摘要：全面风险管理对现代商业银行日益重要。本文从商业银行全面风险管理所面临的问题及解决的措施等方面，对商业银行全面风险管理进行了较为全面的探讨。 关键词：商业银行；全面风险管理 风险管理是现代商业银行最具决定意义的管理实践之一，也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要考量因素之一。近年来，随着我国商业银行改革的不断深化，全面构建现代商业银行风险管理体系，已经成为促进商业银行可持续发展的重要课题。 一、商业银行构建全面风险管理所面临的问题 全面风险管理体系的核心是对商业银行面临的所有风险做出连贯一致、准确和及时的度量；建立一种严密的程序以分析总风险在交易、资产组合和各种经营活动范围内是如何分布的，对不同类型的风险进行评价和合理配置资本。但目前，我国商业银行还没有形成这种完善的全面风险管理系统，面临的问题较多。一是在思想认识上存在误区。不少人只把风险管理局限于操作层面，过分注重现实的风险和事后的处置，而忽略了对潜在的风险实施有效的控制。如对现代银行的长短期经营目标认识不足；过分看重商业银行经营规模，而对利润、资产质量等质的提高认识不足；有的甚至错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，认为风险管理是为难业务人员，没有把控制风险和创造利润看作是同等重要的事情，未能把风险和利润紧密地联系起来，部分风险管理人员简单地认为控制风险就是少发展业务，通过否定业务来逃避承担风险的责任，使很多该发展的业务发展不了，反而降低了银行的整体抗风险能力。二是在风险管理体制和机制上，由于公司治理结构不够完善，即使设有风险管理委员会，也由于其独立性、权威性不够，以及风险承担主体的不明确，而无力对金融风险实现有效的控制，风险管理只停留在以盈利为目的的业务决策服务的层次上，而不能上升到银行发展的战略高度。加之监控机制不健全等因素，使银行在风险的评估、控制、监管等方面存在事后性。三是在风险管理技术上，风险管理专业化程度不高、风险量化管理技术比较落后。 二、关于构建商业银行全面风险管理体系的几点思考 1.完善体制，全面构建风险管理体系。 一是完善公司治理结构，形成防范风险的体制框架。要构建相互独立、垂直的风险管理组织框架，其中董事会下设风险管理委员会，对银行的风险管理向董事会提供独立的支持，各分支行的风险管理部门也要与业务部门实行分离，成为完全独立的部门，只对风险管理委员会负责；各类业务设立风险管理窗口，负责对所辖业务风险事件的监控和汇总，各级业务主管和业务经理对本业务中的风险事件负责。在完善风险管理的组织架构上，实行风险经理制，前移风险管理关口。通过对业务经营及管理流程风险的系统排查，识别和评估各类风险，建立“风险库”和“风险控制工具库”。二是确定全面风险管理的范围。商业银行应将信用风险、市场风险和操作性风险以及不同的客户种类和不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，并对各类风险依据统一的标准进行测量和加总，实施全部业务风险控制和管理。全面风险管理是银行业务多元化的结果，可大大改进风险收益分析的质量。银行的风险管理部门要对全部风险进行系统化的管理，要站在战略高度，制定风险管理规划、风险管理政策。基层支行应该设立多个风险管理窗口，排查风险点，传递信息，建立动态识别机制，在银行系统内实现风险管理理念的统一、目标的统一和标准的统一，从而实现风险管理的全面化、系统化。三是注重细节，搞好每一个环节的风险管理。商业银行的风险管理应贯穿于业务发展的每一个环节，无论哪一个环节缺少风险管理，都有可能造成损失，甚至导致整个业务活动的失败。全面风险管理过程是包括信用风险、市场风险和操作风险管理在内对全部银行业务进行的管理。商业银行应从关注单笔交易、单项资产和单个客户的风险管理，逐步过渡到对所有资产业务、负债业务和中间业务的总体风险控制。商业银行应根据自身业务经营发展的需要，前移风险管理关口，随业务流程在各个业务部门设立‘风险管理窗口’，通过‘窗口’传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头上进行有效控制，最终实现以业务流程为中心的全面风险管理过程。 2.努力构建商业银行风险管理文化 现代商业银行的全面风险管理文化应该是一种集经营思想、理念、行为、标准与环境等要素于一体的新型企业文化的重要组成部分。各商业银行应从各自的实际情况出发，强化风险意识，树立全方位风险管理理念，在各个部门经营各种产品的各项业务中，推行监测、管理和处置的全程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的持续发展。商业银行的内在风险特性决定了经营发展中各种不同的风险随时存在于每一个业务和环节，会直接反应到每一名员工的具体行为。因此，培育风险管理文化就是要首先培养所有银行工作人员的风险管理意识和自觉履行职业操守的习惯。为了有效地识别、防范和控制风险，商业银行应专门设立风险管理部门，专司风险防范、控制和处置的职责。风险管理部门在执行管理职能的同时，要建立稳定的培训制度，注意培养包括管理层在内的每个员工在做每项业务时都要考虑风险因素的工作习惯；要通过广泛的风险教育和重视业务环节的风险评估来培养所有员工对风险的敏感性，使防范风险成为所有员工的自觉行动。要不断完善并形成系统的风险控制制度和奖惩制度，让每一位员工都能认识到自身工作岗位可能存在的危险，清楚风险点的所在，具备识别和应急处理的能力，形成防范风险的第一道屏障，使风险管理策略具备主动性和灵活性，以适应市场不断变化的需要。 3.创新全面风险管理的技术和方法 随着我国经济的蓬勃发展，企业经营逐步呈现出跨区域甚至是跨国界的特点，企业股权和业务领域也日趋多样化和复杂化，各商业银行为竞争客户而新推出的业务品种和产品层出不穷，这给商业银行实行全面风险管理提出了新的要求。为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，我们应从确定科学的全面风险管理方法着手，通过采取统一授信管理，资产组合管理以及探索资产证券化、信用衍生产品等一系列全新的全面风险管理技术和方法，可以有效地防范和转移各类风险。一是通过对市场、行业变化趋势的分析，凭借与客户的接触对风险因素进行及时的发现和甄别。二是选择盯市模型中的分析指标和违约模型中的分析指标等数理统计模型来识别、衡量和监控风险，使管理手段在技术上更加全面和准确。三是实行组合模型的风险管理。例如，随着经济活动的日益复杂，以往在信用风险管理中对以审核企业的资产负债表为主要内容的方法已经不能适应现实的要求，因此在信用风险管理中，不仅要对单一客户的财务状况、经营管理、股权结构、对外投资等情况进行传统意义上的审查，而且还要扩大风险管理的视角，关注整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究，实现组合模型的风险管理。四是分散资产组合风险。商业银行在全部资产组合层面分散风险，采取对自留风险定价、资产证券化、对部分资产组合从事避险交易等措施，通过这种动态的全面风险管理，银行只承担系统性的风险。五是在风险管理的执行层面，改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。六是制定系统的业务规章制度和操作手册，并列示所有潜在风险点。利用电子技术完善客户关系管理系统，进行客户风险跟踪，根据分析模型计算每一个客户业务组合的收益水平，并依据分析结果进行战略营销和交叉营销。七是在风险管理中综合运用现场检查与非现场监控，相互补充，平行监测，根据非现场监管的结果确定现场检查的频度、深度和广度，实现差别监管，提高全面风险管理的整体效能。 (作者单位：东北财经大学国际商学院)
摘要：全面风险管理对现代商业银行日益重要。本文从商业银行全面风险管理所面临的问题及解决的措施等方面，对商业银行全面风险管理进行了较为全面的探讨。 关键词：商业银行；全面风险管理 风险管理是现代商业银行最具决定意义的管理实践之一，也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要考量因素之一。近年来，随着我国商业银行改革的不断深化，全面构建现代商业银行风险管理体系，已经成为促进商业银行可持续发展的重要课题。 一、商业银行构建全面风险管理所面临的问题 全面风险管理体系的核心是对商业银行面临的所有风险做出连贯一致、准确和及时的度量；建立一种严密的程序以分析总风险在交易、资产组合和各种经营活动范围内是如何分布的，对不同类型的风险进行评价和合理配置资本。但目前，我国商业银行还没有形成这种完善的全面风险管理系统，面临的问题较多。一是在思想认识上存在误区。不少人只把风险管理局限于操作层面，过分注重现实的风险和事后的处置，而忽略了对潜在的风险实施有效的控制。如对现代银行的长短期经营目标认识不足；过分看重商业银行经营规模，而对利润、资产质量等质的提高认识不足；有的甚至错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，认为风险管理是为难业务人员，没有把控制风险和创造利润看作是同等重要的事情，未能把风险和利润紧密地联系起来，部分风险管理人员简单地认为控制风险就是少发展业务，通过否定业务来逃避承担风险的责任，使很多该发展的业务发展不了，反而降低了银行的整体抗风险能力。二是在风险管理体制和机制上，由于公司治理结构不够完善，即使设有风险管理委员会，也由于其独立性、权威性不够，以及风险承担主体的不明确，而无力对金融风险实现有效的控制，风险管理只停留在以盈利为目的的业务决策服务的层次上，而不能上升到银行发展的战略高度。加之监控机制不健全等因素，使银行在风险的评估、控制、监管等方面存在事后性。三是在风险管理技术上，风险管理专业化程度不高、风险量化管理技术比较落后。 二、关于构建商业银行全面风险管理体系的几点思考 1.完善体制，全面构建风险管理体系。 一是完善公司治理结构，形成防范风险的体制框架。要构建相互独立、垂直的风险管理组织框架，其中董事会下设风险管理委员会，对银行的风险管理向董事会提供独立的支持，各分支行的风险管理部门也要与业务部门实行分离，成为完全独立的部门，只对风险管理委员会负责；各类业务设立风险管理窗口，负责对所辖业务风险事件的监控和汇总，各级业务主管和业务经理对本业务中的风险事件负责。在完善风险管理的组织架构上，实行风险经理制，前移风险管理关口。通过对业务经营及管理流程风险的系统排查，识别和评估各类风险，建立“风险库”和“风险控制工具库”。二是确定全面风险管理的范围。商业银行应将信用风险、市场风险和操作性风险以及不同的客户种类和不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，并对各类风险依据统一的标准进行测量和加总，实施全部业务风险控制和管理。全面风险管理是银行业务多元化的结果，可大大改进风险收益分析的质量。银行的风险管理部门要对全部风险进行系统化的管理，要站在战略高度，制定风险管理规划、风险管理政策。基层支行应该设立多个风险管理窗口，排查风险点，传递信息，建立动态识别机制，在银行系统内实现风险管理理念的统一、目标的统一和标准的统一，从而实现风险管理的全面化、系统化。三是注重细节，搞好每一个环节的风险管理。商业银行的风险管理应贯穿于业务发展的每一个环节，无论哪一个环节缺少风险管理，都有可能造成损失，甚至导致整个业务活动的失败。全面风险管理过程是包括信用风险、市场风险和操作风险管理在内对全部银行业务进行的管理。商业银行应从关注单笔交易、单项资产和单个客户的风险管理，逐步过渡到对所有资产业务、负债业务和中间业务的总体风险控制。商业银行应根据自身业务经营发展的需要，前移风险管理关口，随业务流程在各个业务部门设立‘风险管理窗口’，通过‘窗口’传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头上进行有效控制，最终实现以业务流程为中心的全面风险管理过程。 2.努力构建商业银行风险管理文化 现代商业银行的全面风险管理文化应该是一种集经营思想、理念、行为、标准与环境等要素于一体的新型企业文化的重要组成部分。各商业银行应从各自的实际情况出发，强化风险意识，树立全方位风险管理理念，在各个部门经营各种产品的各项业务中，推行监测、管理和处置的全程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的持续发展。商业银行的内在风险特性决定了经营发展中各种不同的风险随时存在于每一个业务和环节，会直接反应到每一名员工的具体行为。因此，培育风险管理文化就是要首先培养所有银行工作人员的风险管理意识和自觉履行职业操守的习惯。为了有效地识别、防范和控制风险，商业银行应专门设立风险管理部门，专司风险防范、控制和处置的职责。风险管理部门在执行管理职能的同时，要建立稳定的培训制度，注意培养包括管理层在内的每个员工在做每项业务时都要考虑风险因素的工作习惯；要通过广泛的风险教育和重视业务环节的风险评估来培养所有员工对风险的敏感性，使防范风险成为所有员工的自觉行动。要不断完善并形成系统的风险控制制度和奖惩制度，让每一位员工都能认识到自身工作岗位可能存在的危险，清楚风险点的所在，具备识别和应急处理的能力，形成防范风险的第一道屏障，使风险管理策略具备主动性和灵活性，以适应市场不断变化的需要。 3.创新全面风险管理的技术和方法 随着我国经济的蓬勃发展，企业经营逐步呈现出跨区域甚至是跨国界的特点，企业股权和业务领域也日趋多样化和复杂化，各商业银行为竞争客户而新推出的业务品种和产品层出不穷，这给商业银行实行全面风险管理提出了新的要求。为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，我们应从确定科学的全面风险管理方法着手，通过采取统一授信管理，资产组合管理以及探索资产证券化、信用衍生产品等一系列全新的全面风险管理技术和方法，可以有效地防范和转移各类风险。一是通过对市场、行业变化趋势的分析，凭借与客户的接触对风险因素进行及时的发现和甄别。二是选择盯市模型中的分析指标和违约模型中的分析指标等数理统计模型来识别、衡量和监控风险，使管理手段在技术上更加全面和准确。三是实行组合模型的风险管理。例如，随着经济活动的日益复杂，以往在信用风险管理中对以审核企业的资产负债表为主要内容的方法已经不能适应现实的要求，因此在信用风险管理中，不仅要对单一客户的财务状况、经营管理、股权结构、对外投资等情况进行传统意义上的审查，而且还要扩大风险管理的视角，关注整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究，实现组合模型的风险管理。四是分散资产组合风险。商业银行在全部资产组合层面分散风险，采取对自留风险定价、资产证券化、对部分资产组合从事避险交易等措施，通过这种动态的全面风险管理，银行只承担系统性的风险。五是在风险管理的执行层面，改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。六是制定系统的业务规章制度和操作手册，并列示所有潜在风险点。利用电子技术完善客户关系管理系统，进行客户风险跟踪，根据分析模型计算每一个客户业务组合的收益水平，并依据分析结果进行战略营销和交叉营销。七是在风险管理中综合运用现场检查与非现场监控，相互补充，平行监测，根据非现场监管的结果确定现场检查的频度、深度和广度，实现差别监管，提高全面风险管理的整体效能。 (作者单位：东北财经大学国际商学院)