公司办公费用管理实施细则
第一条 为提高员工节约意识，倡导廉洁高效、健康优质、绿色环保的现代办公方式，按照 2011年1号文件的要求，根据财务管理制度，结合我公司实际情况，特制定本实施细则。
第三条 办公费的分类。根据办公费的性质，将办工费分为消耗品、耐用品、公用办公用品、电话费四大类。其中消耗类办公用品要进行预算考核。
1. 消耗品：笔、笔芯、信笺、打印纸、复印纸、复写纸、印刷品、刀片、胶水、胶带、钉书针、大头针、曲别针、夹子、图钉、修正液、橡皮、名片、账册、文件夹、直尺、卷宗、档案袋（盒）、标签、纸杯、印泥（油）、电池、剪刀、订书机、计算器等。
2. 耐用品：打孔机、打码机、验钞机、电话机、传真机、复印机、饮水机、电风扇、电脑软硬件及外设、扫描仪、投影仪、计算机网络、办公桌椅、文件厨、档案厨、沙发、茶几等。
3、公用办公用品。如由多部门共用的复印机等。
4、电话费。
第三条 办公费用额度的核定（仅指消耗品）。根据机关各科室业务性质的不同和业务量的大小，将机关部门分为A、B、C三类，A类为用量很大的科室每人，每月30元；B类为用量一般的科室，每人每月20元；C类为用量较少的科室，每人每月10元。根据人事部门核定的各部门人员数量，核定出各部门每个月的办公费用。
A类科室包括综合办、经理办、人力资源部、财务部、企业管理部、宣传部；B类科室包括审计部、电煤销售公司、公路销售公司、纪检办公室、工会办、基建办；C类科室包括煤炭稽查队、安全保卫部、后勤管理部、法律事务部。
第二条 各科室办公费由总经办根据预算定额进行监督管理。
第三条 消耗类办公用品的申请采购。为了降低采购成本，保证办公用品的质量，每月25日前，各科室在核定的办公费额度内，向总经办报送办公用品采购计划，由总经办统一采购。采购计划表上要有品名、数量、金额，和累计领用金额。总经办要审核其计划是否超出预算额度。
第四条 消耗类办公用品的领用登记。总经办按照科室报送的计划采购回办公用品后，各科室按照报送的计划表领取各科室的办公用品，领取完毕由领取人在计划表上签字。签字后的计划表要留存到总经办，按照科室进行分类存档，作为各科室领用办公用品的证明，并且作为办公费预算考核的依据。
第四条 耐用类办公用品的申请采购。由于业务需要，确需购买新的耐用品时，由各科室填写《物品采购申请单》，科室领导审批、部门领导审批、总会计师审批、总经理审批后由总经办进行购买或授权购买。
第五条 办公用品采购员须经常调查办公用品性能及市场价格，货比三家，保证最优的性价比和质量。
第九条 办公用品的使用。每个员工要提高节约的意识。节约从自己做起，节约从小处做起，节约每一张纸。爱护办公用品。
第十二条 办公用品的交接。员工离职时，须与办公用品管理员交接
办公用品。
第十三条 各部室发生的办公费用要作为办公费预算定额考核的依据参与考核。
第十四条 本细则自发文之日起实施。
总经办要建立办公用品领用台账，按科室分页，各科室领用多少，要记录在册，做好办公用品的购置、发放，同时也是个科室办公费预算考核的依据。
公司办公费用管理实施细则
第一条 为提高员工节约意识，倡导廉洁高效、健康优质、绿色环保的现代办公方式，按照 2011年1号文件的要求，根据财务管理制度，结合我公司实际情况，特制定本实施细则。
第三条 办公费的分类。根据办公费的性质，将办工费分为消耗品、耐用品、公用办公用品、电话费四大类。其中消耗类办公用品要进行预算考核。
1. 消耗品：笔、笔芯、信笺、打印纸、复印纸、复写纸、印刷品、刀片、胶水、胶带、钉书针、大头针、曲别针、夹子、图钉、修正液、橡皮、名片、账册、文件夹、直尺、卷宗、档案袋（盒）、标签、纸杯、印泥（油）、电池、剪刀、订书机、计算器等。
2. 耐用品：打孔机、打码机、验钞机、电话机、传真机、复印机、饮水机、电风扇、电脑软硬件及外设、扫描仪、投影仪、计算机网络、办公桌椅、文件厨、档案厨、沙发、茶几等。
3、公用办公用品。如由多部门共用的复印机等。
4、电话费。
第三条 办公费用额度的核定（仅指消耗品）。根据机关各科室业务性质的不同和业务量的大小，将机关部门分为A、B、C三类，A类为用量很大的科室每人，每月30元；B类为用量一般的科室，每人每月20元；C类为用量较少的科室，每人每月10元。根据人事部门核定的各部门人员数量，核定出各部门每个月的办公费用。
A类科室包括综合办、经理办、人力资源部、财务部、企业管理部、宣传部；B类科室包括审计部、电煤销售公司、公路销售公司、纪检办公室、工会办、基建办；C类科室包括煤炭稽查队、安全保卫部、后勤管理部、法律事务部。
第二条 各科室办公费由总经办根据预算定额进行监督管理。
第三条 消耗类办公用品的申请采购。为了降低采购成本，保证办公用品的质量，每月25日前，各科室在核定的办公费额度内，向总经办报送办公用品采购计划，由总经办统一采购。采购计划表上要有品名、数量、金额，和累计领用金额。总经办要审核其计划是否超出预算额度。
第四条 消耗类办公用品的领用登记。总经办按照科室报送的计划采购回办公用品后，各科室按照报送的计划表领取各科室的办公用品，领取完毕由领取人在计划表上签字。签字后的计划表要留存到总经办，按照科室进行分类存档，作为各科室领用办公用品的证明，并且作为办公费预算考核的依据。
第四条 耐用类办公用品的申请采购。由于业务需要，确需购买新的耐用品时，由各科室填写《物品采购申请单》，科室领导审批、部门领导审批、总会计师审批、总经理审批后由总经办进行购买或授权购买。
第五条 办公用品采购员须经常调查办公用品性能及市场价格，货比三家，保证最优的性价比和质量。
第九条 办公用品的使用。每个员工要提高节约的意识。节约从自己做起，节约从小处做起，节约每一张纸。爱护办公用品。
第十二条 办公用品的交接。员工离职时，须与办公用品管理员交接
办公用品。
第十三条 各部室发生的办公费用要作为办公费预算定额考核的依据参与考核。
第十四条 本细则自发文之日起实施。
总经办要建立办公用品领用台账，按科室分页，各科室领用多少，要记录在册，做好办公用品的购置、发放，同时也是个科室办公费预算考核的依据。