的嫌疑，资本运做占整个集团产业的比例是多少，运做的目的
是什么，存在的风险有哪些。
10、 集团是否有新的融资方式，未来的战略定位是什么？
银行授信审核项目之六（担保） 担保是银行的第二还款来源，是当借款人无法归还银行借款的情况下，通过担保人代为
偿还或处置担保物归还银行银行借款。 目前，很多中小商业银行混淆第一还款来源及第二还款来源的次序，盲目看重第二还款
来源。通常表现为：借款企业经营较差，但担保企业有较强的政府背景；借款企业经营弱化，
但担保企业或用于担保的抵押物有一定的市场价值，具有一定的变现能力。这些观点都是错
误的，对企业风险的把控，最重要的仍是借款人本身的经营、资信状况，而不能把第二还款
来源作为主要还款来源。 担保方式分抵押、质押、保证、定金、留置。前三种为常用的担保方式。保证担保中还
可分一般保证及连带责任保证，两种保证所承担的法律责任有所不同。 在对担保企业的判断上依然要与借款企业同样的标准，担保企业的持续经营才能使担保
有效，其次担保企业自身的担保能力需参考其财务数据进行测算。再次，担保企业现有的担
保额度及未来即将增加的担保额度是否对企业的经营造成影响。最后，担保企业所担保的其
他企业是否有经营不善的现象，是否会影响到担保企业对本行授信企业的担保效力等。 对于采用抵押担保的方式，尤其要注重评估价值的合理性。在企业授信中，由于多数企
业与评估企业存在一定的关系，导致评估价值缺乏客观性。为此，通常2-3家评估公司对一
个项目进行预评估，既不增加企业的融资成本，又可以相对客观公正地反映价值。同时，客
户经理应赴抵押物周边地区了解同地段抵押物的价值，结合评估报告得到公允的价值。在办
理抵押的过程中，客户经理必须全程跟踪亲自办理，不得交由他人或中介办理。 在采用质押担保的方式中，要充分考虑到利息因素。若以股权、债权等动产质押的情况
下，要充分考虑质押物的可变现能力。 抵、质押率的确定要充分考虑到抵（质）押物的处置所涉及的费用，利息的费用等。 以上各种方式，均必须在法律部门办妥相关的法律登记手续。必要时，可以在公证机关
办理公证手续，同时增加可强制执行的法律条款以维护银行的资产安全。
银行贷款四大法宝 我们总会发现这样的一个情况：抵押物、经营状况、提交材料基本相同的两家企业，分
别在不同时间，向同一个银行申请，只有a贷款获批。b企业却如坠云里雾里，心想这硬性
条件都没差不多的，为什么我们贷不下来，他们却轻而易举呢？很多人就把这个原因归咎为
——上面有人。其实不然，照现在的贷款管理及审批制度来看，上面的关系再强硬，对贷款
也无法起到决定性作用，总的来说，出现这种情况，主要是a企业掌握了以下四个贷款的法
宝：
掌握良好的贷款时机
企业要主动对银行表现出及其关注，经常与银行客户经理就银行的业务倾向进行探讨，
抓紧货币宽松政策，把握贷款契机。若银行确认某项服务为业务重点，就会在人力资源、教
育培训、资金分配等加大内部资源配置，同时，在营销一线安排更多人员提供服务，投放更
多贷款，并通过改造内部流程提供更为便捷的服务，缩短审批时间。所以，我们平常说的跟
银行打好关系并不是为了投机取巧，而是为了了解银行的政策倾向，从而给企业制定融资工
作走向。另外，贷款的实际指企业所处的市场环境及经营状况，要知道，银行从来都是“嫌
贫爱富”的，在企业经营状况良好，市场前景明朗的时候申请贷款，很容易能获得银行的青
睐。 准备完整真实的申请材料 管理制度不完善，一直是中小企业最大的痛脚。在申请贷款的时候往往难以提交相应的
材料或因准备材料而导致融资工作被动延长。所以企业应认真对照贷款手续清单的内容准备
各项材料，减少不必要的麻烦，加快贷款进程。银行通常要求中小企业提供各类资料，以帮
助判断是否给予企业贷款。最重要的是，企业所提交的材料一定要如实反映企业的情况，如
被发现弄虚作假，轻则信用不良，贷款遭拒；重则扰乱经济秩序，锒铛入狱。贷款材料通常
包括：借款申请报告、公司简介、法人营业执照/验资报告、公司章程、法人代表身份证复印
件、董事会决议、贷款卡、近两年财务报表、公司股东介绍，如需提供不动产抵押，则需提
供房地产权证和房地产价值评估报告等。企业可以去各营业网点索取贷款清单，根据清单所
列条款提早准备各项材料。各家银行的要求大同小异，但也有银行在中小企业金融服务领域
深耕细作，不断简化资料要求。 申请额度合理
曾经见过每年营业收入仅100多万的企业申请500万的贷款，负责人认为申请的额度高
点，到时候就算打对折批下来，也够用了。这并不是一个好现象，银行业通常按照某些财务
指标 确定企业的贷款安全度，比如根据企业销售额、净资产和企业现有融资额等做出初始判
断，随着银企信息的进一步沟通，财务、非财务信息的补充，银行将不断修正贷款额度，最
终放款将以评审通知书为准。企业可以按照目标贷款银行的要求，根据历史销售数据和盈利
数据等估算一个大致的贷款额度，并以此提出贷款申请，这将有利于赢得银行客户经理的好
感，帮助获得信贷。企业所拥有的不动产、动产、良好声誉等也是银行确定贷款额度的重要
参考因素，企业要及时告知相关信息。 配合银行审查工作
中小企业要积极配合银行的贷前调查和贷后管理，及时提供资料，化解银行对企业运营
的担忧，也降低自身运营风险。为严格控制贷款风险，银行业通常设计有较为缜密的贷款流
程，通过银行客户经理、风险经理和评审经理层层把关，后台严格监控，银行通常能较为准
确地判断企业的实际运营状况。企业如果提供虚假财务报表等资料，较易被识破。在信贷关
系存续期间，银行会不定期监控企业的银行资金往来，关注其中反映出来的企业运营状况，
以判断企业的风险点和资金的安全度，如果银企关系和睦，银行及早告知，则企业也能较早
防范。 由此可见，上述a企业并非因为什么“上面有人”获得贷款的，而是因为a企业在贷
款的时机、材料准备、额度申请及审查工作中都能把握得恰到好处，让他们的贷款工作事半
功倍。篇二：企业办理银行贷款一般流程 企业办理银行一般信贷业务贷款流程： 一般信贷业务包括：流动资金贷款、银行承兑汇票承兑、担保业务。
一、申请贷款
1、进行融资安排
1）确定融资目的。
企业需要银行融资，主要目的有：流动性风险管理，通过获得银行授信以备不时之需。
财务需要，用来提高财务利用，利用财务杠杆提高企业收益。其他目的，例如优化资本结构，
促进再融资等等。
2）评估融资额度。
企业向银行提出融资额度时，需要兼顾自身承受能力和实际业务需要。很多中小企业提
出融资需求时，只是从收益出发，如果给了我多少钱，我投到项目中就可以收益多少等等。
但对企业的融资能力、承受能力、还款压力考虑较少。
3）评估融资成本。
除了显性的融资成本外，企业获得银行融资实际上是内部管理特别是财务管理规范化的
过程，还要付出其他的如报表审计、资产评估、人员精力、信息公开等成本。
2、评估授信条件
企业融资需要符合银行条件，银行对企业融资条件主要包括授信准入条件、产品条件、
法律文本条件等。基本条件包括：
1）工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。除自
然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的企事业法人外，应通过工商部门办理年检手续，
特殊行业须持有有权机关颁发的生产经营许可证。
2）自主经营、独立核算、自负盈亏、有健全的财务管理制度。
3）借款用途合法、合理、合规，有按期还本付息的意愿和能力。
4）企业经营良好，借款确有经济效益，能按期偿还本息，一般有二年以上的正常生产经
营和纳税记录，并能按要求提供符合担保条件的保证人或抵（质）押物品。
5）应在银行开立存款帐户，并按规定报送财务报表，接受信贷和结算监督。
6）企业应持有人民银行颁发的贷款卡，并通过人民银行组织的年检。
3、准备提交材料，一般包括：
1）企业的基本情况，包括经年检的法人营业执照，组织机构代码证，验资报告，公司章
程，法定代表人的身份证明或代表人授权书和授权代理人的身份证明，董事会或管理机构同
意申请借款的决议；
2）企业经会计师事务所审计的会计报表和申请贷款日前一个月的会计报表；
3）抵（质）押物清单和有处分权人同意抵（质）押的证明，保证人拟同意保证的有关证
明文件；
4）企业经年检的贷款卡。
5）企业提供董事会决议。
二、银行内部贷款审理流程
1、贷前调查
1）客户经理初步了解后，认为企业初步符合贷款条件。向企业提供需收集相关材料清单
2）初步分析材料，对材料中需要了解的重点项和异常项进行尽职调查。
3）写出调查报告，交由部门负责人； 银行客户经理的贷前调查是企业申请贷款的一项重要步骤，调查的数据要求全面、真实、
具体，确保企业的贷款用途、合法合规性、行业及企业经营管理情况、财务状况和担保情况
符合银行贷款业务的要求。同时由于这项步骤的重要性，调查所需要的时间较长，手续相对
繁琐，并可能反复的与企业沟通。所以一般来说，企业第一次贷款需要时间长，第二次会简
单好多，所以企业需要理解、配合并及早进行第一次融资准备。目前银行对于单一产品已经
在简化调查的流程和手续，特备是对于低风险的业务进行优化，以提高贷款效率。
2、审批
银行要按照“审贷分离、分级审批”的原则对信贷资金投向、金额、期限、利率等贷款
内容和条件进行最终决策。贷款审批依据国家有关信贷政策，从银行利益出发审查贷款业务
的技术、经济和商业的可行性，分析材料的主要风险点及风险的规避和防范措施，并决定是
否批准贷款。由此，贷款审批流程在决策上更强调风险点的控制与防范。需要注意的是大的
银行基层审批权大，产品的抵质压物越充足、创新性越低，基层权限越大，所以审批流程就
越短效率就越高，所以企业要考虑融资行和融资产品的选择。 在受理审批后，审查人对相关资料进行尽职审查，按规定进行集体审议，称为审贷会，
资料不完善的完善资料后进行审查。审议后交由审批人，审批人审批后交由二级分行行长按
照业务双签的原则进行审批。
3.合同签订
审批通过后，银行和贷款企业签署合同，授信即可生效。
三、放款
提交所有要求材料，银行放款。此时间段很短。
四、贷款管理
在贷款发放期间，银行定期对企业的基本情况进行检查、跟踪，发现风险隐患。篇三：
个人贷款调查报告【银行】 商贷通调查报告—包** 借款品种：个人经营性循环额度贷款 借款人： 包** 借款金额：75万元 利率：基准上
浮21%
期限：3年可循环额度——单笔放款期限1年，柜面放款 抵押物：上海宝山区***村*号
***室（评估价值108万元） 抵押率：70％ 还款方式：每月付息，到期还本 放款方式：凭他证放款 一、 申请人及家庭基本情况 包**，男，1972年出生，现年38岁。拥有2家公司—— 上海*****有限公司、上海**
投资管理有限公司、 借款人自2005公司成立以来主要经营票务及水产业务，其中*****有限公司主要经营水
产生意包括大闸蟹的代销，材料中提供了贝荣娜的指定供货商苏州湖中岛大闸蟹的代理合同。
**投资管理有限公司主营业务以代理票务为主包括各项赛事活动，演唱会，话剧等，年销售
收入在400多万元。
二、
借款人净资产情况：
1、 资产：房产108+105万＝223万元 上海宝山区***村*号 面积65.18平方，市值108万元（无抵押） 上海杨浦区**路***
弄**号***室，市值105万元（无抵押） 1
2. 负债：
杨** 个人信用贷款5万元
2、 净资产＝资产223万元－负债5＝218万元
借款用途：用于补充其公司流动资金用途，主要用于水产行业的先期进货需求，水产行
业的黄金销售时期即将到来，需要周转资金用于扩大销售规模以及用于与票务经济公司签订
更多代理合同扩大票务的销售规模。 从上述数据分析：
家庭负债比例75+5万=80占家庭资产223万比例35%相对较低 借款金额75+负债5万元=80万元 占公司销售收入426万比例18%相对较低符合我行授
信风险要求
因此，借款人向我行申请个人抵押经营性贷款75万元，用于补充公司流动资金。 三、 还款来源：
第一还款来源——销售收入
年销售收入426万元，负债比例18%，完全有能力偿还贷款
（1） 其他还款来源——抵押物 抵押物—自有住宅上海宝山***村*号***室 由上海万千房地产估价有限公司预评估，根据当前市场公允价值给出较为适 2 中的估价，同时抵押率控制在7成以下，抵押率较低。 四、 五、
结论
同意给予借款人包**个人住房抵押经营性贷款额度75万元（可循环额度）， 对我行业务贡献度
要求借款人在我行开立结算账户，今后主要资金来往在我行结算。 用于单位资金周转，期限3年（单笔放款期限1年，柜面放款），利率基准上浮21%，抵
押物上海宝山区***村*号，抵押率70％，还款方式为：每月付息、到期还本。凭他证放款， 补充说明
1. 放款前补齐**投资管理有限公司完税证明
2. **投资有限公司原名为**贸易有限公司，提供的验资报告为**贸易有限公司， 放款前补充提供工商局出具的账户名称变更通知书。 3篇四：某公司向银行贷款申请担保报告 #####粮油有限公司贷款担保申请报告 ##县民营企业融资担保有限公司： 现将#####粮油有限公司申请贷款担保情况报告如下：
一、公司基本情况介绍：
（一）公司基本情况
#####粮油有限公司前身为###粮油加工厂，该厂于1999年4月投入生产，2004年3月
更换新生产设备，2012年4月增添了大米抛光、色选、真空包装等新设备。2012年7月在该
厂的基础上经批准登记设立了#####粮油有限公司。目前，公司是##县唯一一家经批准从事粮
食和油料加工的企业。公司位于##县###镇###村，占地3000平方米，现有员工15人，注册
资本50万元。公司主要产品有五公斤、十公斤、十五公斤、二十五公斤包装系列“###”牌
大米和食用压榨菜籽油，日生产大米能力达160吨。产品主要销往###市各县区，产品质量受
到广大消费者好评。“###”牌大米已获得国家商标局登记注册。 公司主要以“公司+合作社+基地+农户”的经营机制，公司是###水稻种植专业合作社的
主要成员，根据农户自愿原则，2013年依法流转了200户农户的土地，建立了1000余亩粮
食和油料作物生产基地，采用一稻一油的种植模式，主要开发种植优质水稻、加工有机生态
大米和富硒大米，带动农民走生产经营专业化、标准化、规模化、集约化的农业产业化的发
展道路，2012年公司被县农机局定为##县水稻生产全程机械化实训基地。
（二）、公司法定代表人信用情况 公司法定代表人###，生于1969年10月1日，中专文化，助理经济师，1989年至1999
年主要从事粮油等农产品收购、销售；1999年至2012年7月与兄弟###创办并经营###粮油
加工厂（个体经营户），2012年7月至今与兄弟###共同投资创办#####粮油有限公司。2005
年被中共##县委授予农村党员双带先锋；2009年和2011年被中共##县###镇党委评为优秀共
产党员；2012年被中共##县 委、##县人民政府授予推进农业产业化工作先进个人等荣誉称号。在从事多年的粮食收
购加工中，###一直与##县农村信用合作联社###信用社有信贷关系，在与信用社交往过程中，
从来都是按期支付利息和归还贷款本金。多年被###信用社授予40万元的信用贷款额度，与
经营客户订立的合同履约率为100%。 公司成立后，目前还未与任何信贷企业发生信贷关系。2012年度###等投资人运用自有
资金为公司添置了新的机械设备，流转农民土地达1000亩，形成公司的水稻、油料作物种植
基地，拟从2013年度开始逐步将公司做大做强。
（三）经营设备及证照情况 公司拥有生产加工大米和食用油的机械设备17台套，价值79.9万元。主要设备有中国
浙江诸暨市齐鲤粮油机械有限公司生产的mlgt25-a型胶辊砻谷机、中国常州市宏佳粮食机械
有限公司生产的80－2振动清理去石组合筛、安陆市金谷粮食机械设备有限公司生产的
mpg14.5型大米抛光机和合肥万宝光电科技有限公司生产的wb-160d型色选机。公司2012年
7月经##县工商行政管理局核发《企业法人营业执照》，批准经营，注册登记号为
[**************]（1－1），组织机构代码为05015201－0，##县地方税务局核发的《税务登
记证》号为[**************]，###市质量技术监督局核发的《全国工业产品生产许可证》编
号为qs[1**********]0。总之，公司生产设备和经营证照齐全。
（四）资产负债及生产经营情况 公司目前无任何负债。2013年度主要是利用流转来的1000亩生产基地，搞好一稻一油
的种植和生产加工，此外，还将在与###毗邻的东至县七里湖等粮产区收购稻谷100万斤进行
加工销售，预计年销售额403.2万元，其中基地销售收入250.2万元，收购加工收入153万
元，年实现利润92.2万元。
二、流动资金贷款预测情况 流动资金贷款预测见附表——《流动资金贷款预测和效益预测明细表》。 为了做好公司今年1000亩基地的水稻和油菜生产管理等各项工作，急需注入 大量资金购买种子、肥料、药物、支付土地租金等，各项支出大约需要流动资金174.5
万元。公司收购原粮加工大约需要流动资金136.5万元，累计需要流动资金311万元。目前
公司自筹111万元资金，主要用于购置烘干设备和收购原粮，现尚需要流动资金200万元，
为此，公司拟申请流动资金贷款200万元。
三、效益预测
从《流动资金贷款预测的效益预测明细表》可以看出，公司2013年度投入311万元，可
获得403.2万元的收入，年创利润92.2万元，可当年还清贷款。
四、偿债能力
由于公司已经建立了1000亩的粮油生产基地，目前经营状况良好，管理能力较强，运营
能力和盈利能力较强，信誉度高，发展前景可观，具有充足的销售收入和现金流入，公司承
诺，一定用公司的销售收入按期偿还银行贷款和利息，以此保证银行贷款的安全性。 公司拟向安徽##农村商业银行申请的流动资金一年期贷款200万元,主要用于2013年度
的粮油生产经营支出，公司特申请贵公司为该贷款提供保证担保。我公司拟全部机械设备、
公司房地产向贵公司提供反抵押担保，另请二名国家公务员向贵公司提供保证担保。
根据上述分析，请求##县民营企业融资担保有限公司给予保证担保为盼！ 申请单位：#####粮油有限公司 法定代表人（签字）： 二○一三年四月十五日
附：《流动资金贷款预测的效益预测明细表》一份。 财务主管：###
财务办公室电话：####### 法定代表人电话：#########篇五：银行信贷人员进行
贷款审核需要注意的要点 银行授信审核项目之一（企业概况） 银行在对企业的基本情况进行审核的过程中需注意
的事项：
1、 企业的历史沿革：自企业成立至今是否出现过因法律、债务等非正常因素而产生的
变更。
2、 企业成立的时间：通常情况下，成立时间短的企业对市场的预计不足，缺乏经验，
抗风险能力较差。成立时间长的企业对市场的应变能力较强，了解行业的潜规则。
3、 企业股权的变化：企业自成立之授信申请之日，股权是否发生重大变更，变更的主
要原因是什么？是否为逃废债务、转移资产等因素而非正常变更股权关系。
4、 企业的营业执照：是否经过连续年检，未参加年检的原因是什么？目前所经营的业
务是否在营业范围之内。
5、 注册资金是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。
6、 组织机构代码证：是否在有效期内。
7、 国、地税登记证是否在有效期内。
8、 营业执照、组织机构代码证书、国、地税登记证相关要素内容是否一致？不一致的
原因是什么？
9、 公司章程之规定是否完整，董事会及股东会的制度建立是否完善，分红的有关规定
及限制条款。
10、 验资报告是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。是
否存在虚假验资的情况，结合企业财务报表，是否有抽逃资金的现象。
11、 法人代表的履历：可同时通过个人征信系统查阅法人的信用记录，
特别注意法人目前的个人贷款数额，若为私营企业，此部分贷款数额应同其公司债务一并计
入实际负债。法人代表的从业经验及社会地位等因素同样值得关注。 银行授信审核项目之二（行业概况） 银行在对企业的授信审核过程中，行业概况尤为重要。 首先，世界经济的发展状况及本国、本地区经济的发展状况是前提。经济发展的不同阶
段对于不同的企业也将有利有弊，不能一概而论。 其次，企业所处的行业特性是需要重点分析的。 再次，企业从事本行业的时间长短直接关系到企业未来发展的前景。 最后，本行业中的竞争对手，企业的市场份额都必须通过详细的数据进行分析。 银行授信审核项目之三（财务指标） 在目前的风险管理中，由于信息不对称的原因，企业经营的实际状况需通过财务报表进
行审核。在本人看来，在当前中国的法律体系不完善的情况下，对企业财务报表的审核并不
能对风险控制 起决定性的作用。企业财务报表状况好，并不代表该企业是一家优秀的企业。财务状况
差，并不代表企业实际经营状况差。而是要结合企业的实际情况进行综合分析判断。
1、要确定企业报表的真实性、完整性、一贯性，可以通过合格的会计师事务所进行审计。
2、对于会计师事务所出具的审计报告，客户经理可实地赴会计事务所进行核实。特别需
要提醒客户经理的是：由于诸多银行使用企业提供的财务审计报告的复印件，有很多企业会
抽出其中的真实张页，替以自己修改后的内容掩盖事实。所以实地查询的重要性非常大。
3、对于企业财务报表相关编制人员一定要能就相关项目做出完整解释。
4、对于审计报告忽略的项目，而实际报表数额较大的项目一定要询问清楚，此做法通常
是企业与事务所串通掩盖真相。
5、对于纯管理性的企业集团，若本部无经营业绩，应尽量不予以贷款，或直接给予集团
总授信，分配给具有真实业务交易的子公司使用额度。
7、对于企业收入与现金流严重不匹配的情况，客户经理应了解企业的实质情况，企业要
有充分的理由作出解释。 银行授信审核项目之四（会计科目） 资产负债表主要审核项目：
1、货币资金：货币资金中定期存款、活期存款及现金的比例各是多少。有很多企业采用
全额存单质押贷款的方式，一方面给银行一定的存款及利息收入支持，另一方面虚增了资产
和负债，降低了资产负债率。所以企业活期存款的比例高低是企业偿付能力强弱的重要表现；
2、短期投资：短期投资可视为定期存款，由于其通常具有可随时变现的可能，可视作偿
付能力。
3、应收帐款：应收帐款的帐龄分析，应收帐款的客户情况，应收帐款客户是否已破产无
法收回；
4、其他应收款：金额较大通常反映在集团客户中，关联交易频繁，资金内部拆借严重。
是否有抽逃注册资本金的嫌疑；
5、存货：存货数量的变化，存货的实际价值，是否有跌价的可能。
6、长期股权投资：长期股权投资占资产总额的比例。若长期股权投资数额较大，表明企
业具有一定资本运做的可能。
7、固定资产：固定资产的变现能力，固定资产的计价原则，折旧额等。
8、无形资产：由于无形资产的价值应是企业持续经营下的价值体现，故若企业无法持续
经营，无形资产的价值将大打折扣。所以若无形资产数额巨大，则要具体分析，剔除虚增部
分。
9、短期借款：应对短期借款的分布进行分析，通过对连续三年的短期借款结合收入、资
产状况一并分析。分析短期借款增加对企业营收状况的影响，分析短期借款的分布，各家银
行的占比，到期日的匹配情况。若到期日过于密集，企业出现资金断裂的可能性比较大。
10、应付票据：需要注意有部分企业将保证金剔除后的净敞口额度作为应付票据额度，
同时减少货币资金，以此降低负债率。
11、应付帐款：应付帐款的时间，未付原因，是否由于企业资金短缺出现应付。
12、其他应付款：是否为关联公司的往来款，若金额较大，则需要企业解释。
13、未交税金：未交的原因是什么？是否是企业资金短缺而未交。
14、长期借款：长期借款的用途，原因及分布等。
15、未分配利润：未分配利润数额较大的原因是什么？是否因现金流短缺而未分配，若
是此原因，实际未分配利润只是虚增了损益而已。
二、现金流量表分析：
1、三项现金流的匹配问题；
2、是否与企业营业收入相匹配；
3、经营活动的净现金流状况，若为负数，表明企业经营状况趋差，分析原因；
4、企业是否完全依赖融资活动的现金流，若连续数年以融资实现现金流则需做出风险预
警。
三、其他：
1、客户经理应调阅企业的帐册，审阅企业日常经营流水。
2、调阅企业的银企对帐单，了解企业日常的收支情况。
3、应赴税务部门了解企业实际纳税情况，有无拖欠税金的情况等。 银行授信审核项目之五（集团类客户授信） 集团类企业通常存在以下情况：
1、 股权结构复杂，交叉持股现象严重；
2、 内部关联交易隐匿或虚增利润；
3、 互保情况严重；
4、 多数集团采取资金统一调度管理的措施，资金实际用途难以监管；
5、 多元化经营使得融资平台匮乏；
6、 短贷长投易导致资金链断裂；
7、 长期依靠融资提供企业正常周转，风险巨大；
8、 名声在外，但名不符实，内部管理混乱；
9、 非正常因素及信息不对称导致风险把握难度较大；
10、 集团公司承担管理职能，自身无经营业务。 鉴于上述情况，银监会制定了集团客户授信指引，将集团下属所有子公司的经营统一纳
入监管范围，并结合实际情况确定主办银行，其他辅办银行协助并随时互通信息。 但实际操作中，该指引难以实质推进。原因如下：
1、 为控制财务风险，大型企业集团无法在一家银行融资，必将分散在各家银行实施融
资；
2、 大型企业集团为防止过多的信息被掌握也会选择分散银行进行融资；
3、 大型企业集团通常融资金额较大，中小商业银行无法满足实际需求；
4、 中小商业银行通常拾遗补缺，结合自身实际情况，多采用给予下属子公司融资，母
公司或其他子公司提供担保的方式，基于上述情况，中小商业银行无法全面了解集团类客户
的实际运行情况。
5、 中小商业银行短期行为严重，只重眼前利益，通常只要有良好的担保就予以批准，
未考虑到集团风险未来的扩散性。 针对上述情况，本人认为对于集团类客户的风险控制可采用以下方法：
1、 对集团产业进行全面了解，涉及的领域，产业的战略规划等；
2、 通过获取企业相关产业的数据，例如各产业的销售收入、利润率等；
3、 集团之间的关联交易及资金往来的占比有多大，需注意财务报表中虚增的资产及负
债项；
4、 在获取企业相关产业的数据后与行业数据进行比较；
5、 通过测算集团整体现金流来反映企业的偿债能力；
6、 对于多元化的企业集团，通常采用集团统调资金的方式，集团对下属子公司是否具
有很强的资金调度能力；
7、 分析其他银行对该集团的授信情况，对于额度增减企业都应有明确的解释说明；
8、 集团企业的融资规模应该适度，若每年递增，而盈利能力各项指标均弱化，均需要
企业提供强有力的说服证据。
9、 集团是否有资本运做的嫌疑，资本运做占整个集团产业的比例是多少，运做的目的
是什么，存在的风险有哪些。
10、 集团是否有新的融资方式，未来的战略定位是什么？
银行授信审核项目之六（担保） 担保是银行的第二还款来源，是当借款人无法归还银行借款的情况下，通过担保人代为
偿还或处置担保物归还银行银行借款。 目前，很多中小商业银行混淆第一还款来源及第二还款来源的次序，盲目看重第二还款
来源。通常表现为：借款企业经营较差，但担保企业有较强的政府背景；借款企业经营弱化，
但担保企业或用于担保的抵押物有一定的市场价值，具有一定的变现能力。这些观点都是错
误的，对企业风险的把控，最重要的仍是借款人本身的经营、资信状况，而不能把第二还款
来源作为主要还款来源。 担保方式分抵押、质押、保证、定金、留置。前三种为常用的担保方式。保证担保中还
可分一般保证及连带责任保证，两种保证所承担的法律责任有所不同。 在对担保企业的判断上依然要与借款企业同样的标准，担保企业的持续经营才能使担保
有效，其次担保企业自身的担保能力需参考其财务数据进行测算。再次，担保企业现有的担
保额度及未来即将增加的担保额度是否对企业的经营造成影响。最后，担保企业所担保的其
他企业是否有经营不善的现象，是否会影响到担保企业对本行授信企业的担保效力等。 对于采用抵押担保的方式，尤其要注重评估价值的合理性。在企业授信中，由于多数企
业与评估企业存在一定的关系，导致评估价值缺乏客观性。为此，通常2-3家评估公司对一
个项目进行预评估，既不增加企业的融资成本，又可以相对客观公正地反映价值。同时，客
户经理应赴抵押物周边地区了解同地段抵押物的价值，结合评估报告得到公允的价值。在办
理抵押的过程中，客户经理必须全程跟踪亲自办理，不得交由他人或中介办理。 在采用质押担保的方式中，要充分考虑到利息因素。若以股权、债权等动产质押的情况
下，要充分考虑质押物的可变现能力。 抵、质押率的确定要充分考虑到抵（质）押物的处置所涉及的费用，利息的费用等。 以上各种方式，均必须在法律部门办妥相关的法律登记手续。必要时，可以在公证机关
办理公证手续，同时增加可强制执行的法律条款以维护银行的资产安全。