原材料、产成品进、销、存流程控制规定
一、原材料采购、入库、付款环节
原辅材料采购：
1、销售部接到客户订单后，销售内勤填写生产订单给计供部，计供部文员下达计划通知单给生产部和技质部主管，技质部文员根据计划通知单的产品规格型号编制产品标准指标卡和用料单发给相关车间备料生产。
2、计供部采购员查询库存物料
3、采购员编制采购计划
4、计供部负责人审核，公司总经理批准
5、采购员联系供应商，询价议价，确定供应商后拟定合同，根据《合
同管理制度》填写《合同审批单》，由相关部门会签后，依据《合同审批权限》及《审批与审核权限(2015年9月修订版）》规定报经相关人员审批。
6、采购员将审核通过的采购合同发给供应商，供应商盖章后回传订
单，按合同约定提货方式 ，安排车辆将订购货物运输至公司指定地点。
原辅材料入库：
1、供应商指定司机送货到公司后，应根据采购员的安排送达公司指定的车间材料仓库待检区。
2、仓库管理员根据采购合同或订单核对供应商及送货单，核对无误后清点品种、规格、数量。
3、仓库管理员填写送检单给技质部质检员。质检员检测并填写检测报告。
3.1.合格：车间仓管员填写四联入库单，仓管员签字，车间主管签字，第一联白联车间留存，第二联红联财务记账，第三联蓝联采购记账，第四联计供部统计员计账。
3.2.不合格：仓管员通知采购处理。
原辅材料付款：
1、根据合同付款方式，采购员填写付款申请单，预付账款需填写《付款申请》，同时附上采购合同或同效力附件（后续付款的不用），付款事项，名称，账号信息需完整准确。应付账款需填写《付款申请》，同时附上采购合同或同效力附件及入库单（后续付款的不用），付款事项，名称，账号信息需完整准确。
2、《付款申请》需计供部负责人审核
3、总账会计复核，复核附件是否齐全，金额是否准确，信息是否完整，发票是否已收到，是否达到付款条件。
4、财务主管复核，确认资金安排。
5、总经理核准。
6、出纳付款，财务主管复核。
二、原材料领用环节
1、各生产车间根据生产订单及生产计划，各车间负责人下达指
令，由原料领料员开具《领料单》。
2、领料员开具《领料单》经车间负责人核准。
3、原料仓仓库保管员根据核准无误的《领料单》发料到车间，领料单一式三联，第一联自存，第二联递交财务做原材料进出存明细账，第三联计供部统计员记账。
三、生产环节
1、生产部负责人根据销售计划、订单、安全库存标准预测订单及新品试制计划。
2、仓库保管员检查成品及原料库存。
3、技质部根据计供部文员下发的生产计划通知单，由技质部文员做产品标准指标卡和用料单，技质部部长审核，下发到相关车间。
4、（1）计供部下达采购计划，采购原料入库。
（2）生产部下达生产计划，编制生产作业计划，实施生产入库。
5、生产部根据技质部配方配料生产，经检验合格后，办理入库手续。
四、产成品入库环节（包括废料）
1、产成品入库：生产部门需将每班经检验合格后的成品办理产成品的入库，车间仓管填写好《入库单》，由技质部品管和车间负责人签字后，交由计供部成品仓库仓库保管员对生产车间移交的合格成品实际数量与《入库单》数量进行核对，核对无误后
仓库保管员在《入库单》确认签字。产成品《入库单》一式三联，第一联开单部门自留、第二联交由财务、第三联交成品仓库留存；
2、废品报废流程：
成品仓库在已入库的成品中发现有质量问题确实无法对外销售，需要回收做报废处理的，需由成品仓提出报废申请，交由部门负责人确认后，提交公司领导审核，财务部核实成本后，报总部审批。待审批通过后成品仓方可开具《报废单》，将报废品连同《报废单》一并交由破碎车间确认后，在报废单据上签字。（报废单一式四联，第一联白联交财务，第二联蓝联交破碎车间、第三联黄联成品仓自留）
3、车间生产废料报废流程：
各车间班组长于每天下班前将当日生产产生的废料清点好数量后，按规范填写《废料缴仓单》，交由车间负责人确认签字后，将废料及《废料缴仓单》一并交到破碎车间，破碎车间根据车间提供的单据据实核对，确认数量无误后在《废料缴仓单》上签字。破碎车间一份，开单部门自留一份。
五、产成品销售环节（发货、开票、应收账款）
1、发货流程
（1）销售内勤填写《发货通知单》，随同订单或合同交由财务部审核，财务部审核发货单与合同（订单）内容是否一致，客户是否超授信额度，是否超授信时间，是否超应收账款账期等，
并根据《合同审批权限》规定标注批准人。
(2)成品仓库仓库保管员接到经财务部审核并按《合同审批权限》规定经相关人员审批同意后的《发货通知单》，通知搬运工装车，发货员发货时核对规格型号、数量办理发货，计供部开单员开具《出货单》，有《授权委托书》的被授权委托提货司机或提货人、收货人在送货单上签名，授权委托书上须写明被授权委托人姓名,身份证号码。无授权委托书的由客户签名盖章。仓库管理员在发货时必须核对授权委托司机或提货人、收货人的姓名和身份证原件,核对一致后在《出货单》上签字确认并发货，同时开具放行条，由计供部负责人及保安签字后放行。
(3)销售业务员负责将客户签收后的送货回执收回，原件由销售内勤交财务部归档。
2、开票流程
（1）每月5日前销售部与财务部核对上月销售数据及应收账款明细，即上月销售本月对账。5日销售部与客户进行对账，需要开票的客户，由销售内勤根据本月对账的情况汇总开具《开票申请单》，开票期限最迟在对账月30日前，超期限未开发票，财务将做无票销售处理。
（2）《开票申请单》需经销售管理部门负责人审批。
（3）财务部审核客户名称，开票规格型号，单价，金额是否与订货单一致，如需开具增值税专用发票还需提供营业执照，税务登记证，一般纳税人认证通知书。
（4）发票开好后，由销售部内勤签收并邮寄给客户。
3、应收账款
（1）成品仓库仓库保管员在发货的次日九点前将上一天发货的《出货单》上交财务部和销售内勤，保安员次日九点前将放行条交财务部，销售内勤和财务会计根据出货单录入相关表单。
（2）每月5号前销售内勤与财务部核对应收账款数据，核对无误后，销售内勤填写《对账单》，《对账单》需销售内勤和财务部会计签字确认，并加盖财务章后，由销售内勤发给客户核对并催促回签。
（3）对账单回签后，原件交财务一份，销售部存档一份。
（4）根据合同约定的付款方式，销售内勤催收货款，对有超期应收账款的客户，应根据《合同审批权限》规定审批。
（5）月末财务部将应收账款数据和应收账款账龄表发送给相关领导，督促业务员催收货款。
（6）年末财务部编制应收账款询证函，由销售部发给相关客户，由业务员负责签回询证函交财务部。
附：
资金支出的审批流程
子公司基本流程：经办人填写报销单或请款单并签名→子公司部门经理审核签字→子公司财务部审核→子公司经营层在授权范围内审批（超子公司授权范围报公司总部审批）→子公司财务部出纳付款→子公司财务部会计编制记账凭证；
销售发货及开票流程
1、管业公司与客户必须签订销售合同。合同应由专人负责，签订的合同应符合公司《合同管理办法》的规定。金额重大的销售合同的订立应当征询法律顾问或专家的意见。审批人员应对销售价格、信用政策、发货及收款方式等合同条款严格按《合同审批权限》审核并提出意见。
2、销售部门应按照经批准的销售合同编制《订货单》，若客户直接下达的订单，按《合同审批权限》进行审批。《订货单》必须经购货方盖章确认，传递至财务部门，财务部门根据《销售合同》及《订货单》，审核销售部提供的销售单据是否齐全，销售价格是否合理，销售合同及单据的各项信息是否真实、合理，填写是否符合规定，内容是否齐全以及购货方是否符合《合同审批权限》的相关要求。如若有一项不符合要求，退回销售部，不予发货。如符合要求，则审核签字传递至仓储部门下达发货通知。送货单必须有客户签字盖章或授权司机、或提货人、收货人签字并于次日九点之前由仓管员传递至财务。客户在授权司机、或提货人、收货人受货时必须出具经盖章的授权委托书, 授权委托书上须写明被委托人姓名,身份证号码. 发货仓管员在发货时必须核对授权司机、或提货人、收货人的姓名和身份证原价,一致后才允许发货.
3、销售部在完成发货后一个月内，根据《订货单》上开票种类确认的记录及《发货单》上的实际发货数量金额，填写《销
售发票申请单》，连同订货单、送货单一起，经销售部负责人审核（负责人不在公司，由经授权的职位代理人签字），传递至财务部门开具增值税专用发票或普通发票。购货方以非现金方式付款，付款单位必须与开票单位名称一致，不得以第三方名称。如发货对账后一个月未向财务部申请开票，财务部即确认为无票销售，不再予以开具发票。
4、《销售合同》或《订货单》约定款到发货，财务部必须在收到货款后方能予以发货，款未到一律不予发货；无订单、无合同的一律现款现货。若与购货方约定付款信用期和信用额度的，按《合同审批权限》相关规定进行发货。
5、每月需与客户进行往来询证，销售部必须跟进回签询证函，如客户单位是企业必须加盖公章，客户是自然人必须由自然人本人签字确认并附自然人身份证复印件，询证函经客户盖章或签字确认后的原件上交财务部留存。
其它
1. 对违反以上控制规定的人员按经济责任制进行考核,造成 企业损失的参照企业损失的实际金额给于相应的赔偿.
2. 本制度自发布日起执行.
屯仓集团
2015年9月28日发布
原材料、产成品进、销、存流程控制规定
一、原材料采购、入库、付款环节
原辅材料采购：
1、销售部接到客户订单后，销售内勤填写生产订单给计供部，计供部文员下达计划通知单给生产部和技质部主管，技质部文员根据计划通知单的产品规格型号编制产品标准指标卡和用料单发给相关车间备料生产。
2、计供部采购员查询库存物料
3、采购员编制采购计划
4、计供部负责人审核，公司总经理批准
5、采购员联系供应商，询价议价，确定供应商后拟定合同，根据《合
同管理制度》填写《合同审批单》，由相关部门会签后，依据《合同审批权限》及《审批与审核权限(2015年9月修订版）》规定报经相关人员审批。
6、采购员将审核通过的采购合同发给供应商，供应商盖章后回传订
单，按合同约定提货方式 ，安排车辆将订购货物运输至公司指定地点。
原辅材料入库：
1、供应商指定司机送货到公司后，应根据采购员的安排送达公司指定的车间材料仓库待检区。
2、仓库管理员根据采购合同或订单核对供应商及送货单，核对无误后清点品种、规格、数量。
3、仓库管理员填写送检单给技质部质检员。质检员检测并填写检测报告。
3.1.合格：车间仓管员填写四联入库单，仓管员签字，车间主管签字，第一联白联车间留存，第二联红联财务记账，第三联蓝联采购记账，第四联计供部统计员计账。
3.2.不合格：仓管员通知采购处理。
原辅材料付款：
1、根据合同付款方式，采购员填写付款申请单，预付账款需填写《付款申请》，同时附上采购合同或同效力附件（后续付款的不用），付款事项，名称，账号信息需完整准确。应付账款需填写《付款申请》，同时附上采购合同或同效力附件及入库单（后续付款的不用），付款事项，名称，账号信息需完整准确。
2、《付款申请》需计供部负责人审核
3、总账会计复核，复核附件是否齐全，金额是否准确，信息是否完整，发票是否已收到，是否达到付款条件。
4、财务主管复核，确认资金安排。
5、总经理核准。
6、出纳付款，财务主管复核。
二、原材料领用环节
1、各生产车间根据生产订单及生产计划，各车间负责人下达指
令，由原料领料员开具《领料单》。
2、领料员开具《领料单》经车间负责人核准。
3、原料仓仓库保管员根据核准无误的《领料单》发料到车间，领料单一式三联，第一联自存，第二联递交财务做原材料进出存明细账，第三联计供部统计员记账。
三、生产环节
1、生产部负责人根据销售计划、订单、安全库存标准预测订单及新品试制计划。
2、仓库保管员检查成品及原料库存。
3、技质部根据计供部文员下发的生产计划通知单，由技质部文员做产品标准指标卡和用料单，技质部部长审核，下发到相关车间。
4、（1）计供部下达采购计划，采购原料入库。
（2）生产部下达生产计划，编制生产作业计划，实施生产入库。
5、生产部根据技质部配方配料生产，经检验合格后，办理入库手续。
四、产成品入库环节（包括废料）
1、产成品入库：生产部门需将每班经检验合格后的成品办理产成品的入库，车间仓管填写好《入库单》，由技质部品管和车间负责人签字后，交由计供部成品仓库仓库保管员对生产车间移交的合格成品实际数量与《入库单》数量进行核对，核对无误后
仓库保管员在《入库单》确认签字。产成品《入库单》一式三联，第一联开单部门自留、第二联交由财务、第三联交成品仓库留存；
2、废品报废流程：
成品仓库在已入库的成品中发现有质量问题确实无法对外销售，需要回收做报废处理的，需由成品仓提出报废申请，交由部门负责人确认后，提交公司领导审核，财务部核实成本后，报总部审批。待审批通过后成品仓方可开具《报废单》，将报废品连同《报废单》一并交由破碎车间确认后，在报废单据上签字。（报废单一式四联，第一联白联交财务，第二联蓝联交破碎车间、第三联黄联成品仓自留）
3、车间生产废料报废流程：
各车间班组长于每天下班前将当日生产产生的废料清点好数量后，按规范填写《废料缴仓单》，交由车间负责人确认签字后，将废料及《废料缴仓单》一并交到破碎车间，破碎车间根据车间提供的单据据实核对，确认数量无误后在《废料缴仓单》上签字。破碎车间一份，开单部门自留一份。
五、产成品销售环节（发货、开票、应收账款）
1、发货流程
（1）销售内勤填写《发货通知单》，随同订单或合同交由财务部审核，财务部审核发货单与合同（订单）内容是否一致，客户是否超授信额度，是否超授信时间，是否超应收账款账期等，
并根据《合同审批权限》规定标注批准人。
(2)成品仓库仓库保管员接到经财务部审核并按《合同审批权限》规定经相关人员审批同意后的《发货通知单》，通知搬运工装车，发货员发货时核对规格型号、数量办理发货，计供部开单员开具《出货单》，有《授权委托书》的被授权委托提货司机或提货人、收货人在送货单上签名，授权委托书上须写明被授权委托人姓名,身份证号码。无授权委托书的由客户签名盖章。仓库管理员在发货时必须核对授权委托司机或提货人、收货人的姓名和身份证原件,核对一致后在《出货单》上签字确认并发货，同时开具放行条，由计供部负责人及保安签字后放行。
(3)销售业务员负责将客户签收后的送货回执收回，原件由销售内勤交财务部归档。
2、开票流程
（1）每月5日前销售部与财务部核对上月销售数据及应收账款明细，即上月销售本月对账。5日销售部与客户进行对账，需要开票的客户，由销售内勤根据本月对账的情况汇总开具《开票申请单》，开票期限最迟在对账月30日前，超期限未开发票，财务将做无票销售处理。
（2）《开票申请单》需经销售管理部门负责人审批。
（3）财务部审核客户名称，开票规格型号，单价，金额是否与订货单一致，如需开具增值税专用发票还需提供营业执照，税务登记证，一般纳税人认证通知书。
（4）发票开好后，由销售部内勤签收并邮寄给客户。
3、应收账款
（1）成品仓库仓库保管员在发货的次日九点前将上一天发货的《出货单》上交财务部和销售内勤，保安员次日九点前将放行条交财务部，销售内勤和财务会计根据出货单录入相关表单。
（2）每月5号前销售内勤与财务部核对应收账款数据，核对无误后，销售内勤填写《对账单》，《对账单》需销售内勤和财务部会计签字确认，并加盖财务章后，由销售内勤发给客户核对并催促回签。
（3）对账单回签后，原件交财务一份，销售部存档一份。
（4）根据合同约定的付款方式，销售内勤催收货款，对有超期应收账款的客户，应根据《合同审批权限》规定审批。
（5）月末财务部将应收账款数据和应收账款账龄表发送给相关领导，督促业务员催收货款。
（6）年末财务部编制应收账款询证函，由销售部发给相关客户，由业务员负责签回询证函交财务部。
附：
资金支出的审批流程
子公司基本流程：经办人填写报销单或请款单并签名→子公司部门经理审核签字→子公司财务部审核→子公司经营层在授权范围内审批（超子公司授权范围报公司总部审批）→子公司财务部出纳付款→子公司财务部会计编制记账凭证；
销售发货及开票流程
1、管业公司与客户必须签订销售合同。合同应由专人负责，签订的合同应符合公司《合同管理办法》的规定。金额重大的销售合同的订立应当征询法律顾问或专家的意见。审批人员应对销售价格、信用政策、发货及收款方式等合同条款严格按《合同审批权限》审核并提出意见。
2、销售部门应按照经批准的销售合同编制《订货单》，若客户直接下达的订单，按《合同审批权限》进行审批。《订货单》必须经购货方盖章确认，传递至财务部门，财务部门根据《销售合同》及《订货单》，审核销售部提供的销售单据是否齐全，销售价格是否合理，销售合同及单据的各项信息是否真实、合理，填写是否符合规定，内容是否齐全以及购货方是否符合《合同审批权限》的相关要求。如若有一项不符合要求，退回销售部，不予发货。如符合要求，则审核签字传递至仓储部门下达发货通知。送货单必须有客户签字盖章或授权司机、或提货人、收货人签字并于次日九点之前由仓管员传递至财务。客户在授权司机、或提货人、收货人受货时必须出具经盖章的授权委托书, 授权委托书上须写明被委托人姓名,身份证号码. 发货仓管员在发货时必须核对授权司机、或提货人、收货人的姓名和身份证原价,一致后才允许发货.
3、销售部在完成发货后一个月内，根据《订货单》上开票种类确认的记录及《发货单》上的实际发货数量金额，填写《销
售发票申请单》，连同订货单、送货单一起，经销售部负责人审核（负责人不在公司，由经授权的职位代理人签字），传递至财务部门开具增值税专用发票或普通发票。购货方以非现金方式付款，付款单位必须与开票单位名称一致，不得以第三方名称。如发货对账后一个月未向财务部申请开票，财务部即确认为无票销售，不再予以开具发票。
4、《销售合同》或《订货单》约定款到发货，财务部必须在收到货款后方能予以发货，款未到一律不予发货；无订单、无合同的一律现款现货。若与购货方约定付款信用期和信用额度的，按《合同审批权限》相关规定进行发货。
5、每月需与客户进行往来询证，销售部必须跟进回签询证函，如客户单位是企业必须加盖公章，客户是自然人必须由自然人本人签字确认并附自然人身份证复印件，询证函经客户盖章或签字确认后的原件上交财务部留存。
其它
1. 对违反以上控制规定的人员按经济责任制进行考核,造成 企业损失的参照企业损失的实际金额给于相应的赔偿.
2. 本制度自发布日起执行.
屯仓集团
2015年9月28日发布