计报表附注

会 计 报 表 附 注

编制单位：宁夏煤业集团有限责任公司 会计期间：2003年度

附注1、公司简介

宁夏煤业集团有限责任公司（以下简称本公司）是由原太西集团有限责任公司、宁夏亘元集团有限责任公司、宁夏灵州（集团）有限责任公司、宁煤集团有限责任公司联合重组的大型国有煤炭企业。本公司注册资本为167700万元，法定代表人：张文江。本公司主要经营范围为煤炭开采、煤炭洗选、煤炭深加工、进出口贸易、矿井建设、机械制造及修理、煤化工、电力、建筑安装、房地产开发等。是跨行业、多元化经营的大型国有公司。本公司按照专业化分工、集约化管理的思路，实行事业部制的管理体制，下设6个职能性事业部、6个实业公司制事业部和1个投资发展委员会、3个生产指挥部。 附注2、会计报表编制基准与方法

本公司设立以前年份会计报表的会计主体是以联合重组方案确定的公司架构为前提，按报告期各年实际存在的本公司架构各构成实体进行汇总编制的。 附注3、公司主要会计政策及合并报表的编制方法 3.1会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《工业企业会计制度》。 3.2会计期间

本公司采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3.3记账原则和计价基础

本公司采用权责发生制原则，以历史成本为计价基础。 3.4 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。 3.5外币折算方法

本公司以人民币为记账本位币，对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整，所产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 3.6 现金等价物的确定标准

本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 3.7 短期投资的核算方法

短期投资是指本公司购入能随时变现的并且持有期间不准备超过一年的有价证券及不超过一年的其他投资。

取得短期投资时按实际成本计价。转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面成本的差额计入投资损益。 3.8 坏账准备

3.8.1 坏账的确认标准

债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； 债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 3.8.2 坏账的核算方法

本公司采用备抵法核算应收账款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款冲减坏账准备。 3.8.3 坏账准备的计提比例

本公司坏账准备的计提比例为：按应收账款期末余额的5‰提取。 3.9 存货核算方法

3.9.1 存货主要包括在途材料、原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物、委托加工材料等。

3.9.2 原材料核算采用计划成本计价；购入存货的成本包括买价、运杂费、合理损耗、整理挑选费用、税金等。

3.9.3 产成品按实际成本计价，发出价格按全年累计加权平均法计价。 3.9.4 低值易耗品的摊销采用一次摊销法。

3.9.5 存货的盘存制度为永续盘存制。各类存货盘盈、盘亏、报废结转待处理流动资产损溢，经有关部门查明原因和批准后净损益转入管理费用。 3.9.5 生产成本的核算采用品种法。 3.10 长期投资的核算方法

长期投资分为长期债权投资和长期股权投资。 3.10.1 长期股权投资的核算方法

长期股权投资按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款

减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。对于收益的确认，本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 3.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法

本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。实际投资成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，并且在债券存续期内采用直线法摊销。各期在按票面价值和约定票面利率计算的利息收入的基础上，加上摊销的折价（或减去摊销的溢价）作为长期债权投资的收益。 3.11 固定资产的核算方法 3.11.1 固定资产标准

本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的，也作为固定资产。 3.11.2 固定资产的分类和计价方法

本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为生产用固定资产（包括房屋、地面建筑物、矿井建筑物、动力设备、传导设备、生产设备、综机设备、运输设备和其他设备等）、非生产用固定资产（房屋、地面建筑物、文化生活用具等）、未使用固定资产、不需用固定资产、土地等。本公司对固定资产采用实际成本法计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的符合资本化条件的借款费用予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处置净损益计入当期营业外收入或支出。 3.11.3 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法(除矿井建筑物外)计提，矿井建筑物按工作量法计提。各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限（年） 预计残值率（％） 年旧率（％）

生产用房屋 30-50 3 3.23-1.94 生产用地面建筑物 12-50 3 8.08-1.94 矿井建筑物 根据原煤产量按每吨2.5元计提

动力设备 15-20 3 6.47-4.85 传导设备 15-35 3 6.47-2.77 生产设备 8-20 3 12.13-4.85 综机设备 5-15 3 19.40-6.47 运输设备 8-15 3 12.13-6.47 其他设备 5-10 3 19.40-9.70 非生产用房屋 30-60 3 3.23-1.67 非生产地面建筑物 12-50 3 8.08-1.94 文化生活用具 5-20 3 19.40-4.85 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 3.12 在建工程核算方法

3.12.1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价。

3.12.2 为在建工程项目而发生的借款费用，在项目已达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。

3.13无形资产的核算方法

本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限。

（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限。

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者。

（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。

3.14 递延资产的核算方法 3.14.1 开办费的核算方法

开办费从本公司开始生产经营的当月起，按不超过5年的期限摊入管理费用。 3.14.2 其他递延资产的核算方法

其他递延资产包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销年限在1年以上的待摊费用。固定资产修理大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。 3.15 收入实现条件

3.15.1 产品销售：以产品已经发出，物权转移给买方，收取货款或取得收取货款的凭据时，作为收入实现。

3.15.2 提供劳务：以劳务已经提供，收取款项或取得收取款项的凭据时确认相关收入。 3.16 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、借款费用资本化金额的计算方法

3.16.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。

3.16.2 借款费用资本化的确认原则、资本化期间

为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 3.16.3借款费用资本化金额的计算方法

每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下：

每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率

累计支出加权平均数=Σ(每月资产支出金额×每月资产支出实际占用的月数/会计期间涵盖的月数)

资本化率的确定原则为：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加

权平均利率的计算公式如下：

加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100% 专门借款本金加权平均数=Σ(每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数/会计期间涵盖的月数)

在计算资本化率时，如果发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下：加权平均利率=（专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额）/专门借款本金加权平均数×100% 3.17 所得税的会计处理

所得税核算采用应付税款法。 3.18 合并会计报表编制方法

3.18.1 合并范围：本公司的合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接拥有50%(不含50%)以上权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并的范围。

3.18.2 编制方法：以本公司及其所属子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表、现金流量表各项目，并将本公司及其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵销。

3.18.3少数股东权益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。

3.18.4本公司本期纳入合并报表范围的子公司共有18个，分别为：宁夏煤炭科学技术研究所、宁夏煤矿设计院（包括太西集团有限责任公司设计院、石嘴山市太西工程建设监理有限公司）、宁夏煤炭职工无锡疗养院、宁夏煤业集团有限公司对外经贸公司、太西通安仪器检测有限公司、宁夏贺兰山铁合金有限公司、贺兰山铁合金厂隆湖销售有限公司、宁夏煤业集团销售公司进出口公司、宁夏亘元房地产开发有限公司、宁夏亘元药业有限责任公司、宁夏亘元农业高新技术有限公司、石嘴山市华光科技开发公司、宁夏煤业集团旅游公司（包括宁夏煤业集团有限责任公司太西宾馆、宁夏煤业集团有限公司石嘴山一矿第二生活公司金能宾馆、宁夏煤业集团有限公司梅园宾馆、宁夏亘元宾馆、宁夏太阳神宾馆）、宁夏太西百吉大酒店有限公司、宁夏灵州工程监理咨询公司、宁夏灵原药业科技有限责任公司、宁夏环星磁业有限公司、宁夏煤海实业开发公司。

3.19汇总会计报表编制方法

3.19.1 汇总范围：本公司将所属二级法人单位纳入汇总报表范围。

3.19.2编制方法：以本公司及所属单位的个别会计报表为基础，汇总资产、负债、所有者权益以及利润表、现金流量表各项目，并将本公司及其所属单位、所属单位相互之间发生的重大内部交易、往来均在汇总时抵销。 附注4、税项 4.1 流转税适用

4.1.1 增值税：按照国家税收法规，本公司生产的煤炭产品按应纳增值税的产品销售收入为计征增值税收入，按收入13%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。生产的其他产品按收入17%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

4.1.2 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计算缴纳。 4.1.3 城市建设维护税：按所属单位所在地不同，分别按流转税应交额的5%、7%计缴； 4.2 房产税：按计税房产原值的70%的1.2%计算缴纳。 4.3 土地使用税：按土地所在地税务部门核定的金额缴纳。

4.4 所得税：根据国家有关税收法规，按照应纳税所得额的33%计算缴纳。 附注5、利润分配

根据本公司章程，本公司按下列顺序进行利润分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取10%法定盈余公积金；

（3）提取法定公益金,提取比例由总裁会议确定，但不低于5%； （4）经总裁会议决议后，可提取任意盈余公积金； （5）经上述分配后的利润，由总裁会议决定处置事项。 附注6、会计报表主要项目注释 一、合并会计报表主要项目注释 6.1 货币资金

项 目

现 金 银行存款 其他货币资金

期初数

702,474.95 394,239,931.82

430,134.48

期末数

777,036.39

1,059,336,893.01

1,421,583.84

合 计 395,372,541.25 1,061,535,513.24

6.1.1其他货币资金中存出投资款316,072.93元，外埠存款9,776.87元。

6.1.2期末货币资金比期初增加较大系由于期末收到破产托管资金631,244,116.80元。 6.2 短期投资

项 目

股票投资 委托理财 基金投资 其他投资

合 计

期初数 50,000,000.00165,976,023.40

本期增加

本期减少

期末数 50,000,000.00111,776,023.40

6.2.1 委托理财为本公司以自有资产50,000,000.00元为委托标的，全权委托宁夏伊斯兰国际信托投资公司进行国债投资，委托期限为12个月（2003年5月30日至2004年5月29日）。 6.2.2 其他投资

项 目

银川金润典当行 西北证券有限公司 亚洲证券有限公司

合 计

6.3 应收票据

票据种类

银行承兑汇票

合 计

期初数

160,841,090.13 160,841,090.13

期末数

482,587,625.46 482,587,625.46

期初数 本期增加

本期减少

期末数

应收票据期末余额较上期期末大幅增加的原因为本公司改变销售收款结算政策，增加票据结算所致。 6.4 应收账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

期初数 金额 比例％ 期末数 金额 比例％

合 计 应收账款期末余额较上期期末大幅减少的原因为本公司改变销售收款政策，现销增加所致。

6.5 预付账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.6 应收补贴款

项 目

应收出口退税 6.7 其他应收款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.8 存货

项 目

物资采购 原材料 包装物 低值易耗品 自制半成品 在产品 库存商品 委托加工物资

期初数

期末数

期初数 金额 536,191,986.89138,887,156.5210,306,835.55107,926,890.41793,312,869.37

比例％ 67.5917.511.3013.60100

期末数 金额 比例％ 58.9618.3510.1612.53100

期初数

期末数

期初数 金额 比例％ 84.41期末数 金额 比例％

专项物资

合 计

6.9 待摊费用 项 目 待抵扣进项税 房屋租赁费 洋场湾4#建井费 建厂费用 卡良布工程 其他

合 计

147,639.20204,440.04 4,576,591.35

13,540.40 4,942,210.99期初数

本期增加 101,548.1395,000.00

本期减少 期末数 55,419.00147,639.20

- -6000.0082,210.26269,485.04275,525.44 6.10待处理流动资产净损失

项 目

待报废存货 呆坏账

合 计

6.11 长期投资

项 目

1、股票及基金投资 股票投资 基金投资

小 计

2、其他股权投资

石嘴山市白芨沟炭黑有限公司 宁夏煤炭进出口公司 银川市商业银行 宁夏泰银工贸有限公司 海南投资 定边五环公司 银灵碳素公司 银川标准计量部 惠宁公司 宁夏绿苑工贸公司

7,120,000.00442,625.36

190,000.00

90,000.00

3,937,300.00300,000.00505,394.8053,817.86

6,442,952.401,000,000.00

19,995,000.00

2,393,384.00400,000.002,793,384.00

30,596.8030,596.80

期初数

本期增加

本期减少

6,081,639.901,000,000.0019,995,000.00

90,000.003,937,300.00300,000.00505,394.8053,817.86387,437.17190,000.007,120,000.002,393,384.002,393,384.00期末数

期初数

15,926,422.9249,765,181.6365,691,604.55

期末数

33,968,431.6582,699,910.45116,668,342.10

北方碳化硅厂(原小宁煤集团投资) 众力达电力 金达兰瓷业 成达运输 励勤锅炉 添顶建筑 唐山钢铁有限公司 杭州煤苑股份有限公司 宁夏恒力钢铁有限公司 兰州海龙新材料公司 广东煤炭开发公司 本溪北营钢铁集团公司 耐戈尔.固勒公司 宁夏煤海实业开发公司 隆湖炭素有限公司 中联煤炭销售有限公司 宁夏建筑安装公司 大武口矿山机械有限公司 宁夏红梁煤业有限公司 宁夏综合实业公司 隆湖利海碳化硅公司 北京银通行家文化公司 《阳光照耀的山村》拍摄费 宁夏东建装修配套工程有限公司 中国银川国际摩托车旅游节组委会 广州佛山天雅有限公司 宁夏宁煤进出口有限责任公司 神火洗煤厂 北京宁夏大厦 宁夏宁东水务有限公司 太阳神大酒店 宁夏灭火工程公司 宁夏保能灭火工程公司 北京环星泰达磁材公司 汝箕沟灭火工程公司 月牙湖 泉子湾

2,150,000.004,451,809.90105,431.70270,529.54164,643.88249,300.439,122,850.001,784,307.473,072,000.001,775,126.504,500,000.003,534,025.001,619,784.9235,000.003,084,149.472,000,000.001,600,000.001,596,596.1013,853,784.631,000,000.00140,000.00500,000.00260,000.00400,000.001,000,000.003,339,335.009,000,000.001,700,000.001,000,000.00

17,000,000.002,100,000.006,600,000.00

300,000.00

300,000.00

2,346,374.49200,000.00

1,120,000.003,387,166.6420,654.09

2,150,000.004,472,463.99

52,003.15230,754.46131,975.44158,861.339,122,850.001,784,307.473,072,000.001,775,126.50

3,534,025.001,619,784.9235,000.003,084,149.472,000,000.001,600,000.001,542,037.2613,825,290.471,000,000.00140,000.00500,000.00260,000.00400,000.001,000,000.003,339,335.009,000,000.001,700,000.0012,000,000.002,100,000.006,600,000.00300,000.00300,000.00500,000.00200,000.00934,209.792,779,382.92

宁夏亘元物业管理有限公司 深圳富士山有限公司 其他投资

小 计 合 计

18,461,796.92

300,000.00245,114.343,000,000.00 112,712,423.71 115,505,807.71长期股权投资期初数115,505,807.71与报表期初数166,793,577.63元不一致，相差51,287,769.92元，系宁夏百吉大酒店由原来的成本法核算改为现在的按权益法核算并合并会计报表所致。 6.12长期债权投资

种 类 电力债券

面值

年利率

初始投资成本

到期日

本期利息

期末余额 688.38

6.13 固定资产及累计折旧 6.13.1 固定资产及累计折旧

固定资产

生产用固定资产 其中：房屋 建筑物 矿井建筑物 动力设备 传导设备 生产设备

综机设备

运输设备 其他设备 生产用固定资产合计 非生产用固定资产 其中：房屋 建筑物

文化生活用具 农业生产用具 医疗设备

非生产用固定资产合计 未使用固定资产 不需用固定资产 土地

315,210,068.38期初数

本期增加

本期减少

期末数

-

合 计

累计折旧 生产用固定资产 其中：房屋

建筑物 矿井建筑物 动力设备 传导设备 生产设备 综机设备 运输设备 其他设备 生产用固定资产合计 非生产用固定资产 其中：房屋

建筑物 文化生活用具 农业生产用具 医疗设备

非生产用固定资产合计 未使用固定资产 不需用固定资产

合 计 净 值

6.14在建工程 6.14.1在建工程情况

工程名称

期初数 18,416,145.46 74,022,354.07 8,542,927.10 73,909,587.23 621,202.40 2,556,985.09 13,802,754.15 4,373,120.00 4,781,147.05 26,667,671.54

本期增加 本期减少 期末数

资金来源

自有资金

自有资金自有资金

自有资金

自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金

动筛跳汰系统 矸石山灭火 北一卡布梁灭火

合 计

23,041,383.18自有资金自有资金自有资金

自有资金

- - -自有资金自有资金自有资金

129,098.00 6,840,959.79 1,448,276.00 2,908,954.69 133,076.00 3,357,003.11自有资金自有资金自有资金自有资金

267,235,462.33 6.15待处理固定资产损失

项 目

房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备

合 计

6.16固定资产清理 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备

合 计

6.17 无形资产

项 目

土地使用权 专有技术 非专有技术

合 计

6.18递延资产

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

期初数 7,420,262.20 921,999.72 800,750.00 9,143,011.92

本期增加 本期减少

期末数

期初数

期末数

固定资产原值 95,781,595.11 228,009,546.93 15,301,008.73 52,103,038.08累计折旧 净值

开办费 其他

合 计

6.19 短期借款

借款类别

保证借款 抵押借款 信用借款

合 计

6.20 应付票据

票据种类

银行承兑汇票 6.21 应付账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.22 预收账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.23 应付包干工资

项 目

工效挂钩工资 合 计

3,690,145.506,521,686.42 10,211,831.92

195,207.68 1,852,080.40

4,864,813.70

币种 人民币 人民币 人民币

期初数 期末数 期初数

4,761,866.63

期末数

-

期初数 金额 比例％

期末数 金额 比例％ 期初数 金额 比例％ 79.25期末数 金额 比例％ 期初数

338,531,920.85 338,531,920.85

期末数

468,211,402.62 468,211,402.62

6.24 应付工资

项 目

欠发工资 跨月工资 奖金

合 计

6.25 应付股利

股东名称

应付贺兰山铁合金职工股股利 其 他 合 计 6.26 应交税金

税 项

增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税

代扣代缴个人所得税 资源税 车船使用税

固定资产投资方向调节税 代扣代缴其他税金 其他

合 计

6.27 其他应交款

项 目

教育费附加 地方教育费附加 水利建设基金 副食品风险基金

期初数

期末数

期初数

期末数

期初数

1,016,799.87 389,772.851,406,572.72

期末数

1,559,855.06

501,269.92 2,061,124.98

期初数

115,006,676.01 187,833,673.87 66,687,327.11 369,527,676.99

期末数

126,475,456.92 42,366,299.01 88,605,207.18 257,446,963.11

矿产资源补偿费 住宿教育附加费 其他

合 计

6.28 其他应付款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.29 预提费用

项 目

银行借款利息 咨询费等 租赁费 加工费 取暖费 运费 其他

合 计

6.30 长期借款

借款类别

保证借款 信用借款

合 计

6.31 长期应付款

项 目

住房维修基金 住房公积金 破产托管资金

币种 人民币 人民币

39,649.0038,500.00 177,350.75

9,584.10 89,617.65期初数

期初数 金额 7,776.32 4,925,350.787,602.46 4,817,654.02期末数

比例％ 金额 比例％ 期末数

5,493.001,515,153.00355,251.0089,617.658,000.00

预提原因 到期未计提 发票未报销 发票未报销 尚未收到发票 发票未报销 发票未报销

193,720.472,167,235.12

发票未报销

期初数 期末数 203,051,296.33

期初数

期末数

三产贴息贷款 宁夏煤炭厅 其他

合 计

6.32 专项应付款

项 目

专项拨款 安全技措资金 转产基金 灭火资金 挖潜改造资金

合 计

6.33 其他长期负债

项 目

维简费 井巷费 造育林费 其他

合 计

6.34实收资本

股东类别及名称 国家资本金 国有法人资本金

合 计

期初数 1,973,609,287.001,328,460,725.003,302,070,012.00

期初数

期末数

期初数

期末数

-16,326.54本期增加 本期减少 期末数 国有法人资本金为信达资产管理公司和华融资产管理公司债转股形成的资本金。 6.35 资本公积

项 目

股本溢价

接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 拨款转入 其他资本公积

期初数 48,299,631.53465,053.5363,485,465.5876,643,577.13582,966,906.80

3,214,711.8416,687,524.04658,043,958.69本期增加

本期减少

期末数 48,299,631.53465,053.5366,700,177.4284,630,768.34

1,223,726,941.80

合 计 771,860,634.57677,946,194.571,423,822,572.62

6.36 盈余公积

项 目

法定公积金 公益金

期初数 27,545,585.968,190,814.71本期增加 495,229.58231,320.99 726,550.57

本期减少 期末数

26,424,342.22 8,218,638.31合 计

6.37 未分配利润

项 目

本期净利润

加：年初未分配利润 其他转入 可供分配的利润

上年数 14,678,371.47本年数 73,118,784.99 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供股东分配的利润 减：应付股东股利 未分配利润

6.38 主营业务收入及成本

项 目 烟煤销售 无烟煤销售 洗煤销售 砟子煤销售 其他收入

合 计

上年数

主营业务收入 195,055,052.19

本年数

主营业务收入 主营业务成本 主营业务成本 158,917,474.81

155,525,116.32

6.39 主营业务税金及附加

税 项

资源税 营业税 城建税 教育费附加 关税

上年数

本年数

合 计

6.40 其他业务利润

项 目

上年数

其他业务收入

本年数

其他业务收入

其他业务支出

其他业务支出

运输业务 材料销售 资产租赁 供电业务 供水业务 铁路运输 装车费收入 外购煤炭

电视、电话、网络 房屋销售 外购商品 各种活性炭 监理费 劳务及其他

合 计

6.41 财务费用

项 目

利息支出

减：利息收入 汇兑损失

减：汇兑收益 手续费

银行承兑汇票贴现利息 其他

合 计

6.42 投资收益

- -上年数

42,480,007.815,416,176.58125,410.08

199.79330,125.104,840,503.931,059,453.1443,419,123.69

本年数

项 目

上年数 -1,399,648.77

本年数 14,891,386.63

合 计

6.43 补贴收入

项 目

增值税返还 亏损补贴 其他

合 计

6.44 营业外收入

项 目

罚款收入 固定资产盘盈 处置固定资产净收益 违约金 其他

合 计

6.45 营业外支出

项 目

固定资产盘亏 处置固定资产净损失 债务重组损失 罚款支出 捐赠支出 非常支出 中小学经费 地方教育费附加 自然灾害 其他

合 计

上年数

-上年数

-上年数 30,596.80627,000.001,799,777.39本年数 4,080,000.00本年数 本年数

6.46 合并现金流量表中：收到的其他与筹资活动有关的现金631,244,116.80元，系收到的

破产托管资金。

二、母公司会计报表主要项目注释 6.47 应收账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.48 其他应收款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.49 长期股权投资 6.49.1 分类列示

项 目

小 计

90,000.00

3,937,300.00300,000.00505,394.8053,817.86

6,442,952.401,000,000.00

19,995,000.00

361,312.50

2,393,384.00400,000.002,793,384.00

30,596.8030,596.80

430,596.80430,596.80

2,393,384.00期初数

本期增加

本期减少

期末数

期初数 金额 比例％ 53.85期末数 金额 比例％ 52.06期初数 金额 587,636,312.19135,377,904.4710,095,948.72105,086,749.32838,196,914.70

比例％

70.1116.151.2012.54100

期末数 金额 比例％

63.3515.959.3911.31100

442,625.36

190,000.00

7,120,000.002,150,000.0013,596,724.954,500,000.004,451,809.90105,431.70270,529.54164,643.88249,300.438,391,230.552,900,000.009,122,850.001,784,307.473,072,000.001,775,126.504,500,000.003,534,025.001,619,784.9235,000.003,084,149.4751,287,769.922,000,000.001,600,000.001,596,596.1013,853,784.631,000,000.00140,000.00500,000.0039,464,984.60

260,000.002,089,720.41400,000.001,000,000.003,339,335.009,000,000.001,700,000.00

2,695,862.2450,087,002.582,391,642.7420,654.09

55,188.195,518,345.7353,428.5539,775.0832,668.4490,439.10

696,578.824,500,000.00

35,185.4554,558.8428,494.16

2,627,554.291,177,889.17

小 计 合 计

1,000,000.0017,000,000.002,100,000.00

6,000,000.00295,391.395,798,800.19358,872.7389,567.2410,013,075.29

-3,257.57

42,948.17152,892.8714,295.34753,346.45

89,030.25

1,695,043.9152,205.04

2,379,638.39

584,371.59148,823.75

6,600,000.00

4,246.72

336,987.48

4,531.60123,980.467,647.57

16,192.158,326,415.456,269,225.5552,937.515,027,530.56-59,914.4817,617.56

379,731.06 3,000,000.00

268,493,728.82271,287,112.82

111,789,607.3228,733,987.13

3,000,000.00

351,549,349.01

6.50 主营业务收入与主营业务成本

项 目 烟煤销售 无烟煤销售 洗煤销售 砟子煤销售 其他收入

合 计

上年数

主营业务收入 主营业务成本 本年数

主营业务收入 主营业务成本

6.51 投资收益

项 目

期末调整被投资公司所有者权益净增加额 短期股票投资收益

其他股权、股票投资分配的利润

上年数

本年数

-3,661,989.1910,108,758.41 30,596.80

627,000.00

会 计 报 表 附 注

编制单位：宁夏煤业集团有限责任公司 会计期间：2003年度

附注1、公司简介

宁夏煤业集团有限责任公司（以下简称本公司）是由原太西集团有限责任公司、宁夏亘元集团有限责任公司、宁夏灵州（集团）有限责任公司、宁煤集团有限责任公司联合重组的大型国有煤炭企业。本公司注册资本为167700万元，法定代表人：张文江。本公司主要经营范围为煤炭开采、煤炭洗选、煤炭深加工、进出口贸易、矿井建设、机械制造及修理、煤化工、电力、建筑安装、房地产开发等。是跨行业、多元化经营的大型国有公司。本公司按照专业化分工、集约化管理的思路，实行事业部制的管理体制，下设6个职能性事业部、6个实业公司制事业部和1个投资发展委员会、3个生产指挥部。 附注2、会计报表编制基准与方法

本公司设立以前年份会计报表的会计主体是以联合重组方案确定的公司架构为前提，按报告期各年实际存在的本公司架构各构成实体进行汇总编制的。 附注3、公司主要会计政策及合并报表的编制方法 3.1会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《工业企业会计制度》。 3.2会计期间

本公司采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3.3记账原则和计价基础

本公司采用权责发生制原则，以历史成本为计价基础。 3.4 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。 3.5外币折算方法

本公司以人民币为记账本位币，对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整，所产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。 3.6 现金等价物的确定标准

本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 3.7 短期投资的核算方法

短期投资是指本公司购入能随时变现的并且持有期间不准备超过一年的有价证券及不超过一年的其他投资。

取得短期投资时按实际成本计价。转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面成本的差额计入投资损益。 3.8 坏账准备

3.8.1 坏账的确认标准

债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； 债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 3.8.2 坏账的核算方法

本公司采用备抵法核算应收账款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款冲减坏账准备。 3.8.3 坏账准备的计提比例

本公司坏账准备的计提比例为：按应收账款期末余额的5‰提取。 3.9 存货核算方法

3.9.1 存货主要包括在途材料、原材料、产成品、在产品、低值易耗品、包装物、委托加工材料等。

3.9.2 原材料核算采用计划成本计价；购入存货的成本包括买价、运杂费、合理损耗、整理挑选费用、税金等。

3.9.3 产成品按实际成本计价，发出价格按全年累计加权平均法计价。 3.9.4 低值易耗品的摊销采用一次摊销法。

3.9.5 存货的盘存制度为永续盘存制。各类存货盘盈、盘亏、报废结转待处理流动资产损溢，经有关部门查明原因和批准后净损益转入管理费用。 3.9.5 生产成本的核算采用品种法。 3.10 长期投资的核算方法

长期投资分为长期债权投资和长期股权投资。 3.10.1 长期股权投资的核算方法

长期股权投资按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款

减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。对于收益的确认，本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 3.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法

本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。实际投资成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，并且在债券存续期内采用直线法摊销。各期在按票面价值和约定票面利率计算的利息收入的基础上，加上摊销的折价（或减去摊销的溢价）作为长期债权投资的收益。 3.11 固定资产的核算方法 3.11.1 固定资产标准

本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的，也作为固定资产。 3.11.2 固定资产的分类和计价方法

本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为生产用固定资产（包括房屋、地面建筑物、矿井建筑物、动力设备、传导设备、生产设备、综机设备、运输设备和其他设备等）、非生产用固定资产（房屋、地面建筑物、文化生活用具等）、未使用固定资产、不需用固定资产、土地等。本公司对固定资产采用实际成本法计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的符合资本化条件的借款费用予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处置净损益计入当期营业外收入或支出。 3.11.3 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法(除矿井建筑物外)计提，矿井建筑物按工作量法计提。各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限（年） 预计残值率（％） 年旧率（％）

生产用房屋 30-50 3 3.23-1.94 生产用地面建筑物 12-50 3 8.08-1.94 矿井建筑物 根据原煤产量按每吨2.5元计提

动力设备 15-20 3 6.47-4.85 传导设备 15-35 3 6.47-2.77 生产设备 8-20 3 12.13-4.85 综机设备 5-15 3 19.40-6.47 运输设备 8-15 3 12.13-6.47 其他设备 5-10 3 19.40-9.70 非生产用房屋 30-60 3 3.23-1.67 非生产地面建筑物 12-50 3 8.08-1.94 文化生活用具 5-20 3 19.40-4.85 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 3.12 在建工程核算方法

3.12.1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价。

3.12.2 为在建工程项目而发生的借款费用，在项目已达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。

3.13无形资产的核算方法

本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限。

（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限。

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者。

（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。

3.14 递延资产的核算方法 3.14.1 开办费的核算方法

开办费从本公司开始生产经营的当月起，按不超过5年的期限摊入管理费用。 3.14.2 其他递延资产的核算方法

其他递延资产包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销年限在1年以上的待摊费用。固定资产修理大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。 3.15 收入实现条件

3.15.1 产品销售：以产品已经发出，物权转移给买方，收取货款或取得收取货款的凭据时，作为收入实现。

3.15.2 提供劳务：以劳务已经提供，收取款项或取得收取款项的凭据时确认相关收入。 3.16 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、借款费用资本化金额的计算方法

3.16.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。

3.16.2 借款费用资本化的确认原则、资本化期间

为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 3.16.3借款费用资本化金额的计算方法

每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下：

每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率

累计支出加权平均数=Σ(每月资产支出金额×每月资产支出实际占用的月数/会计期间涵盖的月数)

资本化率的确定原则为：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加

权平均利率的计算公式如下：

加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100% 专门借款本金加权平均数=Σ(每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数/会计期间涵盖的月数)

在计算资本化率时，如果发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下：加权平均利率=（专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额）/专门借款本金加权平均数×100% 3.17 所得税的会计处理

所得税核算采用应付税款法。 3.18 合并会计报表编制方法

3.18.1 合并范围：本公司的合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接拥有50%(不含50%)以上权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并的范围。

3.18.2 编制方法：以本公司及其所属子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表、现金流量表各项目，并将本公司及其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵销。

3.18.3少数股东权益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。

3.18.4本公司本期纳入合并报表范围的子公司共有18个，分别为：宁夏煤炭科学技术研究所、宁夏煤矿设计院（包括太西集团有限责任公司设计院、石嘴山市太西工程建设监理有限公司）、宁夏煤炭职工无锡疗养院、宁夏煤业集团有限公司对外经贸公司、太西通安仪器检测有限公司、宁夏贺兰山铁合金有限公司、贺兰山铁合金厂隆湖销售有限公司、宁夏煤业集团销售公司进出口公司、宁夏亘元房地产开发有限公司、宁夏亘元药业有限责任公司、宁夏亘元农业高新技术有限公司、石嘴山市华光科技开发公司、宁夏煤业集团旅游公司（包括宁夏煤业集团有限责任公司太西宾馆、宁夏煤业集团有限公司石嘴山一矿第二生活公司金能宾馆、宁夏煤业集团有限公司梅园宾馆、宁夏亘元宾馆、宁夏太阳神宾馆）、宁夏太西百吉大酒店有限公司、宁夏灵州工程监理咨询公司、宁夏灵原药业科技有限责任公司、宁夏环星磁业有限公司、宁夏煤海实业开发公司。

3.19汇总会计报表编制方法

3.19.1 汇总范围：本公司将所属二级法人单位纳入汇总报表范围。

3.19.2编制方法：以本公司及所属单位的个别会计报表为基础，汇总资产、负债、所有者权益以及利润表、现金流量表各项目，并将本公司及其所属单位、所属单位相互之间发生的重大内部交易、往来均在汇总时抵销。 附注4、税项 4.1 流转税适用

4.1.1 增值税：按照国家税收法规，本公司生产的煤炭产品按应纳增值税的产品销售收入为计征增值税收入，按收入13%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。生产的其他产品按收入17%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

4.1.2 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计算缴纳。 4.1.3 城市建设维护税：按所属单位所在地不同，分别按流转税应交额的5%、7%计缴； 4.2 房产税：按计税房产原值的70%的1.2%计算缴纳。 4.3 土地使用税：按土地所在地税务部门核定的金额缴纳。

4.4 所得税：根据国家有关税收法规，按照应纳税所得额的33%计算缴纳。 附注5、利润分配

根据本公司章程，本公司按下列顺序进行利润分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取10%法定盈余公积金；

（3）提取法定公益金,提取比例由总裁会议确定，但不低于5%； （4）经总裁会议决议后，可提取任意盈余公积金； （5）经上述分配后的利润，由总裁会议决定处置事项。 附注6、会计报表主要项目注释 一、合并会计报表主要项目注释 6.1 货币资金

项 目

现 金 银行存款 其他货币资金

期初数

702,474.95 394,239,931.82

430,134.48

期末数

777,036.39

1,059,336,893.01

1,421,583.84

合 计 395,372,541.25 1,061,535,513.24

6.1.1其他货币资金中存出投资款316,072.93元，外埠存款9,776.87元。

6.1.2期末货币资金比期初增加较大系由于期末收到破产托管资金631,244,116.80元。 6.2 短期投资

项 目

股票投资 委托理财 基金投资 其他投资

合 计

期初数 50,000,000.00165,976,023.40

本期增加

本期减少

期末数 50,000,000.00111,776,023.40

6.2.1 委托理财为本公司以自有资产50,000,000.00元为委托标的，全权委托宁夏伊斯兰国际信托投资公司进行国债投资，委托期限为12个月（2003年5月30日至2004年5月29日）。 6.2.2 其他投资

项 目

银川金润典当行 西北证券有限公司 亚洲证券有限公司

合 计

6.3 应收票据

票据种类

银行承兑汇票

合 计

期初数

160,841,090.13 160,841,090.13

期末数

482,587,625.46 482,587,625.46

期初数 本期增加

本期减少

期末数

应收票据期末余额较上期期末大幅增加的原因为本公司改变销售收款结算政策，增加票据结算所致。 6.4 应收账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

期初数 金额 比例％ 期末数 金额 比例％

合 计 应收账款期末余额较上期期末大幅减少的原因为本公司改变销售收款政策，现销增加所致。

6.5 预付账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.6 应收补贴款

项 目

应收出口退税 6.7 其他应收款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.8 存货

项 目

物资采购 原材料 包装物 低值易耗品 自制半成品 在产品 库存商品 委托加工物资

期初数

期末数

期初数 金额 536,191,986.89138,887,156.5210,306,835.55107,926,890.41793,312,869.37

比例％ 67.5917.511.3013.60100

期末数 金额 比例％ 58.9618.3510.1612.53100

期初数

期末数

期初数 金额 比例％ 84.41期末数 金额 比例％

专项物资

合 计

6.9 待摊费用 项 目 待抵扣进项税 房屋租赁费 洋场湾4#建井费 建厂费用 卡良布工程 其他

合 计

147,639.20204,440.04 4,576,591.35

13,540.40 4,942,210.99期初数

本期增加 101,548.1395,000.00

本期减少 期末数 55,419.00147,639.20

- -6000.0082,210.26269,485.04275,525.44 6.10待处理流动资产净损失

项 目

待报废存货 呆坏账

合 计

6.11 长期投资

项 目

1、股票及基金投资 股票投资 基金投资

小 计

2、其他股权投资

石嘴山市白芨沟炭黑有限公司 宁夏煤炭进出口公司 银川市商业银行 宁夏泰银工贸有限公司 海南投资 定边五环公司 银灵碳素公司 银川标准计量部 惠宁公司 宁夏绿苑工贸公司

7,120,000.00442,625.36

190,000.00

90,000.00

3,937,300.00300,000.00505,394.8053,817.86

6,442,952.401,000,000.00

19,995,000.00

2,393,384.00400,000.002,793,384.00

30,596.8030,596.80

期初数

本期增加

本期减少

6,081,639.901,000,000.0019,995,000.00

90,000.003,937,300.00300,000.00505,394.8053,817.86387,437.17190,000.007,120,000.002,393,384.002,393,384.00期末数

期初数

15,926,422.9249,765,181.6365,691,604.55

期末数

33,968,431.6582,699,910.45116,668,342.10

北方碳化硅厂(原小宁煤集团投资) 众力达电力 金达兰瓷业 成达运输 励勤锅炉 添顶建筑 唐山钢铁有限公司 杭州煤苑股份有限公司 宁夏恒力钢铁有限公司 兰州海龙新材料公司 广东煤炭开发公司 本溪北营钢铁集团公司 耐戈尔.固勒公司 宁夏煤海实业开发公司 隆湖炭素有限公司 中联煤炭销售有限公司 宁夏建筑安装公司 大武口矿山机械有限公司 宁夏红梁煤业有限公司 宁夏综合实业公司 隆湖利海碳化硅公司 北京银通行家文化公司 《阳光照耀的山村》拍摄费 宁夏东建装修配套工程有限公司 中国银川国际摩托车旅游节组委会 广州佛山天雅有限公司 宁夏宁煤进出口有限责任公司 神火洗煤厂 北京宁夏大厦 宁夏宁东水务有限公司 太阳神大酒店 宁夏灭火工程公司 宁夏保能灭火工程公司 北京环星泰达磁材公司 汝箕沟灭火工程公司 月牙湖 泉子湾

2,150,000.004,451,809.90105,431.70270,529.54164,643.88249,300.439,122,850.001,784,307.473,072,000.001,775,126.504,500,000.003,534,025.001,619,784.9235,000.003,084,149.472,000,000.001,600,000.001,596,596.1013,853,784.631,000,000.00140,000.00500,000.00260,000.00400,000.001,000,000.003,339,335.009,000,000.001,700,000.001,000,000.00

17,000,000.002,100,000.006,600,000.00

300,000.00

300,000.00

2,346,374.49200,000.00

1,120,000.003,387,166.6420,654.09

2,150,000.004,472,463.99

52,003.15230,754.46131,975.44158,861.339,122,850.001,784,307.473,072,000.001,775,126.50

3,534,025.001,619,784.9235,000.003,084,149.472,000,000.001,600,000.001,542,037.2613,825,290.471,000,000.00140,000.00500,000.00260,000.00400,000.001,000,000.003,339,335.009,000,000.001,700,000.0012,000,000.002,100,000.006,600,000.00300,000.00300,000.00500,000.00200,000.00934,209.792,779,382.92

宁夏亘元物业管理有限公司 深圳富士山有限公司 其他投资

小 计 合 计

18,461,796.92

300,000.00245,114.343,000,000.00 112,712,423.71 115,505,807.71长期股权投资期初数115,505,807.71与报表期初数166,793,577.63元不一致，相差51,287,769.92元，系宁夏百吉大酒店由原来的成本法核算改为现在的按权益法核算并合并会计报表所致。 6.12长期债权投资

种 类 电力债券

面值

年利率

初始投资成本

到期日

本期利息

期末余额 688.38

6.13 固定资产及累计折旧 6.13.1 固定资产及累计折旧

固定资产

生产用固定资产 其中：房屋 建筑物 矿井建筑物 动力设备 传导设备 生产设备

综机设备

运输设备 其他设备 生产用固定资产合计 非生产用固定资产 其中：房屋 建筑物

文化生活用具 农业生产用具 医疗设备

非生产用固定资产合计 未使用固定资产 不需用固定资产 土地

315,210,068.38期初数

本期增加

本期减少

期末数

-

合 计

累计折旧 生产用固定资产 其中：房屋

建筑物 矿井建筑物 动力设备 传导设备 生产设备 综机设备 运输设备 其他设备 生产用固定资产合计 非生产用固定资产 其中：房屋

建筑物 文化生活用具 农业生产用具 医疗设备

非生产用固定资产合计 未使用固定资产 不需用固定资产

合 计 净 值

6.14在建工程 6.14.1在建工程情况

工程名称

期初数 18,416,145.46 74,022,354.07 8,542,927.10 73,909,587.23 621,202.40 2,556,985.09 13,802,754.15 4,373,120.00 4,781,147.05 26,667,671.54

本期增加 本期减少 期末数

资金来源

自有资金

自有资金自有资金

自有资金

自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金自有资金

动筛跳汰系统 矸石山灭火 北一卡布梁灭火

合 计

23,041,383.18自有资金自有资金自有资金

自有资金

- - -自有资金自有资金自有资金

129,098.00 6,840,959.79 1,448,276.00 2,908,954.69 133,076.00 3,357,003.11自有资金自有资金自有资金自有资金

267,235,462.33 6.15待处理固定资产损失

项 目

房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备

合 计

6.16固定资产清理 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备

合 计

6.17 无形资产

项 目

土地使用权 专有技术 非专有技术

合 计

6.18递延资产

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

期初数 7,420,262.20 921,999.72 800,750.00 9,143,011.92

本期增加 本期减少

期末数

期初数

期末数

固定资产原值 95,781,595.11 228,009,546.93 15,301,008.73 52,103,038.08累计折旧 净值

开办费 其他

合 计

6.19 短期借款

借款类别

保证借款 抵押借款 信用借款

合 计

6.20 应付票据

票据种类

银行承兑汇票 6.21 应付账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.22 预收账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.23 应付包干工资

项 目

工效挂钩工资 合 计

3,690,145.506,521,686.42 10,211,831.92

195,207.68 1,852,080.40

4,864,813.70

币种 人民币 人民币 人民币

期初数 期末数 期初数

4,761,866.63

期末数

-

期初数 金额 比例％

期末数 金额 比例％ 期初数 金额 比例％ 79.25期末数 金额 比例％ 期初数

338,531,920.85 338,531,920.85

期末数

468,211,402.62 468,211,402.62

6.24 应付工资

项 目

欠发工资 跨月工资 奖金

合 计

6.25 应付股利

股东名称

应付贺兰山铁合金职工股股利 其 他 合 计 6.26 应交税金

税 项

增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税

代扣代缴个人所得税 资源税 车船使用税

固定资产投资方向调节税 代扣代缴其他税金 其他

合 计

6.27 其他应交款

项 目

教育费附加 地方教育费附加 水利建设基金 副食品风险基金

期初数

期末数

期初数

期末数

期初数

1,016,799.87 389,772.851,406,572.72

期末数

1,559,855.06

501,269.92 2,061,124.98

期初数

115,006,676.01 187,833,673.87 66,687,327.11 369,527,676.99

期末数

126,475,456.92 42,366,299.01 88,605,207.18 257,446,963.11

矿产资源补偿费 住宿教育附加费 其他

合 计

6.28 其他应付款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.29 预提费用

项 目

银行借款利息 咨询费等 租赁费 加工费 取暖费 运费 其他

合 计

6.30 长期借款

借款类别

保证借款 信用借款

合 计

6.31 长期应付款

项 目

住房维修基金 住房公积金 破产托管资金

币种 人民币 人民币

39,649.0038,500.00 177,350.75

9,584.10 89,617.65期初数

期初数 金额 7,776.32 4,925,350.787,602.46 4,817,654.02期末数

比例％ 金额 比例％ 期末数

5,493.001,515,153.00355,251.0089,617.658,000.00

预提原因 到期未计提 发票未报销 发票未报销 尚未收到发票 发票未报销 发票未报销

193,720.472,167,235.12

发票未报销

期初数 期末数 203,051,296.33

期初数

期末数

三产贴息贷款 宁夏煤炭厅 其他

合 计

6.32 专项应付款

项 目

专项拨款 安全技措资金 转产基金 灭火资金 挖潜改造资金

合 计

6.33 其他长期负债

项 目

维简费 井巷费 造育林费 其他

合 计

6.34实收资本

股东类别及名称 国家资本金 国有法人资本金

合 计

期初数 1,973,609,287.001,328,460,725.003,302,070,012.00

期初数

期末数

期初数

期末数

-16,326.54本期增加 本期减少 期末数 国有法人资本金为信达资产管理公司和华融资产管理公司债转股形成的资本金。 6.35 资本公积

项 目

股本溢价

接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 拨款转入 其他资本公积

期初数 48,299,631.53465,053.5363,485,465.5876,643,577.13582,966,906.80

3,214,711.8416,687,524.04658,043,958.69本期增加

本期减少

期末数 48,299,631.53465,053.5366,700,177.4284,630,768.34

1,223,726,941.80

合 计 771,860,634.57677,946,194.571,423,822,572.62

6.36 盈余公积

项 目

法定公积金 公益金

期初数 27,545,585.968,190,814.71本期增加 495,229.58231,320.99 726,550.57

本期减少 期末数

26,424,342.22 8,218,638.31合 计

6.37 未分配利润

项 目

本期净利润

加：年初未分配利润 其他转入 可供分配的利润

上年数 14,678,371.47本年数 73,118,784.99 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供股东分配的利润 减：应付股东股利 未分配利润

6.38 主营业务收入及成本

项 目 烟煤销售 无烟煤销售 洗煤销售 砟子煤销售 其他收入

合 计

上年数

主营业务收入 195,055,052.19

本年数

主营业务收入 主营业务成本 主营业务成本 158,917,474.81

155,525,116.32

6.39 主营业务税金及附加

税 项

资源税 营业税 城建税 教育费附加 关税

上年数

本年数

合 计

6.40 其他业务利润

项 目

上年数

其他业务收入

本年数

其他业务收入

其他业务支出

其他业务支出

运输业务 材料销售 资产租赁 供电业务 供水业务 铁路运输 装车费收入 外购煤炭

电视、电话、网络 房屋销售 外购商品 各种活性炭 监理费 劳务及其他

合 计

6.41 财务费用

项 目

利息支出

减：利息收入 汇兑损失

减：汇兑收益 手续费

银行承兑汇票贴现利息 其他

合 计

6.42 投资收益

- -上年数

42,480,007.815,416,176.58125,410.08

199.79330,125.104,840,503.931,059,453.1443,419,123.69

本年数

项 目

上年数 -1,399,648.77

本年数 14,891,386.63

合 计

6.43 补贴收入

项 目

增值税返还 亏损补贴 其他

合 计

6.44 营业外收入

项 目

罚款收入 固定资产盘盈 处置固定资产净收益 违约金 其他

合 计

6.45 营业外支出

项 目

固定资产盘亏 处置固定资产净损失 债务重组损失 罚款支出 捐赠支出 非常支出 中小学经费 地方教育费附加 自然灾害 其他

合 计

上年数

-上年数

-上年数 30,596.80627,000.001,799,777.39本年数 4,080,000.00本年数 本年数

6.46 合并现金流量表中：收到的其他与筹资活动有关的现金631,244,116.80元，系收到的

破产托管资金。

二、母公司会计报表主要项目注释 6.47 应收账款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.48 其他应收款

账 龄

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

6.49 长期股权投资 6.49.1 分类列示

项 目

小 计

90,000.00

3,937,300.00300,000.00505,394.8053,817.86

6,442,952.401,000,000.00

19,995,000.00

361,312.50

2,393,384.00400,000.002,793,384.00

30,596.8030,596.80

430,596.80430,596.80

2,393,384.00期初数

本期增加

本期减少

期末数

期初数 金额 比例％ 53.85期末数 金额 比例％ 52.06期初数 金额 587,636,312.19135,377,904.4710,095,948.72105,086,749.32838,196,914.70

比例％

70.1116.151.2012.54100

期末数 金额 比例％

63.3515.959.3911.31100

442,625.36

190,000.00

7,120,000.002,150,000.0013,596,724.954,500,000.004,451,809.90105,431.70270,529.54164,643.88249,300.438,391,230.552,900,000.009,122,850.001,784,307.473,072,000.001,775,126.504,500,000.003,534,025.001,619,784.9235,000.003,084,149.4751,287,769.922,000,000.001,600,000.001,596,596.1013,853,784.631,000,000.00140,000.00500,000.0039,464,984.60

260,000.002,089,720.41400,000.001,000,000.003,339,335.009,000,000.001,700,000.00

2,695,862.2450,087,002.582,391,642.7420,654.09

55,188.195,518,345.7353,428.5539,775.0832,668.4490,439.10

696,578.824,500,000.00

35,185.4554,558.8428,494.16

2,627,554.291,177,889.17

小 计 合 计

1,000,000.0017,000,000.002,100,000.00

6,000,000.00295,391.395,798,800.19358,872.7389,567.2410,013,075.29

-3,257.57

42,948.17152,892.8714,295.34753,346.45

89,030.25

1,695,043.9152,205.04

2,379,638.39

584,371.59148,823.75

6,600,000.00

4,246.72

336,987.48

4,531.60123,980.467,647.57

16,192.158,326,415.456,269,225.5552,937.515,027,530.56-59,914.4817,617.56

379,731.06 3,000,000.00

268,493,728.82271,287,112.82

111,789,607.3228,733,987.13

3,000,000.00

351,549,349.01

6.50 主营业务收入与主营业务成本

项 目 烟煤销售 无烟煤销售 洗煤销售 砟子煤销售 其他收入

合 计

上年数

主营业务收入 主营业务成本 本年数

主营业务收入 主营业务成本

6.51 投资收益

项 目

期末调整被投资公司所有者权益净增加额 短期股票投资收益

其他股权、股票投资分配的利润

上年数

本年数

-3,661,989.1910,108,758.41 30,596.80

627,000.00