对策研究
ECONOMICOUTLOOKTHEBOHAISEA
我国商业银行信贷风险管理研究
□杨福兰
内容摘要：信贷风险管理是商业银行开展业务的关键环节，本文陈述了我国商业银行在信贷风险管理中存在的问题。并针对问题提出了在贷前调查、对授信用途与授信额度管理和贷后管理方面的改进建议。关键词：商业银行信贷风险风险管理
一、前言目的。我国商业银行现行业务战略
3.缺乏科学的风险评级系统。风险评级是风险管理的基础建设，其主要用途是：（１）测量贷款的预期损失，从而进行贷款定价、计提准备和分析、考核利润；（２）监测风险的总体水平及其构成和变化，制订风险的限额政策；（３）分配经济资本，使全行的资源配置符合风险收益最优化的要求。目前我国商业银行所作的客户信用评级和贷款五级分类，远远不能实现风险评级应有的作用。
4.缺乏信贷组合管理。信贷组合管理是使银行资源配置在整体上实现风险收益最大化的有效手段。通过设置一系列信贷组合限额，可避免由于风险集中带来的损失。我国商业银行目前在信贷组合管理方面基本空白。
大5.对操作风险缺乏控制。目前，部分分行对客户提款无法直接控制，对信贷合同的条款不经专业人员审核，这直接导致贷款的操作风险。从近年来新增的不良贷款成因分析，有不少贷款就是抵押、担保手续不全，有条件授信不予落实造成的。
三、对我国商业银行信贷风险管理改进的探讨
环渤海经济瞭望
ECONOMICOUTLOOKTHEBOHAISEA
风险是金融体系和金融活动的风险分析和管理活动基本属性之一。
是商业银行所从事的全部业务和管我们甚至可理活动中最核心的内容。
以把银行活动比喻为一种以承担风而信贷风险管理险换取收益的游戏。
是商业银行风险管理中最关键也最随着金融市场日趋具挑战性的领域。
复杂、金融衍生工具不断发展，商业银行的信贷风险暴露开始成倍增长，银行业迫切需要一性质也更为复杂。
种较为完善的风险管理体系和科学的风险管理手段。目前我国的金融市场自由化还处于初级阶段，贷款仍占银行总资产的绝对比重，因此商业银从行面临最大的风险便是信贷风险。令人瞠目的巨额不良资产到屡见不鲜的金融丑闻，无不根源于信贷风险问题。本论文致力于研究我国商业银行信贷风险管理中存在的问题以及解决的途径和方法。
二、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题
中，营销以规模为目的而不是以利润为目的，其实质实施的是以质量为代价的规模扩张战略，没有根据自身的优劣势和市场的需求制订能够逐步建立我国商业银行比较优势、提升我国商业银行信贷组合质量，从而实现风险收益率最优化的业务战略。这种战略的直接后果是：营销单位和客户经理以存款增量、贷款增量等规模指标为主要目标，而非以扣除预期损失的利润最大化为目标，从而导致忽视风险成本的销售和授信风险分析的扭曲。它对我国商业银行的长远发展十分不利，因为以风险为代价的规模扩张可能带来实际利润的下降。
2.信贷分析得不到分析工具、时间、技能和报酬的支持，二次分析没有实现效率—风险最优化。我国商业
银行现行的信贷分析政策，缺乏以现金流量分析为核心的信贷风险分析工具，虽然也引用了财务比率分析指标，但没有以现金流量为核心，无法了解企业真正的资金需求和还款来源，从而难以把握还款的风险。
1.以质量为代价的扩张型业务战略和营销策略达不到利润增长的
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1.在贷前调查方面的改进（１）改革指标体系，注重行业分析和经济周期分析
在现实信贷业务中面临的主要是信用风险。风险控制的好坏，可充分反映银行的收益和资产质量———即信贷规律的内在要求，通过风险定价与行业建立匹配的桥梁关系。因此，提示各行业的发展规律是信贷风险分析最本质的工作，也是信贷业务最基本、
最重要的工作。从内部评级法中的风险分类（公司、
零售、银行、股权、房地产）、风险因素（违约率、损失率、
风险敞口、期限）和不同的信贷评级工具中证实，风险识别量化和资产组合管理只能来自于行业分析。因此，行业分析———行业发展趋势、企业竞争分析、
产品市场空间的分析是信用管理中最基础、最直接、最重要的工作。
（２）商业银行信贷风险因素的识别：
信贷具有偿还性的特点，但在实际经济生活中由于各种各样的原因，贷款投放可能到期不能收回，造成资金呆滞甚至亏本，这种贷款不能按期收回造成资金呆滞或损失的可能性，称为信贷风险，进行信贷风险评价，就是为了实现以最低的风险获得最大的效益，保证信贷资产的安全性、流动性、效益性，这是商业银行进行信贷风险管理的核心所在。
商业银行的信贷风险由于风险源的不同而具有不同的类型。由贷款企业状况的变化及企业的经营风险所形成的企业转嫁型风险；由银行辨识能力和管理水平的差异形成的决策失误型风险；由经济形势、政治因素及自然力的变化与非常风险形成的政策影响型、
行政干预型及国际传递型风险。信贷企业作为信贷主体，它的经营风险直接决定了商业银行
32环渤海经济瞭望
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信贷风险的大小，又由于信贷企业不是处于一个封闭系统中，它还必然要受到政策导向、
行政干预、国际传递等外部因素的影响和制约。
2.对授信用途与授信额度管理的改进
在对企业评级以后，考虑其授信用途与授信额度时，可采用全面风险管理的核心方法———ＲＡＲＯＣ，提高管理绩效。
ＲＡＲＯＣ
（Ｒｉｓｋ－ＡｄｊｕｓｔｅｄＲｅｔｕｒｎ
ｏｎＣａｐｉｔａｌ），即风险调整后的资本收益率，是商业银行用于经营管理的核心技术手段之一，它是２０世纪７０年代末由美国信托银行首创，并在９０年代后半期经过不断完善而得到国际先进银行的广泛采用，成为全面风险管理的核心方法。
ＲＡＲＯＣ的基本表达式为：ＲＡＲＯＣ＝（Ｒ－ＯＥ－ＥＬ）／ＣＡＲ
其中Ｒ为收入，ＯＥ为经营成本，ＥＬ为预期损失，ＣＡＲ为风险资本。上式中，
“收入”包括银行的利差收入和中间业务等非利息收入；“经营成本”是指银行的各种经营管理费用支出；预期损失”有不同的计量方法，但它有四个方面的要素，即违约概率、违约损失率、
违约风险值和期限；“风险资本”是指根据银行所承担的风险计算出的最低资本需要，用以衡量和防御银行实际承担的、
超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的关键。需要指出的是，
风险资本与银行实际持有的权益资本以及监管机构对银行资本提出要求的监管资本是截然不同的概念。它是基于银行全部风险之上的资本，是一种虚拟的资本。风险资本又称为经济资本，是为偏离平均水平的损失即意外损失提供保护，它并不为可预期的平均损失预期损失提供保护。
预期损失应由提取的呆账准备金提供保护，或通过银
行对客户和产品定价策略来弥补。从概率统计学的角度说，损失偏离均值的程度取决于容忍度的设定。因此，意外损失是针对某一个容忍度而言的，在一定容忍度下，损失从均值的偏离就是ＣＡＲ。超过容忍度上限的损失就是异常损失，异常损失不能被风险资本吸收，而是由存款保险制度提供保护。如果异常损失发生，银行就可能倒闭。
从ＲＡＲＯＣ的表达式及对其分析可以看出，其核心思想是：将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本，与金融机构的运营成本一道，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小，并且考虑为可能的最大风险做出资本准备，进而衡量资本的实际使用效益，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩，与银行最终的盈利目标相统一，为银行各个层面的业务决策、
绩效考核、目标设定等多方面的经营管理提供重要的、统一的标准依据。ＲＡＲＯＣ方法改变了过去银行主要以权益收益率或股东回报为中心考察经营业绩和进行管理的模式，更深入更明确地考察风险对商业银行的巨大影响。
3.贷后管理方面的改进
贷款发放后，风险管理人员应该进行经常性、制度化的检查，将企业的违规行为发现、消灭在萌芽状态。从检查内容来看，包括贷款资金使用情况、
企业的日常经营情况、企业产品销售情况、管理层变动情况等，检查不能流于形式、而必须深入现场、深入企业。检查后需要撰写贷款后检查备忘录，提交信用分析报告，并根据贷款金额大小向信贷经理、贷款委员会或高级贷款委员会汇报。从检查频率看，
短期贷款每３个月至少复查一次；中长期贷款每６个月至少复查一次；违约贷款必须每
“
对策研究
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关于德州市全力建设内陆“无水港”实现与天津港的无缝对接的对策研究
□王学昌
耿明
王正方
２００８年７月９日，天津港与德州市合作建设“无水港”签字，标志着德州内陆无水港项目全面启动。所谓“无水港”就是在内陆地区实现一站式报关、报验、订舱、集疏运、储包装、分送等功能，做到“一次申运、
一次查验、一次放行”，实现口岸报、
“无缝对接”，可提高港口的通关的
效率，简化企业通关环节，降低运输成本。天津港是国际航运中心和物德州毗邻天津，位于环渤海流中心。
区域，与天津港二小时车程，具有明显的交通区位优势，为德州全力建设好“无水港”提供得天独厚的条月向信贷经理、贷款委员会报告一次；到期贷款和超过６０天的违约贷款必须向高级贷款委员会或董事会汇报。
从检查方式看，采用在线或现场检查。如果一笔贷款变成有问题贷款和现实地发生损失，审计部门首先要检查贷款的审批过程是否符合规定的程序，如有差错，则哪一环节的如果一切程序差错就由哪一级负责。
正常、手续完备，则不需要任何个人承担责任。但是，即使是一笔不需要任何个人承担责任的贷款，当损失发生后，与风险管理相关的各个部门，包括风险控制部门和市场拓展部门
发挥自身优势，加强现代物流业件。
发展，全力建设“无水港”，实现与天津港的无缝对接，推进德州物流经济又好又快发展。
一、天津港的快速发展及对德州的挑战
南疆、东疆、海河四大港区，天北疆、
津港集团公司所属公用泊位７６个，岸线长度１５．６公里。北疆港区以集装箱和杂货作业为主；南疆港区以干散货和液体散货作业为主；海河港区以五千吨级以下小型船舶作业为主；东疆港区为天津港正在建设的新港区，规划面积为３０平方公里。
天津港处于京津城市带和环渤海经济圈的交汇点上，有着独特的区位优势，腹地广阔、发展潜力巨大。目前，天津港能够服务和辐射的范围包括京津冀及中西部地区的按照借款合同规定的用途使用贷款。管户信贷人员要按照信贷业务检查操作流程规定的贷后检查的重点内容和检查间隔期限，深入借款人的生产经营领域和相关部门，及时掌握和了解借款人生产经营状况、产品质量及市场发展前景、贷款使用情况和资金结构变化等情况。针对借款人贷款使用情况及其资金变化情况，采取相应的贷款管理措施，对出现危及贷款安全的情况，要迅速采取贷款安全应急预案，以维护和保证银行贷款的安全。
责任编辑：刘桂素环渤海经济瞭望
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天津港位于华北平原海河入海口，是中国最大的人工港，我国北方重要的对外贸易口岸。天津港现有水域面积近２００平方公里，陆域面积４７平方公里，规划到２０１０年港口陆域总面积达１００平方公里。目前，天津港航道可进出２０万吨级船天津港主要分为舶，水深－１７．４米。都要进行“回头看”，做出检讨，汲取改进流程、加教训，并据以调整人员、强管理。而且，这一案例还要告知全行，让大家都能警醒。这就是“资源共享、经验共享、教训也要共同汲取”的原则。同时，通过这种风险管理过程，总结经验教训。
我国目前的社会主义市场经济具有瞬息万变的特点，借款人受到市场因素变化的影响，其经营活动和资金状况直接影响到贷款的安全。借款人按照借款合同规定用途使用银行贷款，是保证银行贷款安全的一个重银行向借款人发放贷要方面。因此，
款以后，要及时跟踪检查借款人是否
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内容摘要：信贷风险管理是商业银行开展业务的关键环节，本文陈述了我国商业银行在信贷风险管理中存在的问题。并针对问题提出了在贷前调查、对授信用途与授信额度管理和贷后管理方面的改进建议。关键词：商业银行信贷风险风险管理
一、前言目的。我国商业银行现行业务战略
3.缺乏科学的风险评级系统。风险评级是风险管理的基础建设，其主要用途是：（１）测量贷款的预期损失，从而进行贷款定价、计提准备和分析、考核利润；（２）监测风险的总体水平及其构成和变化，制订风险的限额政策；（３）分配经济资本，使全行的资源配置符合风险收益最优化的要求。目前我国商业银行所作的客户信用评级和贷款五级分类，远远不能实现风险评级应有的作用。
4.缺乏信贷组合管理。信贷组合管理是使银行资源配置在整体上实现风险收益最大化的有效手段。通过设置一系列信贷组合限额，可避免由于风险集中带来的损失。我国商业银行目前在信贷组合管理方面基本空白。
大5.对操作风险缺乏控制。目前，部分分行对客户提款无法直接控制，对信贷合同的条款不经专业人员审核，这直接导致贷款的操作风险。从近年来新增的不良贷款成因分析，有不少贷款就是抵押、担保手续不全，有条件授信不予落实造成的。
三、对我国商业银行信贷风险管理改进的探讨
环渤海经济瞭望
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风险是金融体系和金融活动的风险分析和管理活动基本属性之一。
是商业银行所从事的全部业务和管我们甚至可理活动中最核心的内容。
以把银行活动比喻为一种以承担风而信贷风险管理险换取收益的游戏。
是商业银行风险管理中最关键也最随着金融市场日趋具挑战性的领域。
复杂、金融衍生工具不断发展，商业银行的信贷风险暴露开始成倍增长，银行业迫切需要一性质也更为复杂。
种较为完善的风险管理体系和科学的风险管理手段。目前我国的金融市场自由化还处于初级阶段，贷款仍占银行总资产的绝对比重，因此商业银从行面临最大的风险便是信贷风险。令人瞠目的巨额不良资产到屡见不鲜的金融丑闻，无不根源于信贷风险问题。本论文致力于研究我国商业银行信贷风险管理中存在的问题以及解决的途径和方法。
二、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题
中，营销以规模为目的而不是以利润为目的，其实质实施的是以质量为代价的规模扩张战略，没有根据自身的优劣势和市场的需求制订能够逐步建立我国商业银行比较优势、提升我国商业银行信贷组合质量，从而实现风险收益率最优化的业务战略。这种战略的直接后果是：营销单位和客户经理以存款增量、贷款增量等规模指标为主要目标，而非以扣除预期损失的利润最大化为目标，从而导致忽视风险成本的销售和授信风险分析的扭曲。它对我国商业银行的长远发展十分不利，因为以风险为代价的规模扩张可能带来实际利润的下降。
2.信贷分析得不到分析工具、时间、技能和报酬的支持，二次分析没有实现效率—风险最优化。我国商业
银行现行的信贷分析政策，缺乏以现金流量分析为核心的信贷风险分析工具，虽然也引用了财务比率分析指标，但没有以现金流量为核心，无法了解企业真正的资金需求和还款来源，从而难以把握还款的风险。
1.以质量为代价的扩张型业务战略和营销策略达不到利润增长的
31
对策研究
ECONOMICOUTLOOKTHEBOHAISEA
1.在贷前调查方面的改进（１）改革指标体系，注重行业分析和经济周期分析
在现实信贷业务中面临的主要是信用风险。风险控制的好坏，可充分反映银行的收益和资产质量———即信贷规律的内在要求，通过风险定价与行业建立匹配的桥梁关系。因此，提示各行业的发展规律是信贷风险分析最本质的工作，也是信贷业务最基本、
最重要的工作。从内部评级法中的风险分类（公司、
零售、银行、股权、房地产）、风险因素（违约率、损失率、
风险敞口、期限）和不同的信贷评级工具中证实，风险识别量化和资产组合管理只能来自于行业分析。因此，行业分析———行业发展趋势、企业竞争分析、
产品市场空间的分析是信用管理中最基础、最直接、最重要的工作。
（２）商业银行信贷风险因素的识别：
信贷具有偿还性的特点，但在实际经济生活中由于各种各样的原因，贷款投放可能到期不能收回，造成资金呆滞甚至亏本，这种贷款不能按期收回造成资金呆滞或损失的可能性，称为信贷风险，进行信贷风险评价，就是为了实现以最低的风险获得最大的效益，保证信贷资产的安全性、流动性、效益性，这是商业银行进行信贷风险管理的核心所在。
商业银行的信贷风险由于风险源的不同而具有不同的类型。由贷款企业状况的变化及企业的经营风险所形成的企业转嫁型风险；由银行辨识能力和管理水平的差异形成的决策失误型风险；由经济形势、政治因素及自然力的变化与非常风险形成的政策影响型、
行政干预型及国际传递型风险。信贷企业作为信贷主体，它的经营风险直接决定了商业银行
32环渤海经济瞭望
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信贷风险的大小，又由于信贷企业不是处于一个封闭系统中，它还必然要受到政策导向、
行政干预、国际传递等外部因素的影响和制约。
2.对授信用途与授信额度管理的改进
在对企业评级以后，考虑其授信用途与授信额度时，可采用全面风险管理的核心方法———ＲＡＲＯＣ，提高管理绩效。
ＲＡＲＯＣ
（Ｒｉｓｋ－ＡｄｊｕｓｔｅｄＲｅｔｕｒｎ
ｏｎＣａｐｉｔａｌ），即风险调整后的资本收益率，是商业银行用于经营管理的核心技术手段之一，它是２０世纪７０年代末由美国信托银行首创，并在９０年代后半期经过不断完善而得到国际先进银行的广泛采用，成为全面风险管理的核心方法。
ＲＡＲＯＣ的基本表达式为：ＲＡＲＯＣ＝（Ｒ－ＯＥ－ＥＬ）／ＣＡＲ
其中Ｒ为收入，ＯＥ为经营成本，ＥＬ为预期损失，ＣＡＲ为风险资本。上式中，
“收入”包括银行的利差收入和中间业务等非利息收入；“经营成本”是指银行的各种经营管理费用支出；预期损失”有不同的计量方法，但它有四个方面的要素，即违约概率、违约损失率、
违约风险值和期限；“风险资本”是指根据银行所承担的风险计算出的最低资本需要，用以衡量和防御银行实际承担的、
超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的关键。需要指出的是，
风险资本与银行实际持有的权益资本以及监管机构对银行资本提出要求的监管资本是截然不同的概念。它是基于银行全部风险之上的资本，是一种虚拟的资本。风险资本又称为经济资本，是为偏离平均水平的损失即意外损失提供保护，它并不为可预期的平均损失预期损失提供保护。
预期损失应由提取的呆账准备金提供保护，或通过银
行对客户和产品定价策略来弥补。从概率统计学的角度说，损失偏离均值的程度取决于容忍度的设定。因此，意外损失是针对某一个容忍度而言的，在一定容忍度下，损失从均值的偏离就是ＣＡＲ。超过容忍度上限的损失就是异常损失，异常损失不能被风险资本吸收，而是由存款保险制度提供保护。如果异常损失发生，银行就可能倒闭。
从ＲＡＲＯＣ的表达式及对其分析可以看出，其核心思想是：将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本，与金融机构的运营成本一道，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小，并且考虑为可能的最大风险做出资本准备，进而衡量资本的实际使用效益，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩，与银行最终的盈利目标相统一，为银行各个层面的业务决策、
绩效考核、目标设定等多方面的经营管理提供重要的、统一的标准依据。ＲＡＲＯＣ方法改变了过去银行主要以权益收益率或股东回报为中心考察经营业绩和进行管理的模式，更深入更明确地考察风险对商业银行的巨大影响。
3.贷后管理方面的改进
贷款发放后，风险管理人员应该进行经常性、制度化的检查，将企业的违规行为发现、消灭在萌芽状态。从检查内容来看，包括贷款资金使用情况、
企业的日常经营情况、企业产品销售情况、管理层变动情况等，检查不能流于形式、而必须深入现场、深入企业。检查后需要撰写贷款后检查备忘录，提交信用分析报告，并根据贷款金额大小向信贷经理、贷款委员会或高级贷款委员会汇报。从检查频率看，
短期贷款每３个月至少复查一次；中长期贷款每６个月至少复查一次；违约贷款必须每
“
对策研究
ECONOMICOUTLOOKTHEBOHAISEA
关于德州市全力建设内陆“无水港”实现与天津港的无缝对接的对策研究
□王学昌
耿明
王正方
２００８年７月９日，天津港与德州市合作建设“无水港”签字，标志着德州内陆无水港项目全面启动。所谓“无水港”就是在内陆地区实现一站式报关、报验、订舱、集疏运、储包装、分送等功能，做到“一次申运、
一次查验、一次放行”，实现口岸报、
“无缝对接”，可提高港口的通关的
效率，简化企业通关环节，降低运输成本。天津港是国际航运中心和物德州毗邻天津，位于环渤海流中心。
区域，与天津港二小时车程，具有明显的交通区位优势，为德州全力建设好“无水港”提供得天独厚的条月向信贷经理、贷款委员会报告一次；到期贷款和超过６０天的违约贷款必须向高级贷款委员会或董事会汇报。
从检查方式看，采用在线或现场检查。如果一笔贷款变成有问题贷款和现实地发生损失，审计部门首先要检查贷款的审批过程是否符合规定的程序，如有差错，则哪一环节的如果一切程序差错就由哪一级负责。
正常、手续完备，则不需要任何个人承担责任。但是，即使是一笔不需要任何个人承担责任的贷款，当损失发生后，与风险管理相关的各个部门，包括风险控制部门和市场拓展部门
发挥自身优势，加强现代物流业件。
发展，全力建设“无水港”，实现与天津港的无缝对接，推进德州物流经济又好又快发展。
一、天津港的快速发展及对德州的挑战
南疆、东疆、海河四大港区，天北疆、
津港集团公司所属公用泊位７６个，岸线长度１５．６公里。北疆港区以集装箱和杂货作业为主；南疆港区以干散货和液体散货作业为主；海河港区以五千吨级以下小型船舶作业为主；东疆港区为天津港正在建设的新港区，规划面积为３０平方公里。
天津港处于京津城市带和环渤海经济圈的交汇点上，有着独特的区位优势，腹地广阔、发展潜力巨大。目前，天津港能够服务和辐射的范围包括京津冀及中西部地区的按照借款合同规定的用途使用贷款。管户信贷人员要按照信贷业务检查操作流程规定的贷后检查的重点内容和检查间隔期限，深入借款人的生产经营领域和相关部门，及时掌握和了解借款人生产经营状况、产品质量及市场发展前景、贷款使用情况和资金结构变化等情况。针对借款人贷款使用情况及其资金变化情况，采取相应的贷款管理措施，对出现危及贷款安全的情况，要迅速采取贷款安全应急预案，以维护和保证银行贷款的安全。
责任编辑：刘桂素环渤海经济瞭望
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天津港位于华北平原海河入海口，是中国最大的人工港，我国北方重要的对外贸易口岸。天津港现有水域面积近２００平方公里，陆域面积４７平方公里，规划到２０１０年港口陆域总面积达１００平方公里。目前，天津港航道可进出２０万吨级船天津港主要分为舶，水深－１７．４米。都要进行“回头看”，做出检讨，汲取改进流程、加教训，并据以调整人员、强管理。而且，这一案例还要告知全行，让大家都能警醒。这就是“资源共享、经验共享、教训也要共同汲取”的原则。同时，通过这种风险管理过程，总结经验教训。
我国目前的社会主义市场经济具有瞬息万变的特点，借款人受到市场因素变化的影响，其经营活动和资金状况直接影响到贷款的安全。借款人按照借款合同规定用途使用银行贷款，是保证银行贷款安全的一个重银行向借款人发放贷要方面。因此，
款以后，要及时跟踪检查借款人是否
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