应收账款账龄分析表的应用
目录
1、应收账款账龄业务背景 ............................................................................................................. 2
2、应收账款账龄分析价值 ............................................................................................................. 2
3、应收账款账龄分析取数据原理 ................................................................................................. 2
4、应收账款账龄分析应用前提 ..................................................................................................... 7
1、应收账款账龄业务背景
应收账款账龄分析表是对未核销的往来账款的余额、账龄进行分析。账龄分析表”界面。账龄分析表的列示内容包括:代码、名称、信用期限(即无折扣的信用期限)、信用额度、余额、未到期金额分组、到期金额分组、当天到期金额。
2、应收账款账龄分析价值
账龄分析是指企业对应收账款、其他应收款按账龄长短进行分类,并分析其可回收性。进一步根据长短确定坏账风险,最终规避坏账风险,提高资金回收率。
3、应收账款账龄分析取数据原理
应收账款账龄分析是按单据日期、单据收款日期、单据记账日期的其中一日期进行核算的。
系统提供的三种账龄时间供选择。三种日期您可以任选其一。
1) 应收日期指销售发票、其他应收单收款计划中的收款日期,根据此日期与截止日期
进行比较计算账龄。选择按应收日期计算账龄,账龄=账龄计算日期-应收日期
2) 单据日期指单据中的单据日期,根据单据日期与截止日期进行比较计算账龄。选择
单据日期时,账龄 = 账龄计算日期 - 单据的单据日期
3) 记账日期指单据对应记账凭证的凭证日期,根据记账日期与截止日期进行比较计算账龄。选择记账日期时,账龄 =账龄计算日期-单据的记账日期。选择记账日期进行分析时,只对已生成凭证的单据进行分析,没有生成凭证的单据不参与分析。对于初始化单据系统默认是已做账,记账日期取单据上的财务日期。
应收账款账龄分析涉及的单据有销售发票、收款单、预收单、退款单、其它应收单、未
开票出库单
账龄分析过滤界面说明
日期范围:
指统计账龄分析表的日期范围。它影响了账龄天数的计算,同时也规定了单据输出的范围。系统仅对日期范围内的单据进行账龄分析。日期范围以外的单据不参与账龄分析计算。
选择“取查询截止日期的单据余额”
不选择,表示取单据的系统最新余额。
选择,表示取单据到截至日期止未核销的余额
举例:
发票001 80000元,在10月25日收款30000元,11月5日收款35000元。
不选择:发票余额为15000
选择:发票余额为50000
账龄计算日期 10月26日
定义账龄分组
在此处可定义账龄分组,系统预设了分组标准,您可以根据需要自行修改。账龄分组分为未到期账龄分组及过期账龄分组。 目前系统对定义账龄分组最大为30组。
选择“显示单据的账龄天数”
该选项可以显示每张单据的具体过期(或未过期天数),比显示账龄分组的账龄
信息更为具体。当日到期为0天,超期用正数表示,未到期用负数表示。
注意:
该选项只有在【分析对象】=单据的时候才可选,否则为灰显且不勾选。
汇总类型
汇总类型分为地区、行业、科目、不汇总。账龄分析可以按照“汇总类型+核算项目”进行数据汇总。 选择“包括已出库未开票”
只有“取查询截止日期的单据余额”未选的情况下该选项才可选。如果“取查询截止日期的单据余额”选上,则该选项灰显且不可勾选。
选上该选项,账龄分析取单据日期在查询范围内的销售出库单的未钩稽的销售金额。如果选择按“应收日期”计算账龄天数,出库单的账龄 = 账龄计算日期 - 单据的收款日期
4、应收账款账龄分析应用前提
1) 销售发票、其它应收单、未开票销售出库单上的单据日期、应收日期需要正确填写;
2) 收款单、预收单、退款单要与应收款进行核销,核销方案可以采用自动核销与手工
核销
自动核销:系统根据收款日期的先后顺序自动核销
手动核销:需要人为判定与哪一笔应收账款核销;
应收账款账龄分析表的应用
目录
1、应收账款账龄业务背景 ............................................................................................................. 2
2、应收账款账龄分析价值 ............................................................................................................. 2
3、应收账款账龄分析取数据原理 ................................................................................................. 2
4、应收账款账龄分析应用前提 ..................................................................................................... 7
1、应收账款账龄业务背景
应收账款账龄分析表是对未核销的往来账款的余额、账龄进行分析。账龄分析表”界面。账龄分析表的列示内容包括:代码、名称、信用期限(即无折扣的信用期限)、信用额度、余额、未到期金额分组、到期金额分组、当天到期金额。
2、应收账款账龄分析价值
账龄分析是指企业对应收账款、其他应收款按账龄长短进行分类,并分析其可回收性。进一步根据长短确定坏账风险,最终规避坏账风险,提高资金回收率。
3、应收账款账龄分析取数据原理
应收账款账龄分析是按单据日期、单据收款日期、单据记账日期的其中一日期进行核算的。
系统提供的三种账龄时间供选择。三种日期您可以任选其一。
1) 应收日期指销售发票、其他应收单收款计划中的收款日期,根据此日期与截止日期
进行比较计算账龄。选择按应收日期计算账龄,账龄=账龄计算日期-应收日期
2) 单据日期指单据中的单据日期,根据单据日期与截止日期进行比较计算账龄。选择
单据日期时,账龄 = 账龄计算日期 - 单据的单据日期
3) 记账日期指单据对应记账凭证的凭证日期,根据记账日期与截止日期进行比较计算账龄。选择记账日期时,账龄 =账龄计算日期-单据的记账日期。选择记账日期进行分析时,只对已生成凭证的单据进行分析,没有生成凭证的单据不参与分析。对于初始化单据系统默认是已做账,记账日期取单据上的财务日期。
应收账款账龄分析涉及的单据有销售发票、收款单、预收单、退款单、其它应收单、未
开票出库单
账龄分析过滤界面说明
日期范围:
指统计账龄分析表的日期范围。它影响了账龄天数的计算,同时也规定了单据输出的范围。系统仅对日期范围内的单据进行账龄分析。日期范围以外的单据不参与账龄分析计算。
选择“取查询截止日期的单据余额”
不选择,表示取单据的系统最新余额。
选择,表示取单据到截至日期止未核销的余额
举例:
发票001 80000元,在10月25日收款30000元,11月5日收款35000元。
不选择:发票余额为15000
选择:发票余额为50000
账龄计算日期 10月26日
定义账龄分组
在此处可定义账龄分组,系统预设了分组标准,您可以根据需要自行修改。账龄分组分为未到期账龄分组及过期账龄分组。 目前系统对定义账龄分组最大为30组。
选择“显示单据的账龄天数”
该选项可以显示每张单据的具体过期(或未过期天数),比显示账龄分组的账龄
信息更为具体。当日到期为0天,超期用正数表示,未到期用负数表示。
注意:
该选项只有在【分析对象】=单据的时候才可选,否则为灰显且不勾选。
汇总类型
汇总类型分为地区、行业、科目、不汇总。账龄分析可以按照“汇总类型+核算项目”进行数据汇总。 选择“包括已出库未开票”
只有“取查询截止日期的单据余额”未选的情况下该选项才可选。如果“取查询截止日期的单据余额”选上,则该选项灰显且不可勾选。
选上该选项,账龄分析取单据日期在查询范围内的销售出库单的未钩稽的销售金额。如果选择按“应收日期”计算账龄天数,出库单的账龄 = 账龄计算日期 - 单据的收款日期
4、应收账款账龄分析应用前提
1) 销售发票、其它应收单、未开票销售出库单上的单据日期、应收日期需要正确填写;
2) 收款单、预收单、退款单要与应收款进行核销,核销方案可以采用自动核销与手工
核销
自动核销:系统根据收款日期的先后顺序自动核销
手动核销:需要人为判定与哪一笔应收账款核销;