中学校
为加强对学校财务的管理和监督，使之更好地为学校教育、教学服务，特由学校工会成
员组成财务内审小组，对学校的财务收支情况进行审计。
一、参会人员：学校财务内审组成员、总务主任。
二、审计时间： 年 月 日。
三、审计地点： 。
四、审计内容： 年 月 日至 年 月 日学校财务收支情况。
五、审计结果：
经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，
财务管理规范。
建议：
2、 ；
3、 ；
4、 。
六、参会人员签
字： 、 、
2014 年 月 日篇二：学校内部审计报告 xx学校 财经审计报告 （教职工工会、教代会） 2010年2月28日 xxx学校 财经领导审计小组
长： 员： （xxx年春季）
xxx„„„„„„„„（校 长） xxx„„„„„„„„（副校长） xxx„„„„„„„（总务主任） xxx„„„„„„„（工会主席） xxx„„„„„„„（工会委员） xxx„„„„„„„
（工会委员） xxx„„„„„„„（工会委员） xxx„„„„„„„„（工会委员） xxx
学校2010年2月28日
组副组长：组 xxx上半年财经审计报告 为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教
学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财经审计领导小组，特对学校2010
年上半年的会计工作规范和财务收支情况进行审计。
一、参会人员：学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务人员。 二、审计时
间： 2010 年 7 月 7 日。 三、审计地点： 学校财务室
四、审计内容： 2010 年 1 月 1 日至 2010年 6 月 30 日学校财务收支情况。
五、审计结果：（附2010年上半年教育经费报表） 经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，
财务管理规范。
建议：
1、报账的程序应该是:先到会计处领取报销凭证,由财务室指导报账,然后到主管部门签
字,再到财务室审核,之后校长签字报销。
2、财务主管制定相应制度告知。 3、出差以舟车途补实际计算。 4、外出办事不能随随
便便用餐。
六、参会人员签字：篇三：学校财务审计自查报告 审计财务自查报告 根据《xx区审计局审计通知书》xx区审计通字[2014]12号文件精神，结合我学校审计
检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、 基本情况：
xx中学创办于xxx年x月，是xx区的高级中学。学校机构设置了：校长室、政教处、
教导处、总务处。现有编制xx人，在职员工xx人，财务隶属于xxxx。
二、任期内各学期招生情况 2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春
季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.
三、任期初及任期末资产负债情况。 2010年7月初资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他
应付款： 0元、应缴财政专户款： 元。2013年10月末资产负债情况：现金： 元、银行
存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 元。
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没
有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范
围、提高 开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。 xx市xx区xx中学
2014-4-20篇四：学校审计报告格式 附件2
无保留意见审计报告的参考格式: 审 计 报 告
（报告编号） abc管理学院(大学或学校)：
一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的abc管理学院(以下简称abc学院)财务报表，包括20xx年12月31
日的资产负债表、20xx年度的收入支出决算总表、收入支出决算表、一般预算财政拨款收入
支出决算表等（报表名称填报本次审计的决算报表名称）及有关附表和财务情况说明书。
（一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是abc学院管理层的责任。这种责任包括：(l)按照事业单位财
务规则《高等学校会计制度》及国家其他有关法律法规的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
（二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，abc学院财务报表在所有重大方面按照事业单位财务规则、《高等学校会计制
度》及国家其他有关法律法规的规定编制，公允反映了abc学院20xx年12月31日的财务状
况以及20xx年度的业务开展成果。
二、按照相关法律法规的要求报告的事项
（一）法律法规的要求 黑龙江省财政厅黑财注〔2011〕51号、黑财函〔2011〕210号和黑财注〔2012〕37号文
件要求，财务会计方面的审计要点有单位预算管理、会计机构设置、会计人员资格、会计核
算、货币资金管理、资产管理等六个方面，审计报告要予以披露。
（二）管理层与注册会计师的责任 按照有关法律法规的规定设计、执行和维护必要的财务会计方面的内部控制是abc学院
管理层的责任，注册会计师的责任是在执行审计工作的基础上对财务会计方面的审计要点发
表审计意见。
我们实施了检查记录和文件等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们所获取的审计
证据为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
1、单位预算管理。（按照黑财注〔2011〕51号的要求披露，下同）
2、会计机构设置。
3、会计人员资格。
4、会计核算。
5、货币资金管理。
6、资产管理。 xx会计师事务所 中国注册会计师：xxx （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：xxx
中国 xx市 （签名并盖章） 二○xx年x月x日篇五：关于学校幼儿园年度财务报表的审计报告 关于学校幼儿园年度财务报表的审计报告
一、基本情况 深圳市 学校幼儿园经 教育行政部门批准批准文号于 年 月 日领取了 号
中华人民共和国民办学校办学许可证国税、地税税务登记证号码为未办证需注明 学校幼儿园
办学地址 举办者 法定代表人 校园长 办学类型 办学内容 。有效期至 年 月 日。要求或不
要求取得合理回报。收费批复文号 收费标准 。 教育部门核定的最大办学规模 分别填写幼
儿园或小学、初中、高中的班级数、人数和总人数目前有学生 分别填写小学、初中、高中的
人数和总人数 分别填写幼儿园或小学、初中、高中的班级数和总班数实有教职员工 人其中
专任教师 人职工 人。专任教师与学生比例为 。本年教职工月平均工资 元其中专任教师不
含职工月平均工资 元本年教职工工资总收入含福利及社保占学杂费或保教费收入的 。 学校
幼儿园占地面积 平方米建筑面积 平方米。 二、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 自
公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 本报告会计期间自 年1月1日至 年12月31
日。 2、存货计价 1 存货的购入与入库按 计价。 2 存货的领用和发出 法计价。 4 3 低值
易耗品采用 法摊销。 4 存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转 处理。 3、长期待摊费用、无
形资产摊销 1长期待摊费用自 年 月起按 年摊销。 2无形资产自 年 月起按 年摊销。 4、
固定资产及折旧方法 1固定资产按 计价。 2固定资产折旧采用 法预计残值率 。 3分类折
旧率如下 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 教学设备 交通设备 图 书
其他固定资产 5、坏帐处理与准备 1坏帐处理为: 。 2坏帐准备按期末应收款项含其他应收
款 提取。 6、收入的确认方法 按权责发生制原则确认收入的实现。如在开学前向受教育对
象收取的教育成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映然后按期月结转
收入。 7、重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正的说明 a会计政策变更 5 三、
财务报表主要项目注释 注释1 .银行存款及现金 期末银行存款余额 元其中三方共管账余额
元开户银行 账号 期末现金余额 元。 注释 2.应收账款 账 龄 金 额 占总额比例 1年以内
1-2年 2-3年 3年以上 合 计 应收账款明细 债务人名称 年末欠款余额 账 龄 注释3.其他
应收款 账 龄 金 额 占总额比例 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 其他应收款明细
债务人名称 年末欠款余额 欠款原因 账 龄 6 注释4.待摊费用 项 目 期初余额 本期增加
本期摊销 期末余额 合 计 注释5.存货 存 货 期末余额 材料 低值易耗品 合 计 以上存
货的实际结存量经本校园自行盘点。 注释6.固定资产及其折旧国有资产与学校资产分开列
表 1固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 教学设备 交通工
具 图书 其他固定资产 合 计 2累计折旧 房屋建筑物 教学设备 交通工具 图书 其他固定
资产 合 计 7 3固定资产净值 注释7.在建工程 工程名称 期末余额 合 计 注释 、无形资
产 项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 合 计 注释8.长期待摊费用
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 合 计 注释9.短期借款 贷款单位
借款条件 借款期限 年利率 期末余额 合 计 注释10.预收账款 债权人名称 年末余额 经
济内容 账 龄 合 计 8 注释11.应付帐款明细 债权人名称 年末余额 经济内容 账 龄 合
计 注释 12.其他应付帐款明细 债权人名称 年末余额 经济内容 账 龄 合 计 注释13.待
转资产价值 项 目 期初余额 本期增加 本期结转减少 期末余额 货币性资产 非货币性资产
合 计 注释14.应交税金 项 目 合 计 本期应计税额 加上期欠交额 本年应交金额 减本期
已交金额 期末欠溢交金额 注:本年度应交税金以本校向税务机关申报核定数为准。 注释15.
实收资本 投资主体 约 定 出 资 实 际 出 资 比 例 出资额 比例 出资额 甲 9 乙 丙 丁
合 计 以上实际出资额业经 会计师事务所 年第 号验资报告验证。投资者实际出资总额中其
中:固定资产 元占 货币资金 元占 其他出资 元占 。 注释
16.营业收入 1营业收入 金额 a学杂费保教费收入 b其他收入 c 合计 注释17.投资净
收 益 项 目 金额 合 计 注释18.营业外收支 项 目 金额 1、营业外收入 a b c 合 计 2、
营业外支出 a b c 合 计 注释19.以前年度损益调整 调整内容 金额 10 a b 合 计 注释20.
或有事项或有损失、或有负债 说明该校有无作为保证人或利用学校资产为他人提供担保。 注
释21.政府补助收支含所有政府拨款 1 收入项目及拨款文号 金额 支出项目 金额 2 注释
22.其他事项说明 一资产管理 1货币资金 学杂费保教费及代收费是否及时存入银行是否有
坐支现象现金内控制度是否健全是否定期盘点。 是否建立货币资金日记帐和明细帐。银行对
帐单与银行存款帐余额是否相符。 是否签订三方共管协议三方共管帐户是否纳入核算。 2
固定资产 是否建立固定资产明细帐和实物台帐是否每年进行盘点帐实是否相符。固定资产处
置是否符合规定。 校舍构成情况说明是国有还是租赁土地自建、租赁校舍、购地自建等情况
租赁合同期限、租金及租金交纳形式是否存在拖欠租金情况。 国有资产情况包括管理维护情
况保值增值情况国有资产总额是否计提折旧国有资产占校舍总金额比例为 。 二负债管理 1代收费 收取学生的代管款项如校服费、车辆接送费、伙食费等是否按照价格主管部门的批复收费是否独立核算是否定期公示收支情况并与学生结算。 11 政府拨入教师节慰问金、先进教师奖励金等代收款是否及时发放是否纳入学校核算。 2股东往来款 是否与股东存在大额资金5万元以上往来原始凭证是否齐全是否长期挂帐不予以清理。学校收支是否由股东公司统一核算股东是否挪用办学资金。 3预收帐款 预收学杂费或保教费是否定期结转收入。 三收入管理 1学杂费 是否按照价格主管部门的批复收费收费是否使用税务发票收入是否全部纳入核算。 2政府补助收入 政府拨入督导评估创建费、奖励金、学位补贴、教学设备补助、两免补贴等是否分别独立核算并作为政府补助收入纳入学校核算。 四支出管理 1财政补助支出 财政拨入督导评估创建费、奖励金、学位补贴、教学设备补助、两免补贴等是否独立核算是否专款专用并与收入科目相对应。 2支出审批手续 支出是否合理、合法是否使用白条审批手续是否完善是否存在虚列支出挪用教育资金的情况。 3教职工工资及福利 有无拖欠教职工工资执行深圳最低工资标准情况。教职工签订合同人数缴纳社保人数。 五所有者权益管理 办学结余及提取发展基金情况取得合理回报情况。 六机构及人员管理 1 .财务管理制度 是否执行企业会计制度。建立了 财务管理制度。 2 .财务人员资质 现有财务人员 人其中会计 人兼职专职有无会计证出纳 人兼职专职有无会计证。采用电脑手工记帐。
中学校
为加强对学校财务的管理和监督，使之更好地为学校教育、教学服务，特由学校工会成
员组成财务内审小组，对学校的财务收支情况进行审计。
一、参会人员：学校财务内审组成员、总务主任。
二、审计时间： 年 月 日。
三、审计地点： 。
四、审计内容： 年 月 日至 年 月 日学校财务收支情况。
五、审计结果：
经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，
财务管理规范。
建议：
2、 ；
3、 ；
4、 。
六、参会人员签
字： 、 、
2014 年 月 日篇二：学校内部审计报告 xx学校 财经审计报告 （教职工工会、教代会） 2010年2月28日 xxx学校 财经领导审计小组
长： 员： （xxx年春季）
xxx„„„„„„„„（校 长） xxx„„„„„„„„（副校长） xxx„„„„„„„（总务主任） xxx„„„„„„„（工会主席） xxx„„„„„„„（工会委员） xxx„„„„„„„
（工会委员） xxx„„„„„„„（工会委员） xxx„„„„„„„„（工会委员） xxx
学校2010年2月28日
组副组长：组 xxx上半年财经审计报告 为加强学校会计基础规范，充分发挥对财务的管理和监督的作用，使之为学校教育、教
学服务，由学校校长、副校长、总务主任、工会成员组成财经审计领导小组，特对学校2010
年上半年的会计工作规范和财务收支情况进行审计。
一、参会人员：学校校长、副校长、总务主任、财经领导小组、财务人员。 二、审计时
间： 2010 年 7 月 7 日。 三、审计地点： 学校财务室
四、审计内容： 2010 年 1 月 1 日至 2010年 6 月 30 日学校财务收支情况。
五、审计结果：（附2010年上半年教育经费报表） 经查学校所有收入均入账,所有票据完备、规范、手续齐备、各项目清楚，合乎财经制度，
财务管理规范。
建议：
1、报账的程序应该是:先到会计处领取报销凭证,由财务室指导报账,然后到主管部门签
字,再到财务室审核,之后校长签字报销。
2、财务主管制定相应制度告知。 3、出差以舟车途补实际计算。 4、外出办事不能随随
便便用餐。
六、参会人员签字：篇三：学校财务审计自查报告 审计财务自查报告 根据《xx区审计局审计通知书》xx区审计通字[2014]12号文件精神，结合我学校审计
检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、 基本情况：
xx中学创办于xxx年x月，是xx区的高级中学。学校机构设置了：校长室、政教处、
教导处、总务处。现有编制xx人，在职员工xx人，财务隶属于xxxx。
二、任期内各学期招生情况 2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春
季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.
三、任期初及任期末资产负债情况。 2010年7月初资产负债情况：现金： 元、银行存款： 元、固定资产： 元、其他
应付款： 0元、应缴财政专户款： 元。2013年10月末资产负债情况：现金： 元、银行
存款： 元、固定资产： 元、其他应付款： 元。
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没
有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范
围、提高 开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。 xx市xx区xx中学
2014-4-20篇四：学校审计报告格式 附件2
无保留意见审计报告的参考格式: 审 计 报 告
（报告编号） abc管理学院(大学或学校)：
一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的abc管理学院(以下简称abc学院)财务报表，包括20xx年12月31
日的资产负债表、20xx年度的收入支出决算总表、收入支出决算表、一般预算财政拨款收入
支出决算表等（报表名称填报本次审计的决算报表名称）及有关附表和财务情况说明书。
（一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是abc学院管理层的责任。这种责任包括：(l)按照事业单位财
务规则《高等学校会计制度》及国家其他有关法律法规的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
（二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，abc学院财务报表在所有重大方面按照事业单位财务规则、《高等学校会计制
度》及国家其他有关法律法规的规定编制，公允反映了abc学院20xx年12月31日的财务状
况以及20xx年度的业务开展成果。
二、按照相关法律法规的要求报告的事项
（一）法律法规的要求 黑龙江省财政厅黑财注〔2011〕51号、黑财函〔2011〕210号和黑财注〔2012〕37号文
件要求，财务会计方面的审计要点有单位预算管理、会计机构设置、会计人员资格、会计核
算、货币资金管理、资产管理等六个方面，审计报告要予以披露。
（二）管理层与注册会计师的责任 按照有关法律法规的规定设计、执行和维护必要的财务会计方面的内部控制是abc学院
管理层的责任，注册会计师的责任是在执行审计工作的基础上对财务会计方面的审计要点发
表审计意见。
我们实施了检查记录和文件等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们所获取的审计
证据为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
1、单位预算管理。（按照黑财注〔2011〕51号的要求披露，下同）
2、会计机构设置。
3、会计人员资格。
4、会计核算。
5、货币资金管理。
6、资产管理。 xx会计师事务所 中国注册会计师：xxx （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：xxx
中国 xx市 （签名并盖章） 二○xx年x月x日篇五：关于学校幼儿园年度财务报表的审计报告 关于学校幼儿园年度财务报表的审计报告
一、基本情况 深圳市 学校幼儿园经 教育行政部门批准批准文号于 年 月 日领取了 号
中华人民共和国民办学校办学许可证国税、地税税务登记证号码为未办证需注明 学校幼儿园
办学地址 举办者 法定代表人 校园长 办学类型 办学内容 。有效期至 年 月 日。要求或不
要求取得合理回报。收费批复文号 收费标准 。 教育部门核定的最大办学规模 分别填写幼
儿园或小学、初中、高中的班级数、人数和总人数目前有学生 分别填写小学、初中、高中的
人数和总人数 分别填写幼儿园或小学、初中、高中的班级数和总班数实有教职员工 人其中
专任教师 人职工 人。专任教师与学生比例为 。本年教职工月平均工资 元其中专任教师不
含职工月平均工资 元本年教职工工资总收入含福利及社保占学杂费或保教费收入的 。 学校
幼儿园占地面积 平方米建筑面积 平方米。 二、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 自
公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 本报告会计期间自 年1月1日至 年12月31
日。 2、存货计价 1 存货的购入与入库按 计价。 2 存货的领用和发出 法计价。 4 3 低值
易耗品采用 法摊销。 4 存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转 处理。 3、长期待摊费用、无
形资产摊销 1长期待摊费用自 年 月起按 年摊销。 2无形资产自 年 月起按 年摊销。 4、
固定资产及折旧方法 1固定资产按 计价。 2固定资产折旧采用 法预计残值率 。 3分类折
旧率如下 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 教学设备 交通设备 图 书
其他固定资产 5、坏帐处理与准备 1坏帐处理为: 。 2坏帐准备按期末应收款项含其他应收
款 提取。 6、收入的确认方法 按权责发生制原则确认收入的实现。如在开学前向受教育对
象收取的教育成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映然后按期月结转
收入。 7、重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正的说明 a会计政策变更 5 三、
财务报表主要项目注释 注释1 .银行存款及现金 期末银行存款余额 元其中三方共管账余额
元开户银行 账号 期末现金余额 元。 注释 2.应收账款 账 龄 金 额 占总额比例 1年以内
1-2年 2-3年 3年以上 合 计 应收账款明细 债务人名称 年末欠款余额 账 龄 注释3.其他
应收款 账 龄 金 额 占总额比例 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 其他应收款明细
债务人名称 年末欠款余额 欠款原因 账 龄 6 注释4.待摊费用 项 目 期初余额 本期增加
本期摊销 期末余额 合 计 注释5.存货 存 货 期末余额 材料 低值易耗品 合 计 以上存
货的实际结存量经本校园自行盘点。 注释6.固定资产及其折旧国有资产与学校资产分开列
表 1固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 教学设备 交通工
具 图书 其他固定资产 合 计 2累计折旧 房屋建筑物 教学设备 交通工具 图书 其他固定
资产 合 计 7 3固定资产净值 注释7.在建工程 工程名称 期末余额 合 计 注释 、无形资
产 项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 合 计 注释8.长期待摊费用
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 合 计 注释9.短期借款 贷款单位
借款条件 借款期限 年利率 期末余额 合 计 注释10.预收账款 债权人名称 年末余额 经
济内容 账 龄 合 计 8 注释11.应付帐款明细 债权人名称 年末余额 经济内容 账 龄 合
计 注释 12.其他应付帐款明细 债权人名称 年末余额 经济内容 账 龄 合 计 注释13.待
转资产价值 项 目 期初余额 本期增加 本期结转减少 期末余额 货币性资产 非货币性资产
合 计 注释14.应交税金 项 目 合 计 本期应计税额 加上期欠交额 本年应交金额 减本期
已交金额 期末欠溢交金额 注:本年度应交税金以本校向税务机关申报核定数为准。 注释15.
实收资本 投资主体 约 定 出 资 实 际 出 资 比 例 出资额 比例 出资额 甲 9 乙 丙 丁
合 计 以上实际出资额业经 会计师事务所 年第 号验资报告验证。投资者实际出资总额中其
中:固定资产 元占 货币资金 元占 其他出资 元占 。 注释
16.营业收入 1营业收入 金额 a学杂费保教费收入 b其他收入 c 合计 注释17.投资净
收 益 项 目 金额 合 计 注释18.营业外收支 项 目 金额 1、营业外收入 a b c 合 计 2、
营业外支出 a b c 合 计 注释19.以前年度损益调整 调整内容 金额 10 a b 合 计 注释20.
或有事项或有损失、或有负债 说明该校有无作为保证人或利用学校资产为他人提供担保。 注
释21.政府补助收支含所有政府拨款 1 收入项目及拨款文号 金额 支出项目 金额 2 注释
22.其他事项说明 一资产管理 1货币资金 学杂费保教费及代收费是否及时存入银行是否有
坐支现象现金内控制度是否健全是否定期盘点。 是否建立货币资金日记帐和明细帐。银行对
帐单与银行存款帐余额是否相符。 是否签订三方共管协议三方共管帐户是否纳入核算。 2
固定资产 是否建立固定资产明细帐和实物台帐是否每年进行盘点帐实是否相符。固定资产处
置是否符合规定。 校舍构成情况说明是国有还是租赁土地自建、租赁校舍、购地自建等情况
租赁合同期限、租金及租金交纳形式是否存在拖欠租金情况。 国有资产情况包括管理维护情
况保值增值情况国有资产总额是否计提折旧国有资产占校舍总金额比例为 。 二负债管理 1代收费 收取学生的代管款项如校服费、车辆接送费、伙食费等是否按照价格主管部门的批复收费是否独立核算是否定期公示收支情况并与学生结算。 11 政府拨入教师节慰问金、先进教师奖励金等代收款是否及时发放是否纳入学校核算。 2股东往来款 是否与股东存在大额资金5万元以上往来原始凭证是否齐全是否长期挂帐不予以清理。学校收支是否由股东公司统一核算股东是否挪用办学资金。 3预收帐款 预收学杂费或保教费是否定期结转收入。 三收入管理 1学杂费 是否按照价格主管部门的批复收费收费是否使用税务发票收入是否全部纳入核算。 2政府补助收入 政府拨入督导评估创建费、奖励金、学位补贴、教学设备补助、两免补贴等是否分别独立核算并作为政府补助收入纳入学校核算。 四支出管理 1财政补助支出 财政拨入督导评估创建费、奖励金、学位补贴、教学设备补助、两免补贴等是否独立核算是否专款专用并与收入科目相对应。 2支出审批手续 支出是否合理、合法是否使用白条审批手续是否完善是否存在虚列支出挪用教育资金的情况。 3教职工工资及福利 有无拖欠教职工工资执行深圳最低工资标准情况。教职工签订合同人数缴纳社保人数。 五所有者权益管理 办学结余及提取发展基金情况取得合理回报情况。 六机构及人员管理 1 .财务管理制度 是否执行企业会计制度。建立了 财务管理制度。 2 .财务人员资质 现有财务人员 人其中会计 人兼职专职有无会计证出纳 人兼职专职有无会计证。采用电脑手工记帐。