庐山财政处大额资金管理办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为进一步加强大额资金管理，规范预算支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及国家相关文件精神，制定本办法。
第二条 大额资金按照 “分级负责，权责统一，集体决策，跟踪问效”的原则进行管理、使用和监督。
第三条 本办法所称大额资金，是指单笔银行存款或现金支付金额在1万元及以上的各类经济活动。大额资金的使用范围包括设备购置、维修、会议及各项培训、差旅费及招待费、基础设施建设、专项经费、贷款、资产处置、对外投资等。
第四条 资金管理项目包括:年度财务预算管理，资金申报、审批和使用，内控制度建设，资金监督及评价体系等。
第五条 本办法适用于全山财政拨款行政事业单位。
第二章 资金申报
第六条 各预算单位按照财政部门的规定，编制年度部门预算，预算申请应详细说明资金使用的必要性、可行性及具体内容。重大项目申报，必须经单位班子集体研究通过后上报，并附项目可行性分析报告。
第七条 年度预算经庐山财政处批复后，各单位要按照批准的预算项目，申报大额资金使用计划，报财务部门审核备案。
第三章 资金审批
第八条 审批内容。各单位己列入年度预算的项目支出，履行借款、报账手续时，须经单位负责人签字，盖章后按照财政处相关文件规定操作。
第九条 审批程序。各单位1万元以上单笔经济业务，须提前2个工作日填写《大额资金支取审批表》(见附件)，根据财政处相关文件规定的流程，报财政处领导审批。
第十条 各单位基本建设工程项目，必须严格执行项目审批、核准、备案管理程序，科学确定项目规模、工程造价和标准，落实土地审批制度、环境评价制度、开工报告制度、施工许可证制度、招投标制度等，加强对土地、立项批复、规划手续、施工许可、招投标、施工、监理、专项资金等方面的监督和相关文件资料的档案管理工作。
第四章 资金的使用
第十一条 各单位必须严格实行重大支出决策集体审议联签责任制度，加强项目立项、评估、决策、实施、招投标、质量管理、资产处置等方面的内部控制，必须按照财政部门批复的部门预算使用资金，不得擅自调整、改变资金的使用方向，必须专款专用。
第十二条 符合政府采购条件的项目，必须实行政府招标采购，未达到招标采购条件的应实行比价采购。
第十三条 各项资金要严格使用范围及报销手续。支付会议及差旅培训等费用，必须具备会议通知、预算审批报告等相关手续;物资设备款支付或预付金额在5万元以上的，必须具备购货合同和
产品入库验收单;支付工程(维修)款 5万元以上的，必须具备工程进度表、工程验收单、招投标合同等;各类经济业务金额5万元以上的必须具备项目合同、协议、投资可行性报告和领导班子集体讨论决定的会议记录等。
第十四条 项目资金年末结余，按照有关财务管理规定执行。
第五章 资金的监督
第十五条 建立大额资金和重大项目建设资金的绩效监督机制，确保资金使用公开、透明，安全、规范。
第十六条 实行政务公开制度。大额资金的使用必须定期公开，把大额资金的使用情况作为政务公开的主要内容，接受群众监督。 第十七条 实行信息反馈制度。资金使用单位要及时将资金使用情况、效益情况反馈上级主管部门和财政部门，重大项目完成后，耍报送项目资金支出决算和使用效果的文字报告。
第十八条 实行绩效考评制度。对项目的立项、执行、效果和资金管理进行绩效考评，考评结果作为下一年度专项资金预算安排的重要依据。
第十九条 实行监督检查制度。财政部门与审计部门将对大额资金审核拨付、会计核算等日常工作实施定期检查和抽查，检查内容包括:各项经济活动的授权批准手续是否健全;项目资金使用是否存在擅自调整、改变资金的使用方向及挤占挪用现象;是否存在越权审批行为;是否存在未经审批擅自贷款或集资的行为。对违纪行为要及时做出处理并加以纠正和完善。
第二十条 实行责任追究制度。大额资金的使用要做到职责明确，责任到人，未按照大额资金管理办法规定审批、使用资金的单位和部门，要追究其单位或部门负责人的责任，同时给予相应的行政处罚;对违反财经纪律和法规，情节严重，触犯刑律的，依法追究有关人员的法律责任。
第二十一条 本办法自发布之日起施行。
庐山财政处大额资金管理办法(试行)
第一章 总 则
第一条 为进一步加强大额资金管理，规范预算支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及国家相关文件精神，制定本办法。
第二条 大额资金按照 “分级负责，权责统一，集体决策，跟踪问效”的原则进行管理、使用和监督。
第三条 本办法所称大额资金，是指单笔银行存款或现金支付金额在1万元及以上的各类经济活动。大额资金的使用范围包括设备购置、维修、会议及各项培训、差旅费及招待费、基础设施建设、专项经费、贷款、资产处置、对外投资等。
第四条 资金管理项目包括:年度财务预算管理，资金申报、审批和使用，内控制度建设，资金监督及评价体系等。
第五条 本办法适用于全山财政拨款行政事业单位。
第二章 资金申报
第六条 各预算单位按照财政部门的规定，编制年度部门预算，预算申请应详细说明资金使用的必要性、可行性及具体内容。重大项目申报，必须经单位班子集体研究通过后上报，并附项目可行性分析报告。
第七条 年度预算经庐山财政处批复后，各单位要按照批准的预算项目，申报大额资金使用计划，报财务部门审核备案。
第三章 资金审批
第八条 审批内容。各单位己列入年度预算的项目支出，履行借款、报账手续时，须经单位负责人签字，盖章后按照财政处相关文件规定操作。
第九条 审批程序。各单位1万元以上单笔经济业务，须提前2个工作日填写《大额资金支取审批表》(见附件)，根据财政处相关文件规定的流程，报财政处领导审批。
第十条 各单位基本建设工程项目，必须严格执行项目审批、核准、备案管理程序，科学确定项目规模、工程造价和标准，落实土地审批制度、环境评价制度、开工报告制度、施工许可证制度、招投标制度等，加强对土地、立项批复、规划手续、施工许可、招投标、施工、监理、专项资金等方面的监督和相关文件资料的档案管理工作。
第四章 资金的使用
第十一条 各单位必须严格实行重大支出决策集体审议联签责任制度，加强项目立项、评估、决策、实施、招投标、质量管理、资产处置等方面的内部控制，必须按照财政部门批复的部门预算使用资金，不得擅自调整、改变资金的使用方向，必须专款专用。
第十二条 符合政府采购条件的项目，必须实行政府招标采购，未达到招标采购条件的应实行比价采购。
第十三条 各项资金要严格使用范围及报销手续。支付会议及差旅培训等费用，必须具备会议通知、预算审批报告等相关手续;物资设备款支付或预付金额在5万元以上的，必须具备购货合同和
产品入库验收单;支付工程(维修)款 5万元以上的，必须具备工程进度表、工程验收单、招投标合同等;各类经济业务金额5万元以上的必须具备项目合同、协议、投资可行性报告和领导班子集体讨论决定的会议记录等。
第十四条 项目资金年末结余，按照有关财务管理规定执行。
第五章 资金的监督
第十五条 建立大额资金和重大项目建设资金的绩效监督机制，确保资金使用公开、透明，安全、规范。
第十六条 实行政务公开制度。大额资金的使用必须定期公开，把大额资金的使用情况作为政务公开的主要内容，接受群众监督。 第十七条 实行信息反馈制度。资金使用单位要及时将资金使用情况、效益情况反馈上级主管部门和财政部门，重大项目完成后，耍报送项目资金支出决算和使用效果的文字报告。
第十八条 实行绩效考评制度。对项目的立项、执行、效果和资金管理进行绩效考评，考评结果作为下一年度专项资金预算安排的重要依据。
第十九条 实行监督检查制度。财政部门与审计部门将对大额资金审核拨付、会计核算等日常工作实施定期检查和抽查，检查内容包括:各项经济活动的授权批准手续是否健全;项目资金使用是否存在擅自调整、改变资金的使用方向及挤占挪用现象;是否存在越权审批行为;是否存在未经审批擅自贷款或集资的行为。对违纪行为要及时做出处理并加以纠正和完善。
第二十条 实行责任追究制度。大额资金的使用要做到职责明确，责任到人，未按照大额资金管理办法规定审批、使用资金的单位和部门，要追究其单位或部门负责人的责任，同时给予相应的行政处罚;对违反财经纪律和法规，情节严重，触犯刑律的，依法追究有关人员的法律责任。
第二十一条 本办法自发布之日起施行。