税法知识考试
一、单项选择题(本大题共40小题, 每小题2分, 共80分)
在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的, 请将其选出。
1. 政府机器的经济基础是
A. 赋税B. 债务C. 规费D. 国有企业利润
2. 以商品的流转额和非商品的流转额为征税对象的税类是
A. 流转税B. 所得税C. 财产税D. 资源税
3. 能够引起税收法律关系发生、变更和消灭的是
A. 税法主体B. 税法客体C. 税法内容D. 税法事实
4. 根据我国税收立法规定, 企业承包给他人经营的, 其增值税纳税人
A. 为发包人B. 为承包人
C. 由税务部门确定D. 由发包人和承包人协议约定
5. 目前, 我国对卡拉OK 歌舞厅等娱乐活动征收的税收是
A. 增值税B. 消费税C. 特别消费税D. 营业税
6. 我国现行在零售环节征收消费税的商品是
A. 金银首饰B. 特制香烟C. 高档化妆品D. 进口白兰地
7. 根据营业税立法规定, 适用幅度比例税率征收营业税的行业是
A. 金融业B. 保险业C. 娱乐业D. 不动产业
8. 银行从事的买卖业务中, 征收增值税的是
A. 金银买卖业务B. 外汇买卖业务
C. 有价证券买卖业务D. 非货物期货买卖业务
9. 营业税纳税人提供应税劳务的, 纳税地点为
A. 应税劳务发生地B. 应税劳务受领地
C. 纳税人公司所在地D. 纳税人公司注册地
10. 关税纳税人在因海关误征多缴纳税款的情况下, 有权向海关申请退税, 其申请期限为
A. 自缴纳税款之日起3个月内B. 自缴纳税款之日起6个月内
C. 自缴纳税款之日起1年内D. 自缴纳税款之日起3年内
11. 由纳税人自己承担税负的税种称为直接税。以下税种中属于直接税的是
A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 企业所得税
12. 依据企业所得税法规定, 企业提取的职工福利费准予在税前扣除的数额是
A. 不超过计税工资总额5%的部分
B. 不超过计税工资总额14%的部分
C. 不超过工资薪金总额5%的部分
D. 不超过工资薪金总额14%的部分
13. 计算企业所得税纳税人应纳所得税时, 允许在税前扣除的项目是
A. 按国家规定为职工缴纳的基本社会保险费
B. 向某尿毒症患者捐赠10万元
C. 非广告性赞助支出5万元
D. 税收滞纳金1万元
14. 依据税法规定, 应计入应纳税所得额缴纳企业所得税的项目是
A. 国债利息收入
B. 企业接受的捐赠收入
C. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D. 政府对纳入预算管理的事业单位的财政拨款
15. 《企业所得税法》关于特别纳税调整的规定在本质上体现了
A. 实质课税原则B. 诚实信用原则
C. 类推适用原则D. 溯及课税原则
16. 我国个人所得税法中的居民纳税人是指在中国境内有住所, 或者无住所而在境内居住满一
定期限的个人。该期限为
A.1年B.2年C.3年D.5年
17. 依据个人所得税法规定, 在计算个人所得税时以每次收入额为应纳税所得额的应税项目是
A. 劳务所得B. 稿酬所得
C. 工资、薪金所得D. 股息、红利所得
18. 从我国境外取得所得的个人所得税纳税人, 应当在纳税年度终了后的一定期限内将应纳税
款缴入国库, 并向税务机关报送纳税申报表。该期限为
A.30日B.60日C.1年D.2年
19.2014年6月, 某公民通过中国红十字会向某旱灾地区捐款2万元, 在计算其应纳个人所得
税时, 对该捐赠款的税务处理是
A. 在税前不允许扣除该款项
B. 可以在税前全额扣除
C. 可以在税前扣除, 但不得超过其应纳税所得额的3%
D. 可以在税前扣除, 但不得超过其应纳税所得额的30%
20. 我国目前暂未征收资源税的资源产品是
A. 井矿盐B. 铁矿石
C. 锰矿石D. 煤矿生产的天然气
21. 我国现行土地增值税采用的税率形式是
A. 超额累进税率B. 超率累进税率
C. 地区差别比例税率D. 幅度差别比例税率
22. 城镇土地使用税的计税依据是
A. 纳税人实际占用土地的评估价格
B. 纳税人实际占用土地的成交价格
C. 纳税人实际占用土地的面积
D. 纳税人实际占用土地的原值
23. 财产税可以分为静态财产税与动态财产税。下列税种中, 属于静态财产税的是
A. 房产税B. 遗产税C. 赠与税D. 契税
24. 我国车辆购置税的开征时间是
A.2000年B.2001年C.2005年D.2010年
25. 城市维护建设税采用的税率形式是
A. 单一比例税率B. 复合比例税率
C. 幅度比例税率D. 地区差别比例税率
26. 张某向李某出售一幢价值100万元的房屋, 该房屋买卖交易中契税纳税人是
A. 张某B. 李某
C. 张某和李某D. 由税务机关在张某或李某中指定
27. 依法不应当交纳车船税的车辆是
A. 拖拉机B. 人力三轮车C. 电动自行车D. 轻型摩托车
28. 根据现行房产税立法规定, 不征收踿踿踿房产税的地区是
A. 城市B. 县城C. 建制镇D. 农村
29. 依法应当缴纳印花税的凭证是
A. 教师资格证B. 土地使用证C. 交通驾驶证D. 导游证
30. 根据税收征收管理法规定, 税务机关工作人员进行税务检查时必须出示
A. 税务检查证B. 税务机关介绍信
C. 税务人员工作证D. 税务检查人员身份证
31. 税收的形式特征是
A. 自愿性、无偿性、稳定性B. 固定性、强制性、无偿性
C. 广泛性、及时性、灵活性D. 广泛性、自愿性、无偿性
32. 属于中央政府固定收入来源的税种是
A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 资源税
33. 纳税人销售不动产, 其营业税申报纳税的地点为
A. 纳税人居住地B. 纳税人注册地
C. 不动产所在地D. 纳税人机构所在地
34. 居民企业所得税纳税人的技术转让所得, 不超过500万元的, 其税务处理方法是
A. 免税B. 减按20%税率征税
C. 减按15%税率征税D. 减按10%税率征税
35. 依法应当到主管税务机关办理个人所得税自行申报的纳税人是
A. 在中国企业就业的外籍人士B. 在外国企业就业的中国公民
C. 年所得在12万元以上的纳税人D. 年应税所得在12万元以上的纳税人
36.2006年1月1日起, 我国停止征收的税种是
A. 车船使用牌照税B. 城市房地产税
C. 农业税D. 契税
37. 依法应当征收房产税的项目是
A. 个人住宅用房B. 个体餐馆用房
C. 高校食堂用房D. 托老所用房
38. 关于房产税缴纳的说法中, 正确的是
A. 按季计算, 分期缴纳B. 按年计算, 分期缴纳
C. 按季计算, 一次性缴纳D. 按年计算, 一次性缴纳
39. 赵某向国家专利局申请发明专利, 取得专利权证书。该证书的印花税纳税人是
A. 赵某B. 国家专利局
C. 专利的实际使用人D. 国家专利局和赵某都是纳税人
40. 纳税人因有特殊困难, 不能按期交纳税款的, 经向税务机关申请获得批准后可以延期纳税,
但延期交纳税款的时间最长不得超过
A.3个月B.6个月C.1年D.2年
二、多项选择题(本大题共10小题, 每小题2分, 共20分)
在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的, 请将其选出。
4 1 .税 收 法 定 原 则 的 内 容 包 括
A. 课税要素法定原则B. 课税要素明确原则C. 程序合法原则
D. 税收对等原则E. 税收优惠原则
42. 我国实行定额税率的税种有
A. 增值税B. 契税C. 土地增值税
D. 车船税E. 城镇土地使用税
43. 依据我国营业税立法规定, 属于免征踿踿营业税的事项有
A. 学校提供的教育劳务
B. 托儿所提供的托儿服务
C. 学生勤工俭学提供的劳务
D. 残联提供的营业税应税劳务
E. 残疾人本人提供的营业税应税劳务
44. 根据个人所得税法规定, 应按特许权使用费所得征收个人所得税的事项有
A. 专利权使用费所得
B. 商标权使用费所得
C. 非专利技术使用费所得
D. 提供著作权的使用权所得
E. 向某杂志投稿取得的稿费收入
45. 根据税收征收管理法规定, 税收强制执行措施适用于
A. 从事生产、经营的纳税人 B.从事非生产、经营的纳税人
C. 扣缴义务人 D.纳税担保人
46. 关于税收的说法中, 正确的有
A. 税收具有强制性、无偿性和固定性的形式特征
B. 国家征税凭借的是财产所有权
C. 税收是一种特殊分配关系
D. 税收是一个历史范畴
E. 税收具有一定的处罚性
47. 目前, 制定了税法典的国家有
A. 美国B. 德国C. 日本
D. 荷兰E. 巴西
48. 根据增值税立法规定, 免于踿踿征收增值税的事项有
A. 张三销售自己使用过的自行车
B. 李四(农民) 销售其承包地出产的水稻
C. 王五向社会收购的古旧图书
D.A 公司将购买的电脑分配给股东
E.B 公司将自产的新款手机作为春节福利发给员工
49. 依法可以享受企业所得税税收优惠的产业有
A. 海水鱼养殖B. 远洋捕捞C. 观赏鸟饲养
D. 家禽饲养E. 宠物饲养
50. 我国个人所得税法规定, 工资、薪金所得包括
A. 津贴B. 补贴C. 劳动分红
D. 年终加薪E. 独生子女补贴
税法知识考试
一、单项选择题(本大题共40小题, 每小题2分, 共80分)
在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的, 请将其选出。
1. 政府机器的经济基础是
A. 赋税B. 债务C. 规费D. 国有企业利润
2. 以商品的流转额和非商品的流转额为征税对象的税类是
A. 流转税B. 所得税C. 财产税D. 资源税
3. 能够引起税收法律关系发生、变更和消灭的是
A. 税法主体B. 税法客体C. 税法内容D. 税法事实
4. 根据我国税收立法规定, 企业承包给他人经营的, 其增值税纳税人
A. 为发包人B. 为承包人
C. 由税务部门确定D. 由发包人和承包人协议约定
5. 目前, 我国对卡拉OK 歌舞厅等娱乐活动征收的税收是
A. 增值税B. 消费税C. 特别消费税D. 营业税
6. 我国现行在零售环节征收消费税的商品是
A. 金银首饰B. 特制香烟C. 高档化妆品D. 进口白兰地
7. 根据营业税立法规定, 适用幅度比例税率征收营业税的行业是
A. 金融业B. 保险业C. 娱乐业D. 不动产业
8. 银行从事的买卖业务中, 征收增值税的是
A. 金银买卖业务B. 外汇买卖业务
C. 有价证券买卖业务D. 非货物期货买卖业务
9. 营业税纳税人提供应税劳务的, 纳税地点为
A. 应税劳务发生地B. 应税劳务受领地
C. 纳税人公司所在地D. 纳税人公司注册地
10. 关税纳税人在因海关误征多缴纳税款的情况下, 有权向海关申请退税, 其申请期限为
A. 自缴纳税款之日起3个月内B. 自缴纳税款之日起6个月内
C. 自缴纳税款之日起1年内D. 自缴纳税款之日起3年内
11. 由纳税人自己承担税负的税种称为直接税。以下税种中属于直接税的是
A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 企业所得税
12. 依据企业所得税法规定, 企业提取的职工福利费准予在税前扣除的数额是
A. 不超过计税工资总额5%的部分
B. 不超过计税工资总额14%的部分
C. 不超过工资薪金总额5%的部分
D. 不超过工资薪金总额14%的部分
13. 计算企业所得税纳税人应纳所得税时, 允许在税前扣除的项目是
A. 按国家规定为职工缴纳的基本社会保险费
B. 向某尿毒症患者捐赠10万元
C. 非广告性赞助支出5万元
D. 税收滞纳金1万元
14. 依据税法规定, 应计入应纳税所得额缴纳企业所得税的项目是
A. 国债利息收入
B. 企业接受的捐赠收入
C. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D. 政府对纳入预算管理的事业单位的财政拨款
15. 《企业所得税法》关于特别纳税调整的规定在本质上体现了
A. 实质课税原则B. 诚实信用原则
C. 类推适用原则D. 溯及课税原则
16. 我国个人所得税法中的居民纳税人是指在中国境内有住所, 或者无住所而在境内居住满一
定期限的个人。该期限为
A.1年B.2年C.3年D.5年
17. 依据个人所得税法规定, 在计算个人所得税时以每次收入额为应纳税所得额的应税项目是
A. 劳务所得B. 稿酬所得
C. 工资、薪金所得D. 股息、红利所得
18. 从我国境外取得所得的个人所得税纳税人, 应当在纳税年度终了后的一定期限内将应纳税
款缴入国库, 并向税务机关报送纳税申报表。该期限为
A.30日B.60日C.1年D.2年
19.2014年6月, 某公民通过中国红十字会向某旱灾地区捐款2万元, 在计算其应纳个人所得
税时, 对该捐赠款的税务处理是
A. 在税前不允许扣除该款项
B. 可以在税前全额扣除
C. 可以在税前扣除, 但不得超过其应纳税所得额的3%
D. 可以在税前扣除, 但不得超过其应纳税所得额的30%
20. 我国目前暂未征收资源税的资源产品是
A. 井矿盐B. 铁矿石
C. 锰矿石D. 煤矿生产的天然气
21. 我国现行土地增值税采用的税率形式是
A. 超额累进税率B. 超率累进税率
C. 地区差别比例税率D. 幅度差别比例税率
22. 城镇土地使用税的计税依据是
A. 纳税人实际占用土地的评估价格
B. 纳税人实际占用土地的成交价格
C. 纳税人实际占用土地的面积
D. 纳税人实际占用土地的原值
23. 财产税可以分为静态财产税与动态财产税。下列税种中, 属于静态财产税的是
A. 房产税B. 遗产税C. 赠与税D. 契税
24. 我国车辆购置税的开征时间是
A.2000年B.2001年C.2005年D.2010年
25. 城市维护建设税采用的税率形式是
A. 单一比例税率B. 复合比例税率
C. 幅度比例税率D. 地区差别比例税率
26. 张某向李某出售一幢价值100万元的房屋, 该房屋买卖交易中契税纳税人是
A. 张某B. 李某
C. 张某和李某D. 由税务机关在张某或李某中指定
27. 依法不应当交纳车船税的车辆是
A. 拖拉机B. 人力三轮车C. 电动自行车D. 轻型摩托车
28. 根据现行房产税立法规定, 不征收踿踿踿房产税的地区是
A. 城市B. 县城C. 建制镇D. 农村
29. 依法应当缴纳印花税的凭证是
A. 教师资格证B. 土地使用证C. 交通驾驶证D. 导游证
30. 根据税收征收管理法规定, 税务机关工作人员进行税务检查时必须出示
A. 税务检查证B. 税务机关介绍信
C. 税务人员工作证D. 税务检查人员身份证
31. 税收的形式特征是
A. 自愿性、无偿性、稳定性B. 固定性、强制性、无偿性
C. 广泛性、及时性、灵活性D. 广泛性、自愿性、无偿性
32. 属于中央政府固定收入来源的税种是
A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 资源税
33. 纳税人销售不动产, 其营业税申报纳税的地点为
A. 纳税人居住地B. 纳税人注册地
C. 不动产所在地D. 纳税人机构所在地
34. 居民企业所得税纳税人的技术转让所得, 不超过500万元的, 其税务处理方法是
A. 免税B. 减按20%税率征税
C. 减按15%税率征税D. 减按10%税率征税
35. 依法应当到主管税务机关办理个人所得税自行申报的纳税人是
A. 在中国企业就业的外籍人士B. 在外国企业就业的中国公民
C. 年所得在12万元以上的纳税人D. 年应税所得在12万元以上的纳税人
36.2006年1月1日起, 我国停止征收的税种是
A. 车船使用牌照税B. 城市房地产税
C. 农业税D. 契税
37. 依法应当征收房产税的项目是
A. 个人住宅用房B. 个体餐馆用房
C. 高校食堂用房D. 托老所用房
38. 关于房产税缴纳的说法中, 正确的是
A. 按季计算, 分期缴纳B. 按年计算, 分期缴纳
C. 按季计算, 一次性缴纳D. 按年计算, 一次性缴纳
39. 赵某向国家专利局申请发明专利, 取得专利权证书。该证书的印花税纳税人是
A. 赵某B. 国家专利局
C. 专利的实际使用人D. 国家专利局和赵某都是纳税人
40. 纳税人因有特殊困难, 不能按期交纳税款的, 经向税务机关申请获得批准后可以延期纳税,
但延期交纳税款的时间最长不得超过
A.3个月B.6个月C.1年D.2年
二、多项选择题(本大题共10小题, 每小题2分, 共20分)
在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的, 请将其选出。
4 1 .税 收 法 定 原 则 的 内 容 包 括
A. 课税要素法定原则B. 课税要素明确原则C. 程序合法原则
D. 税收对等原则E. 税收优惠原则
42. 我国实行定额税率的税种有
A. 增值税B. 契税C. 土地增值税
D. 车船税E. 城镇土地使用税
43. 依据我国营业税立法规定, 属于免征踿踿营业税的事项有
A. 学校提供的教育劳务
B. 托儿所提供的托儿服务
C. 学生勤工俭学提供的劳务
D. 残联提供的营业税应税劳务
E. 残疾人本人提供的营业税应税劳务
44. 根据个人所得税法规定, 应按特许权使用费所得征收个人所得税的事项有
A. 专利权使用费所得
B. 商标权使用费所得
C. 非专利技术使用费所得
D. 提供著作权的使用权所得
E. 向某杂志投稿取得的稿费收入
45. 根据税收征收管理法规定, 税收强制执行措施适用于
A. 从事生产、经营的纳税人 B.从事非生产、经营的纳税人
C. 扣缴义务人 D.纳税担保人
46. 关于税收的说法中, 正确的有
A. 税收具有强制性、无偿性和固定性的形式特征
B. 国家征税凭借的是财产所有权
C. 税收是一种特殊分配关系
D. 税收是一个历史范畴
E. 税收具有一定的处罚性
47. 目前, 制定了税法典的国家有
A. 美国B. 德国C. 日本
D. 荷兰E. 巴西
48. 根据增值税立法规定, 免于踿踿征收增值税的事项有
A. 张三销售自己使用过的自行车
B. 李四(农民) 销售其承包地出产的水稻
C. 王五向社会收购的古旧图书
D.A 公司将购买的电脑分配给股东
E.B 公司将自产的新款手机作为春节福利发给员工
49. 依法可以享受企业所得税税收优惠的产业有
A. 海水鱼养殖B. 远洋捕捞C. 观赏鸟饲养
D. 家禽饲养E. 宠物饲养
50. 我国个人所得税法规定, 工资、薪金所得包括
A. 津贴B. 补贴C. 劳动分红
D. 年终加薪E. 独生子女补贴