企业内部开票控制流程

一、流程目的

财务开票岗位开具增值税发票、财务记账、定期将增值税发票寄给客户的整个过程。确保给客户开具增值税发票准确、安全。

二、流程责任人

直接负责人商务、财务部。

三、流程描述

1、由销售员根据客户开票需求出具客户发票申请表，交商务核实后，转财务人员。开票申请表需注明开票人名称，地址、联系电话、开户银行及账号、开票货物名称、数量、金额。开票资料需客户提供扫描件或者Word文档。

4．财务开票根据商务提供的开票申请表，核对客户的信息资料正确后，开具增值税发票。

5．财务开票将开好的增值税发票，按月保存，将发票（记账联）记账，将发票（抵扣联、发票联）和增值税发票客户签收表交商务，并做好交接记录。

6．财务开好发票通知商务领取增值税发票，并负责保管已开具的增值税发票，并定期将增值税发票（抵扣联、发票联）和增值税发票客户签收表邮寄给客户。并作好快递记录登记所寄的发票号、特快专递号，以方便客户查询。

四、流程图

五、流程表单

《购销合同》、《客户开票需求表》、《增值税发票客户签收表》、《增值税交接记录簿》、《增值税发票快递登记簿》

六、业务风险

1．开立了不合格合同的销售出库单。

2．开具了不符合客户要求的增值税发票

3．增值税发票寄发途中丢失、损坏。

七、附件

1．《客户开票需求表》

2．《增值税发票客户签收表》

每个月固定期限分两天开票，月初排队12-13开，13号以后排队26-27开，未收款先开票的也要提前申请要范总同意。