第一章 解读跨国公司
1.（简答、论述；重点）跨国公司的定义：跨国公司是指为获取巨额利润，通过对外直接投资，在多个国家设立分支机构或子公司，从事生产、销售、服务等经济活动的国际性公司。
2.（判断、选择）跨国公司的名称：国际公司、多国公司、全球企业 、跨国公司
3.（判断、选择）跨国公司的定义标准：
（1）结构标准：跨国公司强调的是多国生产设施的综合，而不仅仅是市场的组合。
（2）控制标准：控制标准认为跨国公司通过股权或非股权的方式对海外分支机构进行控制。
（3）人力资源标准：总部和所有国外子公司的上层经理人员都是或者至少主要是由母公司所在国公民或居民担任。
（4）业绩标准：主要以在国外的生产、销售、赢利或资产等绝对额或相对数作为标准，但金额或百分比的具体数字应该是多少，则并无统一的说法。
（5）行为标准：作为跨国经营的企业，其最高领导层的决策行为公平地对待和处理世界各地所面临的机遇和挑战，只有这样才能使得企业的经营具有世界性、跨国性。
4.跨国指数，也称跨国程度指数，它是衡量跨国公司“国际参与程度”的一个平均数据，它由三个比率的平均值构成。即TNI=（国外资产/总资产+国外销售额/总销售额+国外雇用人数/雇员总数）/3×100%
5.早期的跨国公司特点是：(5~7选择题；针对不同时期的特征）
（1）以出口商品市场为导向，贸易推动资本输出。
（2）实施跨国投资的国家只局限于西欧和美国少数几个资本主义
强国，且主要的对象都是当时的殖民地国家。
（3）跨国公司的投资主要发生在当时资本主义和殖民地、半殖民地
和其他经济落后的国家之间。这种纵向的垄断资本跨国投资占到了当
时各国对外投资总额的70%以上。
（4）以原材料为目的的后向垂直一体化成为当时跨国公司投资的主要行业指向。
6.两次世界大战之间的跨国公司:
（1）（跨国投资的来源国别结构发生较大变化，美国跨国公司发展较快；
（2）跨国投资的部门结构发生转变，制造业跨国公司发展迅速；
（3） 跨国投资竞争苗头初现，大型跨国公司奠定国际化基础 ；
（4）由纵向直接投资向横向直接投资转变
7.第二次世界大战之后到20世纪90年代后期的跨国公司：
（1）跨国公司数量增多，规模不断扩大
（2）对外直接投资迅速发展并主要集中于少数几个发达国家
（3）跨国投资的流向逐步由发展中国家转向发达国家
（4）跨国投资的行业分布从第二次世界大战前的初级产品生产转向制造业和第三产业
（5）发展中国家和地区跨国公司有所发展
8.经济全球化：世界经济活动超越国界，通过对外贸易、资本流动、技术转移，相互依存相互联系形成的全球范围的有机整体。
9.经济全球化的表现为：生产全球化、贸易全球化、资本全球化
10.经济全球化给跨国公司带来的影响：
经济全球化促使公司和产品国籍日益模糊化：
公司国籍日益模糊化，跨国公司已具有了双重属性，即民族性和国际性。（民
族性是跨国公司诞生就具有的，国际性是国籍模糊化的产物）
产品国籍日益模糊化，产生了国际综合性产品。
跨国公司的特征：1、全球化的战略目标 2、一体化的生产经营体系 3、国际化的经营业务 4、多样化的经营活动 5、杠杆化的资本控制
第二章
1.国际直接投资的概念: 以控制国（境）外企业的经营管理权为核心的对外投资。是投资主体以对外投资为媒介，以取得企业经营控制权为手段，以最终获取利润为目标的一种投资行为。
类型：绿地投资、跨国并购、其他
绿地投资包括：独资企业、合资企业、合作经营企业（契约式合资企业）
合作经营企业与合资经营企业的区别：1、组织管理模式不同
2、责任风险不同
3、纳税人不同
4、收益分配不同
跨国并购的概念：是指设计两个以上国家或地区的企业间的合并和收购，包括外国企业与境内企业合并。
2.四个理论（人物、内容）（选择、判断）
垄断优势论
代表人物：海默、金德伯格
理论内容：主要解释美国企业对外直接投资的决定因素；决定直接投资的因素是企业所拥有的垄断优势；垄断优势体现在技术诀窍、规模经济、管理技能以及资金等方面；企业可以凭所拥有的垄断优势抵消在海外经营的不利因素，从而压倒竞争对手，获得更高利润。
产品周期理论
代表人物：弗农
理论内容：产品的生命周期由产品创新、成熟和标准三个阶段构成；在产品周期的不同阶段，应有不同的投资战略；
不同生命周期选择不同的投资战略：
A.产品创新阶段：国内生产；新产品非标准化，产品的生产要素投入、加工工艺和规格变化很大；产品差别大，新产品需求价格弹性低，生产成本的差异对厂商生产区位的选择影响不大。
B.产品成熟阶段：可以考虑在国外寻找生产成本低，尤其是劳动力成本低的地方，进行直接投资设厂。市场上出现仿制者和竞争者；价格需求弹性增大；降低生产成本已成为竞争的关键
C.产品标准化阶段：逐渐减少国外投资，厂商已失去垄断优势
内部化理论（涉及简答题）—解释为什么跨国公司要进行并购
代表人物：巴克列、卡森
理论内容：外部市场存在不完整性和交易成本上升，导致企业附加成本； 建立企业内部市场能够克服外部市场不完整性所造成的风险和损失
外部市场与内部市场的概念；
外部市场转变为内部市场所带来的好处（简答）：有助于企业之间的供需协
调和控制能力；可以对“知识产品”进行较为准确的定价，制定出区别性价格；能够排除政府的外来干预，避免反常的市场不完整性带来的损失；可利用转移定价来减少税收，有效配置公司的内部资源。
国际生产综合理论（国际生产折衷理论）
代表人物：约翰.邓宁
理论内容：一国企业要从事对外直接投资由三种优势所决定。企业优势包括：所有权专门优势、内部化专门优势、特定区位优势。
所有权优势：一国企业所拥有外国企业无法获得的资本。如技术优势、管理优势、资金优势等
内部化优势：企业通过对外直接投资将其资产或所有权内部化过程中所拥有的优势。
区位优势：可供投资的地区在某些方面具有的优越性。如劳动力成本、市场需求、原料供给、运输成本、贸易壁垒和政府有关政策等
邓宁的国际生产折中理论影响广泛，称之为跨国公司的“通论”。
因为从思想渊源来看，邓宁体系对各家学说兼收并蓄，形成了一个综合的理论模式：从经济内容来看，邓宁体系涵盖了各种跨国经营活动，如商品贸易、技术转让、对外直接投资：从适用范围来看，邓宁体系即可以用于发达国家，也可以用于发展中国家。
第四章
1.跨国公司战略的含义：以国际市场为导向，在分析国际环境和市场变化以及企业内部条件的基础上，为求得企业长期生存发展所作的外向的，总体的规划。
2.跨国公司的全球性经营战略 意义：降低生产成本，提高产品竞争力；利用子公司所在国的先进技术；利用各国利率和汇率的差异，降低融资成本；延长产品生命周期；各子公司进行专项技术研发，分享技术成果；利用各国税率差异避税。
3.（选择题）跨国公司的全球性经营战略 特征：全球性、宏观性、整体性、长期性、竞争性、风险性
4.制定跨国公司全球战略的原则 现实性和长远性；系统化和合理化；数量化和指标化；包含具体政策措施
5.制定跨国公司全球战略的内容 确定战略规划的时间 ；对公司外部因素进行分析 ； 对公司内部环境进行分析 ；制定公司的发展目标； 拟定公司的发展战略； 战略目标的实施
6.国际直接投资环境
概念：影响国际直接投资的各种政治因素、自然因素、经济因素和社会因素相互依赖、相互制约所形成的矛盾统一体。
分类：从环境包含因素的多少把国际环境分为狭义的投资环境和广义的投资环
境；
从环境因素所具有的物质和非物质性来看，可分为投资硬环境和投资软环境； 从影响投资的外部条件和范围划分，可以分为国际环境和国内环境
特征：（选择题）
综合性：国际直接投资环境不仅包括经济因素，还有政治、法制、管理、技术、社会文化、自然地理等因素
系统性：国际直接投资环境的各个部分相互作用，互为条件，相互协调 动态性：国际直接投资环境的各要素在不断的发展变化中
先在性：国际直接投资环境是先与投资行为而客观存在的
8.跨国战略联盟（简答、论述）
概述
跨国公司战略联盟又称国际战略联盟，是指在国际上相互竞争的两个或两个以上的跨国公司为实现某一战略目标而建立的合伙关系。
跨国战略联盟的主要特征:：战略联盟合作形式具有较大的灵活性和随意性；
合作与竞争共存；战略联盟各方地位平等；战略联盟是一种全方位的合作形式。
建立跨国联盟的动因：科学技术的创新；避免经营风险；避免或减少竞争；
实现资源的互补；开拓新的市场。
战略联盟的形式：根据跨国战略联盟各方在产业价值链中所处的位置不同，
分为垂直式跨国战略联盟和水平式跨国战略联盟；根据参与联盟各方所处地位不同，分为接受型跨国战略联盟和互补型跨国战略联盟。
战略联盟的分类：（一）依据联盟企业之间的产业合作方向不同划分：横向
战略联盟、纵向战略联盟、混合战略联盟
（二）依据联盟企业主体地位不同划分：互补性战略联盟、
接受型战略联盟
（三）依据联盟企业相互依存程度不同划分：股权式战略
联盟、契约式战略联盟
（四）依据联盟企业所在价值链位置不同划分：资源补缺
型战略联盟、市场营销型战略联盟、联合研制型战略联盟
（五）依据联盟性质不同划分：集中型战略联盟、综合型
战略联盟
（六）依据联盟企业数量不同划分：双伙伴型战略联盟、
财团型战略联盟、核心型战略联盟
建立有效跨国战略联盟的原则：确定合适的联盟伙伴；明确联盟伙伴之间的
关系 ；
联盟各方要保持必要的弹性；坚持竞争中的合作；在战略联盟中向联盟伙伴学习。
第五章
9.独资经营与合资经营的优缺点：（选择、判断）
独资经营方式的优点：
（1）可以对子公司实行高度自主的控制 （2）保守专有技术和管理技能方面的秘密 （3）可以减少母公司与子公司之间的矛盾和分歧。
跨国公司采用合资经营方式的优点:
（1）更容易进入东道国 （2）享受某些优惠和待遇 （3）利用合伙者的公共关系 （4）没有或较少投入资金 （5）具有稳定的销售市场
跨国公司采用合资经营方式的缺点:
（1）与当地企业的冲突 （2）不考虑长期利润或成本问题 （3）专有信息泄露的风险 （4）合资企业的控制问题
10.跨国公司的并购（简答）
含义：并购就是兼并和收购的合称。所谓企业兼并，是指两家或两家以上独
立的企业合并成一家企业，通常由一家占优势的企业吸收一家或更多的企业。企业收购主要强调买方企业对卖方企业的收购行为。跨国并购是指一国企业对另一国企业的一部分或全部股权或资产的购买行为，对后者的经营管理实施实际的完全的控制行为。
跨国并购的分类
根据收购公司和目标公司是否接触，可以划分为直接并购和间接并购 (杠杆购并)
根据跨国并购双方经营的产品和市场的关系，划分为横向并购、纵向并购和混合并购。
第六章
1.跨国公司的法律形式：个人独资、合伙企业
2.合伙企业、个人独资和公司的法律特征及区别：
个人企业不是法人，不具有独立的法律人格； 个人企业的资产与出资人的个人财产在法律上没有区别，即出资人对企业的债务负无限责任。 出资人对企业的经营管理有决策权和控制权。
公司是法人，具有独立的法律人格。
股东按照对公司投资的比例享有经营管理的权利，承担相应的责任和债务，公司的资产与股东的个人财产在法律上是分离的。
公司可以以自己的名义对外签订合同，经营业务，享受权利，承担责任，公司是一个独立的法律实体。
公司以自己的名义起诉、应诉。
公司有日常的经营管理权。
股东的死亡、退出、破产在原则上不影响公司的存续。
区别：合伙企业、个人独资没有独立法人人格；并且出资人对债务承担无限连带责任。
公司有独立的法律人格，出资人对公司债务承担有限责任。
3.公司形式
无限责任公司 、有限责任公司、 股份有限公司。
我国公司法承认的公司形式有2种：有限责任公司 、股份有限公司。 有限责任公司 （法律特征 ） （记住2者区别与法律特征）
① 有限责任公司的成立由发起人集资，不能通过发行股票向社会公开募集资金。
② 股东人数往往有上限要求。
③ 有限责任公司的股权证明是出资证明书，该出资证明不能流通，也不可以随意转让。
④ 有限责任公司属于封闭公司，财务会计报表无须通过中介机构审计和认证后进行公布，可以只按规定送交股东。
⑤ 有限责任公司的所有权与经营权分离的程度相对较低，董事往往就是股东，并且常常兼任公司高级管理职员。
股份有限公司（法律特征）
① 股份有限公司的成立条件比较苛刻，它可以向社会公众公开募集资金。 ② 股份有限公司的股东人数只有下限要求，而没有上限。
③ 股份有限公司的股权证明是股票，股票可以流通和转让。股权的转让不影响公司的存续。
④ 股份有限公司的股东大会和董事会通常被认定为最高权力机构和权力执行 机构，所有权与经营权的分离程度较高，有利于公司独立开展日常经营活动。
⑤ 股份有限公司根据法律规定应当公开披露重要交易信息，并且执行财务公开制度。财务报表均须经中介结构审计之后定期予以公布。
4.母公司：控股别人，对对方有实际控股权，对子公司有实际有限责任。 母公司：母公司是指拥有其他公司一定数额的股份或根据协议，能够控制、支配其他公司的人事、财务、业务等事项的公司。
5.分公司：是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。
分公司（法律特征）重点
a. 分公司不具有法人资格，不能独立承担责任，其一切行为后果及责任由总
公司承担；
b. 分公司由总公司授权开展业务，自己没有独立的公司名称和章程 ；
c. 分公司没有独立的财产，其所有资产属于总公司，并作为总公司的资产列
入总公司的资产负债表中，总公司对分公司的债务承担无限责任 ；
d. 分公司与总公司同为一个法律实体，设立在东道国的分公司被视为“外国
公司”，仍然受到母国的外交保护 ；
e. 分公司从东道国撤出时，只能出售其资产，而不能转让其股权，也不能与
其他公司合并。
6.子公司：子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司实际控制、支配的公司。
子公司（法律特征）（与分公司的区别）重点
子公司是独立法人 ；子公司在经济上和业务上被母公司实际控制 ；子公司在东道国注册登记被视作当地公司，须受东道国法律管辖，不受母公司政府的外交保护 ；子公司在东道国除缴纳所得税外，其利润作为红利和利息汇出时，还须缴纳预扣税；子公司从东道国撤出时，可以出售资产，也可以转让股票，或与其他公司合并。
7.其他海外机构：避税地公司（你猜它怎么避税）、 车间子公司、 中转子公司
8.五个组织结构形式（这一部分ppt上是七种，翔老师说记七种）（优缺点、特征）（选择、判断）（记图名称和演变过程）
1.国际销售部（出口业务部）
出口阶段组织结构：优点：省掉出口商或管理公司的利润或佣金； 有一个统一的对外机构来引导和协调企业的对外经营，有利于了解国际市场行情，扩大企业产品的出口。
• 缺点：简单的出口部结构难以适应企业随后发展起来的综合性业务的要求； 出口部起初隶属于销售部，容易与国内的其他部门产生利益矛盾。
2.国际业务部结构：优点：有效协调国外子公司的经营活动，有助于企业利润最大化； 减少各子公司启筹资金时需要付出的利息；通过制定内部转移价格，降低税收负担。
• 缺点： 国际部资料信息不全；决策不及时；国际部要依赖国内各产品部，容易使国内、国外业务发生矛
设立国际业务部的跨国公司的一般特征 ：（1）、产品品种有限，海外销售规模小于国内销售；（2）、分支机构与管理总部在地理上不太分散，经营受国外环境影响程度不大，产品的差异化营销不很重要。
3.全球性分部结构
（1）全球性职能分部结构：优点：企业各种职能专业化，有利于增强全球性竞争力；强调集中控制，便于协调各部门的利益关系
• 缺点：不易管理，要求各职能部门的管理人员都应熟悉不同产品；容易工作相互脱节，生产目标和销售目标会产生差异和矛盾；同职能内地区协作存在一定
的困难
（2）全球性地区组织结构：
优点：
– 重视国外各子公司作为利润中心的地位，减少了总部
协调的工作
– 有利于国外子公司根据区域内环境的条件与优势，发
挥自己的优势
• 缺点：
– 产品品种增多时，难以协调多种产品的经营活动
– 各地区都需要大量的管理人员，造成人才浪费
– 各地区容易增长地区本位主义而忽视全球战略
（3）全球性产品分部组织结构：优点：促使企业把全球作为目标，降低生产成本；有利于不同地区同一产品的生产技术进行内部转移，促进技术提升；有利于实现产品的全球销售，提高全球范围内的竞争力
• 缺点：不同产品管理线的职能机构设置有可能重复；内部机构设置的重叠性容易导致内部协调工作的困难
全球性地区分部组织结构：优点： 重视国外各子公司作为利润中心的地位，减少了总部协调的工作；有利于国外子公司根据区域内环境的条件与优势，发挥自
己的优势
• 缺点：产品品种增多时，难以协调多种产品的经营活动； 各地区都需要大量的管理人员，造成人才浪费；各地区容易增长地区本位主义而忽视全球战略
（4）全球性混合组织结构：优点：
可以根据企业的特殊需要，灵活地调整组织结构，弥补单项结构造成的经营管理上的不足
缺点：组织结构不规范，部门之间差异大，难以协调与管理，增加了企业总部协调的复杂性
（5）全球性矩阵组织结构
• 优点：较强的高效性与灵活性，能充分利用两个部门的信息和经验；不同专职部门根据业务开展的需要，派出合适的人员；战略业务单位可在需要时适时适地地组成或撤销
• 缺点：结构复杂，一个下级要同时对两个上级负责，与管理的基本要求冲突；权利与利益、责任与义务难以分清和落实，妨碍整体决策
9.影响跨国公司组织结构选择的因素：
内部因素：经营的指导思想；企业战略；企业经营的国际化程度和规模；人力资源；产品种类和业务范围
外部因素：法律法规和政府政策；行业发展和行业竞争状况；政治因素；环境的变化状况
10：组织结构未来发展趋势
（1） 网络化趋势：在网络化的结构下，跨国企业采取了全球经营方式，根据
不同的区位优势，将研发，供应，生产，销售等环节分布于全球各地，把所有分支机构连结成统一的一体化经营网络，这样使分散于世界各地的各种企业活动能够服务于跨国企业的全球发展战略。
（2） 扁平化，柔性化趋势：扁平化的组织结构简化了自上而下的多层的信息
传递方式，大大加强了横向联系，使组织更具弹性。
论述题：写一个跨国并购案（中国、外国都可以）选择05年之后的并购案 采分点：1、并购过程（叙述：什么时间段发生了什么）
2、并购过程（属于哪种并购）
3、并购的结果（成功与否）
4、并购案对并购双方的影响
跨国公司的技术转让
一、概念：是指将技能、工艺和知识等技术要素，从一个国家转让到另外一个国家的行为，即跨越国境的技术转让。
二、技术：
(1) 概念;:所谓技术，是指人类运用科学知识和实践经验所创造的 技能、工艺和装备。是生产过程中的劳动手段和方法。
(2) 特点：无形性、时间性、实施性、可传授性、商业性
三、专利
种类：
1、发明专利：发明是指对产品、方法或其改进所提出的新的技术方案。 发明一般有三个特征：
(1)发明必须是一种技术方案，即用来解决某一具体问题的方案，如果不能在生产中被利用，则不能取得法律的保护；
(2)发明是对自然规律的利用，即它是在对自然规律认识的基础上的革新或创造；
(3)发明是具有最高水平的创造性技术方案，即比已有的技术先进。
2、实用新型专利 ：实用新型（Utility model）是指对产品的形状、构造或二者的结合所提出的适用于实用的新的技术方案。
实用新型也具有三个特点：
(1)它必须是一种产品，如仪器、设备、日用品等；
(2)是一种具有形状的物品，如气体、液体或粉状的物质；
(3)必须适用于实用。
3、外观设计专利（Design） ： 外观设计是指产品的外形、图案、色彩或其结合所做出的富有美感并能应用于工业的新设计。
专利的特点：专有性、地域性、时间性、实施性、
三、商标权
商标权是指一国的商标主管部门根据商标申请人的申请，经核准后，授予商标申请人的一种商标专用权。
商标权是一个集合概念，它包含以下四方面内容：（四个权利）
1.使用权。只有商标的注册人才是该注册商标的合法使用者。
2.禁止权。商标所有人有权向有关部门提请诉讼，请求停止他人的侵权行为，可要求侵权人赔偿其经济损失，并追究侵权人的刑事责任。
3.转让权。商标所有人可以将商标的所有权有偿或无偿转让给他人，并放弃一切权利。
4.许可使用权。商标所有人可以以有偿或无偿的方式许可他人使用自己注册的商标。
商标权的特征
1.独占性。独占性是指商标是其所有人的财产，所有人对其享有排他的使用权，并受到法律保护，其他人不得使用。
2.时间性。商标权的保护有时间限制，一般为10-15年，中国为10年。
3.地域性。商标权的所有人，只有在授予该商标权的国家境内受到保护。
四：专有技术特征：保密性、经济性、可传授性、历史性、
五：技术转让形式
（一）许可贸易：亦称许可证贸易。它是指技术的提供方与接受方之间签订的，允许接受方对提供方所拥有的技术，享有使用权及产品的制造权和销售权
许可贸易种类：（特点+主要区别）
（1） 独占许可。独占许可是指许可方将技术和商标的使用权、专利产品的制
造和销售权，转让给被许可方在一定的地域或期限内享用，许可方不仅不能在该地域内将上述权利转让给第三者，就连许可方自己在该地域内也丧失了上述权利。
（2） 排他许可。排他许可是指许可方将技术和商标的使用权、专利产品的制
造权和销售权，转让给被许可方在一定的地域或期限内享用。许可方虽然在该地域内仍享有上述权利，但不得将上述权利转让给该地区的第三者享用。
（3） 普通许可。普通许可是指许可方将技术和商标的使用权、专利产品的制
造权和销售权，授予被许可人在一定的地域或期限内享用。许可方在该地区仍享有上述权利，及将上述权利转让给该地区第三者的权利。
（二）特许经营：在经营中已取得成功经验的企业，将其商标、商号名称、服务标志、专利、专有技术以及经营管理方法的使用权转让给另一家企业。
特许经营优缺点：（重在理解）
1. 2. 跨国公司没有服务参与，没有直接投资，因此缺乏对专营接收方的有力控制。
（六）合资经营、合作经营：基本概念、区别
合资经营: 由两个人或两个以上不同国家的投资者共同投资，共同管理，共负盈亏，按照投资比例共同分取利润股权式投资经营方式，称之为合资经营。
合作经营: 合作经营通常是指两个或两个以上国家的企业基于合同进行合作，共
同从事某项产品的研究、制造或销售，或者某个项目的经营，合作者之间依合同的约定投入资金、技术或设备以及劳务，并依合同的约定分享权益和分担风险。
合作经营企业与合资经营企业的区别：1、组织管理模式不同
2、责任风险不同
3、纳税人不同
4、收益分配不同
（七）技术价格的构成:
1、技术研究开发费用的分摊；
2、增值成本，即供方为转让技术而花费的费用。
3、利润补偿。
(八)技术转让的作价原则：
A:利润分成率(LSLP%)=许可方得到的费用/受方得到的增值利润x100% 技术价格=受方利润x利润分成率:P=KM
(P:技术价格 K:分成率 M：转让方应用该技术所获得的利润)
B:递减提成法
C;最低/最高提成法
(九)三种技术转让费用的支付方式：
1、总付。总付是指双方在签订技术转让合同时，确定一个总价格，然后由受让方一次性或分期支付。
2、提成支付。提成支付是双方签订技术转让协议时，不确定技术的总价格，而是规定根据所转让的技术投产后的实际经济效益，在一定的偿付期限内按一定的比例提取技术转让费的一种方式。
3、入门费加提成费。入门加提成费是总付和提成支付两者相结合的支付方式。它是在双方签订了技术转让协议之后，技术的受让方按协议规定，先向技术的提供方支付一笔款项，即入门费，然后在转让的技术投产以后，按销售额、利润或产量提成支付。
第一章 解读跨国公司
1.（简答、论述；重点）跨国公司的定义：跨国公司是指为获取巨额利润，通过对外直接投资，在多个国家设立分支机构或子公司，从事生产、销售、服务等经济活动的国际性公司。
2.（判断、选择）跨国公司的名称：国际公司、多国公司、全球企业 、跨国公司
3.（判断、选择）跨国公司的定义标准：
（1）结构标准：跨国公司强调的是多国生产设施的综合，而不仅仅是市场的组合。
（2）控制标准：控制标准认为跨国公司通过股权或非股权的方式对海外分支机构进行控制。
（3）人力资源标准：总部和所有国外子公司的上层经理人员都是或者至少主要是由母公司所在国公民或居民担任。
（4）业绩标准：主要以在国外的生产、销售、赢利或资产等绝对额或相对数作为标准，但金额或百分比的具体数字应该是多少，则并无统一的说法。
（5）行为标准：作为跨国经营的企业，其最高领导层的决策行为公平地对待和处理世界各地所面临的机遇和挑战，只有这样才能使得企业的经营具有世界性、跨国性。
4.跨国指数，也称跨国程度指数，它是衡量跨国公司“国际参与程度”的一个平均数据，它由三个比率的平均值构成。即TNI=（国外资产/总资产+国外销售额/总销售额+国外雇用人数/雇员总数）/3×100%
5.早期的跨国公司特点是：(5~7选择题；针对不同时期的特征）
（1）以出口商品市场为导向，贸易推动资本输出。
（2）实施跨国投资的国家只局限于西欧和美国少数几个资本主义
强国，且主要的对象都是当时的殖民地国家。
（3）跨国公司的投资主要发生在当时资本主义和殖民地、半殖民地
和其他经济落后的国家之间。这种纵向的垄断资本跨国投资占到了当
时各国对外投资总额的70%以上。
（4）以原材料为目的的后向垂直一体化成为当时跨国公司投资的主要行业指向。
6.两次世界大战之间的跨国公司:
（1）（跨国投资的来源国别结构发生较大变化，美国跨国公司发展较快；
（2）跨国投资的部门结构发生转变，制造业跨国公司发展迅速；
（3） 跨国投资竞争苗头初现，大型跨国公司奠定国际化基础 ；
（4）由纵向直接投资向横向直接投资转变
7.第二次世界大战之后到20世纪90年代后期的跨国公司：
（1）跨国公司数量增多，规模不断扩大
（2）对外直接投资迅速发展并主要集中于少数几个发达国家
（3）跨国投资的流向逐步由发展中国家转向发达国家
（4）跨国投资的行业分布从第二次世界大战前的初级产品生产转向制造业和第三产业
（5）发展中国家和地区跨国公司有所发展
8.经济全球化：世界经济活动超越国界，通过对外贸易、资本流动、技术转移，相互依存相互联系形成的全球范围的有机整体。
9.经济全球化的表现为：生产全球化、贸易全球化、资本全球化
10.经济全球化给跨国公司带来的影响：
经济全球化促使公司和产品国籍日益模糊化：
公司国籍日益模糊化，跨国公司已具有了双重属性，即民族性和国际性。（民
族性是跨国公司诞生就具有的，国际性是国籍模糊化的产物）
产品国籍日益模糊化，产生了国际综合性产品。
跨国公司的特征：1、全球化的战略目标 2、一体化的生产经营体系 3、国际化的经营业务 4、多样化的经营活动 5、杠杆化的资本控制
第二章
1.国际直接投资的概念: 以控制国（境）外企业的经营管理权为核心的对外投资。是投资主体以对外投资为媒介，以取得企业经营控制权为手段，以最终获取利润为目标的一种投资行为。
类型：绿地投资、跨国并购、其他
绿地投资包括：独资企业、合资企业、合作经营企业（契约式合资企业）
合作经营企业与合资经营企业的区别：1、组织管理模式不同
2、责任风险不同
3、纳税人不同
4、收益分配不同
跨国并购的概念：是指设计两个以上国家或地区的企业间的合并和收购，包括外国企业与境内企业合并。
2.四个理论（人物、内容）（选择、判断）
垄断优势论
代表人物：海默、金德伯格
理论内容：主要解释美国企业对外直接投资的决定因素；决定直接投资的因素是企业所拥有的垄断优势；垄断优势体现在技术诀窍、规模经济、管理技能以及资金等方面；企业可以凭所拥有的垄断优势抵消在海外经营的不利因素，从而压倒竞争对手，获得更高利润。
产品周期理论
代表人物：弗农
理论内容：产品的生命周期由产品创新、成熟和标准三个阶段构成；在产品周期的不同阶段，应有不同的投资战略；
不同生命周期选择不同的投资战略：
A.产品创新阶段：国内生产；新产品非标准化，产品的生产要素投入、加工工艺和规格变化很大；产品差别大，新产品需求价格弹性低，生产成本的差异对厂商生产区位的选择影响不大。
B.产品成熟阶段：可以考虑在国外寻找生产成本低，尤其是劳动力成本低的地方，进行直接投资设厂。市场上出现仿制者和竞争者；价格需求弹性增大；降低生产成本已成为竞争的关键
C.产品标准化阶段：逐渐减少国外投资，厂商已失去垄断优势
内部化理论（涉及简答题）—解释为什么跨国公司要进行并购
代表人物：巴克列、卡森
理论内容：外部市场存在不完整性和交易成本上升，导致企业附加成本； 建立企业内部市场能够克服外部市场不完整性所造成的风险和损失
外部市场与内部市场的概念；
外部市场转变为内部市场所带来的好处（简答）：有助于企业之间的供需协
调和控制能力；可以对“知识产品”进行较为准确的定价，制定出区别性价格；能够排除政府的外来干预，避免反常的市场不完整性带来的损失；可利用转移定价来减少税收，有效配置公司的内部资源。
国际生产综合理论（国际生产折衷理论）
代表人物：约翰.邓宁
理论内容：一国企业要从事对外直接投资由三种优势所决定。企业优势包括：所有权专门优势、内部化专门优势、特定区位优势。
所有权优势：一国企业所拥有外国企业无法获得的资本。如技术优势、管理优势、资金优势等
内部化优势：企业通过对外直接投资将其资产或所有权内部化过程中所拥有的优势。
区位优势：可供投资的地区在某些方面具有的优越性。如劳动力成本、市场需求、原料供给、运输成本、贸易壁垒和政府有关政策等
邓宁的国际生产折中理论影响广泛，称之为跨国公司的“通论”。
因为从思想渊源来看，邓宁体系对各家学说兼收并蓄，形成了一个综合的理论模式：从经济内容来看，邓宁体系涵盖了各种跨国经营活动，如商品贸易、技术转让、对外直接投资：从适用范围来看，邓宁体系即可以用于发达国家，也可以用于发展中国家。
第四章
1.跨国公司战略的含义：以国际市场为导向，在分析国际环境和市场变化以及企业内部条件的基础上，为求得企业长期生存发展所作的外向的，总体的规划。
2.跨国公司的全球性经营战略 意义：降低生产成本，提高产品竞争力；利用子公司所在国的先进技术；利用各国利率和汇率的差异，降低融资成本；延长产品生命周期；各子公司进行专项技术研发，分享技术成果；利用各国税率差异避税。
3.（选择题）跨国公司的全球性经营战略 特征：全球性、宏观性、整体性、长期性、竞争性、风险性
4.制定跨国公司全球战略的原则 现实性和长远性；系统化和合理化；数量化和指标化；包含具体政策措施
5.制定跨国公司全球战略的内容 确定战略规划的时间 ；对公司外部因素进行分析 ； 对公司内部环境进行分析 ；制定公司的发展目标； 拟定公司的发展战略； 战略目标的实施
6.国际直接投资环境
概念：影响国际直接投资的各种政治因素、自然因素、经济因素和社会因素相互依赖、相互制约所形成的矛盾统一体。
分类：从环境包含因素的多少把国际环境分为狭义的投资环境和广义的投资环
境；
从环境因素所具有的物质和非物质性来看，可分为投资硬环境和投资软环境； 从影响投资的外部条件和范围划分，可以分为国际环境和国内环境
特征：（选择题）
综合性：国际直接投资环境不仅包括经济因素，还有政治、法制、管理、技术、社会文化、自然地理等因素
系统性：国际直接投资环境的各个部分相互作用，互为条件，相互协调 动态性：国际直接投资环境的各要素在不断的发展变化中
先在性：国际直接投资环境是先与投资行为而客观存在的
8.跨国战略联盟（简答、论述）
概述
跨国公司战略联盟又称国际战略联盟，是指在国际上相互竞争的两个或两个以上的跨国公司为实现某一战略目标而建立的合伙关系。
跨国战略联盟的主要特征:：战略联盟合作形式具有较大的灵活性和随意性；
合作与竞争共存；战略联盟各方地位平等；战略联盟是一种全方位的合作形式。
建立跨国联盟的动因：科学技术的创新；避免经营风险；避免或减少竞争；
实现资源的互补；开拓新的市场。
战略联盟的形式：根据跨国战略联盟各方在产业价值链中所处的位置不同，
分为垂直式跨国战略联盟和水平式跨国战略联盟；根据参与联盟各方所处地位不同，分为接受型跨国战略联盟和互补型跨国战略联盟。
战略联盟的分类：（一）依据联盟企业之间的产业合作方向不同划分：横向
战略联盟、纵向战略联盟、混合战略联盟
（二）依据联盟企业主体地位不同划分：互补性战略联盟、
接受型战略联盟
（三）依据联盟企业相互依存程度不同划分：股权式战略
联盟、契约式战略联盟
（四）依据联盟企业所在价值链位置不同划分：资源补缺
型战略联盟、市场营销型战略联盟、联合研制型战略联盟
（五）依据联盟性质不同划分：集中型战略联盟、综合型
战略联盟
（六）依据联盟企业数量不同划分：双伙伴型战略联盟、
财团型战略联盟、核心型战略联盟
建立有效跨国战略联盟的原则：确定合适的联盟伙伴；明确联盟伙伴之间的
关系 ；
联盟各方要保持必要的弹性；坚持竞争中的合作；在战略联盟中向联盟伙伴学习。
第五章
9.独资经营与合资经营的优缺点：（选择、判断）
独资经营方式的优点：
（1）可以对子公司实行高度自主的控制 （2）保守专有技术和管理技能方面的秘密 （3）可以减少母公司与子公司之间的矛盾和分歧。
跨国公司采用合资经营方式的优点:
（1）更容易进入东道国 （2）享受某些优惠和待遇 （3）利用合伙者的公共关系 （4）没有或较少投入资金 （5）具有稳定的销售市场
跨国公司采用合资经营方式的缺点:
（1）与当地企业的冲突 （2）不考虑长期利润或成本问题 （3）专有信息泄露的风险 （4）合资企业的控制问题
10.跨国公司的并购（简答）
含义：并购就是兼并和收购的合称。所谓企业兼并，是指两家或两家以上独
立的企业合并成一家企业，通常由一家占优势的企业吸收一家或更多的企业。企业收购主要强调买方企业对卖方企业的收购行为。跨国并购是指一国企业对另一国企业的一部分或全部股权或资产的购买行为，对后者的经营管理实施实际的完全的控制行为。
跨国并购的分类
根据收购公司和目标公司是否接触，可以划分为直接并购和间接并购 (杠杆购并)
根据跨国并购双方经营的产品和市场的关系，划分为横向并购、纵向并购和混合并购。
第六章
1.跨国公司的法律形式：个人独资、合伙企业
2.合伙企业、个人独资和公司的法律特征及区别：
个人企业不是法人，不具有独立的法律人格； 个人企业的资产与出资人的个人财产在法律上没有区别，即出资人对企业的债务负无限责任。 出资人对企业的经营管理有决策权和控制权。
公司是法人，具有独立的法律人格。
股东按照对公司投资的比例享有经营管理的权利，承担相应的责任和债务，公司的资产与股东的个人财产在法律上是分离的。
公司可以以自己的名义对外签订合同，经营业务，享受权利，承担责任，公司是一个独立的法律实体。
公司以自己的名义起诉、应诉。
公司有日常的经营管理权。
股东的死亡、退出、破产在原则上不影响公司的存续。
区别：合伙企业、个人独资没有独立法人人格；并且出资人对债务承担无限连带责任。
公司有独立的法律人格，出资人对公司债务承担有限责任。
3.公司形式
无限责任公司 、有限责任公司、 股份有限公司。
我国公司法承认的公司形式有2种：有限责任公司 、股份有限公司。 有限责任公司 （法律特征 ） （记住2者区别与法律特征）
① 有限责任公司的成立由发起人集资，不能通过发行股票向社会公开募集资金。
② 股东人数往往有上限要求。
③ 有限责任公司的股权证明是出资证明书，该出资证明不能流通，也不可以随意转让。
④ 有限责任公司属于封闭公司，财务会计报表无须通过中介机构审计和认证后进行公布，可以只按规定送交股东。
⑤ 有限责任公司的所有权与经营权分离的程度相对较低，董事往往就是股东，并且常常兼任公司高级管理职员。
股份有限公司（法律特征）
① 股份有限公司的成立条件比较苛刻，它可以向社会公众公开募集资金。 ② 股份有限公司的股东人数只有下限要求，而没有上限。
③ 股份有限公司的股权证明是股票，股票可以流通和转让。股权的转让不影响公司的存续。
④ 股份有限公司的股东大会和董事会通常被认定为最高权力机构和权力执行 机构，所有权与经营权的分离程度较高，有利于公司独立开展日常经营活动。
⑤ 股份有限公司根据法律规定应当公开披露重要交易信息，并且执行财务公开制度。财务报表均须经中介结构审计之后定期予以公布。
4.母公司：控股别人，对对方有实际控股权，对子公司有实际有限责任。 母公司：母公司是指拥有其他公司一定数额的股份或根据协议，能够控制、支配其他公司的人事、财务、业务等事项的公司。
5.分公司：是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。
分公司（法律特征）重点
a. 分公司不具有法人资格，不能独立承担责任，其一切行为后果及责任由总
公司承担；
b. 分公司由总公司授权开展业务，自己没有独立的公司名称和章程 ；
c. 分公司没有独立的财产，其所有资产属于总公司，并作为总公司的资产列
入总公司的资产负债表中，总公司对分公司的债务承担无限责任 ；
d. 分公司与总公司同为一个法律实体，设立在东道国的分公司被视为“外国
公司”，仍然受到母国的外交保护 ；
e. 分公司从东道国撤出时，只能出售其资产，而不能转让其股权，也不能与
其他公司合并。
6.子公司：子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司实际控制、支配的公司。
子公司（法律特征）（与分公司的区别）重点
子公司是独立法人 ；子公司在经济上和业务上被母公司实际控制 ；子公司在东道国注册登记被视作当地公司，须受东道国法律管辖，不受母公司政府的外交保护 ；子公司在东道国除缴纳所得税外，其利润作为红利和利息汇出时，还须缴纳预扣税；子公司从东道国撤出时，可以出售资产，也可以转让股票，或与其他公司合并。
7.其他海外机构：避税地公司（你猜它怎么避税）、 车间子公司、 中转子公司
8.五个组织结构形式（这一部分ppt上是七种，翔老师说记七种）（优缺点、特征）（选择、判断）（记图名称和演变过程）
1.国际销售部（出口业务部）
出口阶段组织结构：优点：省掉出口商或管理公司的利润或佣金； 有一个统一的对外机构来引导和协调企业的对外经营，有利于了解国际市场行情，扩大企业产品的出口。
• 缺点：简单的出口部结构难以适应企业随后发展起来的综合性业务的要求； 出口部起初隶属于销售部，容易与国内的其他部门产生利益矛盾。
2.国际业务部结构：优点：有效协调国外子公司的经营活动，有助于企业利润最大化； 减少各子公司启筹资金时需要付出的利息；通过制定内部转移价格，降低税收负担。
• 缺点： 国际部资料信息不全；决策不及时；国际部要依赖国内各产品部，容易使国内、国外业务发生矛
设立国际业务部的跨国公司的一般特征 ：（1）、产品品种有限，海外销售规模小于国内销售；（2）、分支机构与管理总部在地理上不太分散，经营受国外环境影响程度不大，产品的差异化营销不很重要。
3.全球性分部结构
（1）全球性职能分部结构：优点：企业各种职能专业化，有利于增强全球性竞争力；强调集中控制，便于协调各部门的利益关系
• 缺点：不易管理，要求各职能部门的管理人员都应熟悉不同产品；容易工作相互脱节，生产目标和销售目标会产生差异和矛盾；同职能内地区协作存在一定
的困难
（2）全球性地区组织结构：
优点：
– 重视国外各子公司作为利润中心的地位，减少了总部
协调的工作
– 有利于国外子公司根据区域内环境的条件与优势，发
挥自己的优势
• 缺点：
– 产品品种增多时，难以协调多种产品的经营活动
– 各地区都需要大量的管理人员，造成人才浪费
– 各地区容易增长地区本位主义而忽视全球战略
（3）全球性产品分部组织结构：优点：促使企业把全球作为目标，降低生产成本；有利于不同地区同一产品的生产技术进行内部转移，促进技术提升；有利于实现产品的全球销售，提高全球范围内的竞争力
• 缺点：不同产品管理线的职能机构设置有可能重复；内部机构设置的重叠性容易导致内部协调工作的困难
全球性地区分部组织结构：优点： 重视国外各子公司作为利润中心的地位，减少了总部协调的工作；有利于国外子公司根据区域内环境的条件与优势，发挥自
己的优势
• 缺点：产品品种增多时，难以协调多种产品的经营活动； 各地区都需要大量的管理人员，造成人才浪费；各地区容易增长地区本位主义而忽视全球战略
（4）全球性混合组织结构：优点：
可以根据企业的特殊需要，灵活地调整组织结构，弥补单项结构造成的经营管理上的不足
缺点：组织结构不规范，部门之间差异大，难以协调与管理，增加了企业总部协调的复杂性
（5）全球性矩阵组织结构
• 优点：较强的高效性与灵活性，能充分利用两个部门的信息和经验；不同专职部门根据业务开展的需要，派出合适的人员；战略业务单位可在需要时适时适地地组成或撤销
• 缺点：结构复杂，一个下级要同时对两个上级负责，与管理的基本要求冲突；权利与利益、责任与义务难以分清和落实，妨碍整体决策
9.影响跨国公司组织结构选择的因素：
内部因素：经营的指导思想；企业战略；企业经营的国际化程度和规模；人力资源；产品种类和业务范围
外部因素：法律法规和政府政策；行业发展和行业竞争状况；政治因素；环境的变化状况
10：组织结构未来发展趋势
（1） 网络化趋势：在网络化的结构下，跨国企业采取了全球经营方式，根据
不同的区位优势，将研发，供应，生产，销售等环节分布于全球各地，把所有分支机构连结成统一的一体化经营网络，这样使分散于世界各地的各种企业活动能够服务于跨国企业的全球发展战略。
（2） 扁平化，柔性化趋势：扁平化的组织结构简化了自上而下的多层的信息
传递方式，大大加强了横向联系，使组织更具弹性。
论述题：写一个跨国并购案（中国、外国都可以）选择05年之后的并购案 采分点：1、并购过程（叙述：什么时间段发生了什么）
2、并购过程（属于哪种并购）
3、并购的结果（成功与否）
4、并购案对并购双方的影响
跨国公司的技术转让
一、概念：是指将技能、工艺和知识等技术要素，从一个国家转让到另外一个国家的行为，即跨越国境的技术转让。
二、技术：
(1) 概念;:所谓技术，是指人类运用科学知识和实践经验所创造的 技能、工艺和装备。是生产过程中的劳动手段和方法。
(2) 特点：无形性、时间性、实施性、可传授性、商业性
三、专利
种类：
1、发明专利：发明是指对产品、方法或其改进所提出的新的技术方案。 发明一般有三个特征：
(1)发明必须是一种技术方案，即用来解决某一具体问题的方案，如果不能在生产中被利用，则不能取得法律的保护；
(2)发明是对自然规律的利用，即它是在对自然规律认识的基础上的革新或创造；
(3)发明是具有最高水平的创造性技术方案，即比已有的技术先进。
2、实用新型专利 ：实用新型（Utility model）是指对产品的形状、构造或二者的结合所提出的适用于实用的新的技术方案。
实用新型也具有三个特点：
(1)它必须是一种产品，如仪器、设备、日用品等；
(2)是一种具有形状的物品，如气体、液体或粉状的物质；
(3)必须适用于实用。
3、外观设计专利（Design） ： 外观设计是指产品的外形、图案、色彩或其结合所做出的富有美感并能应用于工业的新设计。
专利的特点：专有性、地域性、时间性、实施性、
三、商标权
商标权是指一国的商标主管部门根据商标申请人的申请，经核准后，授予商标申请人的一种商标专用权。
商标权是一个集合概念，它包含以下四方面内容：（四个权利）
1.使用权。只有商标的注册人才是该注册商标的合法使用者。
2.禁止权。商标所有人有权向有关部门提请诉讼，请求停止他人的侵权行为，可要求侵权人赔偿其经济损失，并追究侵权人的刑事责任。
3.转让权。商标所有人可以将商标的所有权有偿或无偿转让给他人，并放弃一切权利。
4.许可使用权。商标所有人可以以有偿或无偿的方式许可他人使用自己注册的商标。
商标权的特征
1.独占性。独占性是指商标是其所有人的财产，所有人对其享有排他的使用权，并受到法律保护，其他人不得使用。
2.时间性。商标权的保护有时间限制，一般为10-15年，中国为10年。
3.地域性。商标权的所有人，只有在授予该商标权的国家境内受到保护。
四：专有技术特征：保密性、经济性、可传授性、历史性、
五：技术转让形式
（一）许可贸易：亦称许可证贸易。它是指技术的提供方与接受方之间签订的，允许接受方对提供方所拥有的技术，享有使用权及产品的制造权和销售权
许可贸易种类：（特点+主要区别）
（1） 独占许可。独占许可是指许可方将技术和商标的使用权、专利产品的制
造和销售权，转让给被许可方在一定的地域或期限内享用，许可方不仅不能在该地域内将上述权利转让给第三者，就连许可方自己在该地域内也丧失了上述权利。
（2） 排他许可。排他许可是指许可方将技术和商标的使用权、专利产品的制
造权和销售权，转让给被许可方在一定的地域或期限内享用。许可方虽然在该地域内仍享有上述权利，但不得将上述权利转让给该地区的第三者享用。
（3） 普通许可。普通许可是指许可方将技术和商标的使用权、专利产品的制
造权和销售权，授予被许可人在一定的地域或期限内享用。许可方在该地区仍享有上述权利，及将上述权利转让给该地区第三者的权利。
（二）特许经营：在经营中已取得成功经验的企业，将其商标、商号名称、服务标志、专利、专有技术以及经营管理方法的使用权转让给另一家企业。
特许经营优缺点：（重在理解）
1. 2. 跨国公司没有服务参与，没有直接投资，因此缺乏对专营接收方的有力控制。
（六）合资经营、合作经营：基本概念、区别
合资经营: 由两个人或两个以上不同国家的投资者共同投资，共同管理，共负盈亏，按照投资比例共同分取利润股权式投资经营方式，称之为合资经营。
合作经营: 合作经营通常是指两个或两个以上国家的企业基于合同进行合作，共
同从事某项产品的研究、制造或销售，或者某个项目的经营，合作者之间依合同的约定投入资金、技术或设备以及劳务，并依合同的约定分享权益和分担风险。
合作经营企业与合资经营企业的区别：1、组织管理模式不同
2、责任风险不同
3、纳税人不同
4、收益分配不同
（七）技术价格的构成:
1、技术研究开发费用的分摊；
2、增值成本，即供方为转让技术而花费的费用。
3、利润补偿。
(八)技术转让的作价原则：
A:利润分成率(LSLP%)=许可方得到的费用/受方得到的增值利润x100% 技术价格=受方利润x利润分成率:P=KM
(P:技术价格 K:分成率 M：转让方应用该技术所获得的利润)
B:递减提成法
C;最低/最高提成法
(九)三种技术转让费用的支付方式：
1、总付。总付是指双方在签订技术转让合同时，确定一个总价格，然后由受让方一次性或分期支付。
2、提成支付。提成支付是双方签订技术转让协议时，不确定技术的总价格，而是规定根据所转让的技术投产后的实际经济效益，在一定的偿付期限内按一定的比例提取技术转让费的一种方式。
3、入门费加提成费。入门加提成费是总付和提成支付两者相结合的支付方式。它是在双方签订了技术转让协议之后，技术的受让方按协议规定，先向技术的提供方支付一笔款项，即入门费，然后在转让的技术投产以后，按销售额、利润或产量提成支付。