中文摘要
本文对我国养老保险法律制度的现状进行了简要分析,从存在的问题入手，提出扩大养老保险覆盖范围；缓解养老保险的支付危机，因为支付危机是全世界养老保险制度面临的共同问题，但比较其他国家而言，由于我国特殊的历史根源以及目前的现实条件，我国的这一财务危机显得尤为严重；现今面临的几个突出问题是随着我国老年人口数量的增加，我国逐渐进入老年化社会养老保险的问题也越来越严重。保险基金筹集增长乏力。养老保险发展不平衡覆盖面窄资金来源于投资渠道过于单一。城镇职工基本养老保险的差距大差异化，各地的养老保险筹资模式不健全。本文提出扩充投资渠道增加盈利能力，可以进入尝试进入房地产市场，养老市场，投资，国内股票基金混合基金，股票型养老金产品，比例也应该增加。投资海外金融市场，选择美国国债，投资股票固定收益证券，衍生品等市场。提高提高退休年龄，缓解支付缺口压力。扩大养老金保险覆盖面。完善养老保险基金监管体制，严格筛选基金托管人、健全养老保险基金投资运营的监管体制、构建多元化的养老保险基金监管模式，以及加快中介机构的建设和发展等，对我国养老保险制度提出了改革和完善的建议。
关键词： 养老保险 改革与完善 支付危机 多渠道投资 延迟退休
目录
中文摘要 ................................................................ 1
关键词 .................................................................. 1
一、养老保险制度的含义及特征 ............................................ 3 (一) 养老保险的概念 .................................................... 3 (二) 养老保险的含义 .................................................... 3 (三) 养老保险的特点 .................................................... 3
二、我国养老保险制度存在的主要问题 ....................................... 4 (一) 养老保险制度上的保障理念缺失 ...................................... 4 (二) 基本来源单一，收支矛盾日显突出 .................................... 4 (三) 社保基金增值能力弱，没有真正建立养老金保值、增值的有效机制 ........ 4 (四) 我国领取社会养老金年龄过轻，男女退休年龄差距大 .................... 5 (五) 养老保险的未能覆盖各行各业，惠及而较窄 ............................ 5
三、完善我国养老保险制度的主要措施 ....................................... 5 (一) 正确的养老观念，树立社会养老作为社会福利权均等化的立法理念 ........ 5 (二) 养老保险基金应发挥实际作用，扩充投资渠道和增加盈利能力 ............ 6 (三) 我国人口老龄化日益严峻。养老金支付面临巨大缺口需要提高退休年龄。 .. 9 (四) 设计符合全民需求特点的社会养老保险政策，扩大养老金保险覆盖面。 ... 10
总结 ................................................................... 11
参考文献 ............................................................... 12
致谢 ................................................................... 13
论我国社会养老保险制度的完善与改革
一、养老保险制度的含义及特征
(一) 养老保险的概念
养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
(二) 养老保险的含义
1、养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的“完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；所谓“基本”，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。
2、养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。
(三) 养老保险的特点
养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点：
1、由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；
2、养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；
3、养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
二、我国养老保险制度存在的主要问题
(一) 养老保险制度上的保障理念缺失
我国社会保险制度及之所以没有将社会养老保险的覆盖面范围扩及到国民的所有群体《社会保险法》又对公务员和事业单位工作人员做单独规定，反映出立法者对我国的社会养老的功能更多地定位于事本位而非人本位，并不是从保障国民的基本权利的角度对待社会养老保险，缺乏以人为本的权利保障意识，与我国提倡的以人为本，构建和谐社会的执政理念相违背。
(二) 基本来源单一，收支矛盾日显突出
《社会保险法》规定基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。由于经济条件的限制，保费欠缴的情况非常严重，弹性收缴与刚性支出的矛盾日趋突显出来，加上老龄人口数量的不断上涨，享受养老金的人数不断增加，养老保险费用开支增加，成为应对老龄化危机最主要问题之一。
(三) 社保基金增值能力弱，没有真正建立养老金保值、增值的有效机制
我国规定养老金在留足2个月的支付以外，应该全部用于购买国债、银行储蓄、企业债券、投资股市，严禁投入其他金融和经营性事业。但是目前我国养老金仍主要用来购买国债和银行储蓄，基金收益甚小，根本无法满足老龄社会对养老金的需求，没有真正建立起养老金保值、增值的有效机制。
(四) 我国领取社会养老金年龄过轻，男女退休年龄差距大
我国目前法定的退休年龄是男职工年满60周岁，女干部年满55周岁，女工人年满50周岁。从事井下、高空、高温、繁重体力劳动和其他有害健康工种并在这类岗位工作达到规定年限的职工，男性年满55周岁、女性年满45周岁退休。相对国外的一些做法，为了适应21世纪老龄化社会，1994年日本把领取养老金的起始年龄推迟到65岁，对没有工作或底薪的劳动者，可以在60~64岁期间支付部分养老金。瑞典基本养老金和与收入相联系养老金的年龄资格未满65岁。美国通过一项国会立法将退休年龄从65岁推迟到了67岁。我国现行法律规定退休年龄是男职工60岁，女干部55岁，女职工50岁，特种工种职工可以提前5年退休，更值得注意的是一些地区和企业为减轻职工下岗和就业压力，通过采取提前退休的方法解决就业矛盾，实际上就是就业的压力转到了养老保险，把近期的问题转推到了远期。
(五) 养老保险的未能覆盖各行各业，惠及而较窄
养老保险的一个突出问题就是没能很好的覆盖各行各业，惠及广大人员。制度落实层面不够宽，就目前来说城镇居民和国有企事业单位等养老保险制度较为完善，但农村养老保险制度还在初始阶段，不尽人意的状态。农民享有的养老保险保障非常有限，而许多偏僻、经济条件落后、发展水平较低的地区仍然处于养老保险的空白区，农民工这一种群体的养老保险问题也成了待解决的一大社会问题。在提倡社会公平的今天，我们应该注重养老保险制度的公平完善建设。为了保障各类人群的基本生活，做到真正意义上的老有所养、老有所依，还需要更进一步的扩大养老保险的覆盖面，惠及更多人的生活，保障更多人的权利。
三、完善我国养老保险制度的主要措施
(一) 正确的养老观念，树立社会养老作为社会福利权均等化的立法理念
养老保险问题属于国家社会保障的一个重要方面，规范这一制度的社会保障
法，又称为社会公平促进法，可见公平是这个法案中的核心价值所在，这一点源于政府强制性的养老保险收入在分配的功能，从严格意义上来讲再分配就是体现政府社会公正的所在。所以养老保险的基本理念和社会价值目前是实现社会公平、公正。减少老年贫困和调节收入差距。我国的养老保险应该坚定养老保险改革的公平取向，其设计效率应遵循“公平优先、兼顾效率”的原则。
当然，我们可以看到，国家对养老保险的改革一直没有停止，也是国家关心，注重的一个大事每一次的两会召开都会以养老保险制度改革的这个主题展开一些讨论和议案提交。说明国家和人民都非常注重这个事，这涉及到我国每一个公民应有的权益，完善这个制度改革道路还有很长，目前我认为还是处于这个养老保险制度的初级阶段，要用我们让我们富有建设性的头脑来逐步的完善这个制度。而展开了全面的讨论就是一个公平公正的一个方法。要逐步的让全民都能够在一个公平、公正的平台上面，来改革，来建立这个措施和制度。让这个制度使我们感到社会的和谐人与人的平等。促进社会，和谐。而不是让这个制度使人感到人与人的不平等、社会的不公平，在在十八大报告首次报告了社会主义核心价值观，要以社会主义核心价值观为基础。来完善促进养老保险制度的改革。
(二) 养老保险基金应发挥实际作用，扩充投资渠道和增加盈利能力
对于现行的养老保险基金的收入。应对即将到来的老龄化社会，已经力不从心了，所以我认为养老保险基金，应该进入资本市场。发行社保长期基金，实现国有资产变现提高养老保险增值的能力，把社保基金做大。应该把养老保险基金，投入优质的企业保持长期的盈利。适量的投入一些高风险的项目。从国际上看， 随着人口老龄化带来的财务压力增大，目前基本养老保险基金市场化投资已成为各国改革的一股潮流。
1、进入房地产市场。选择比较成熟的投资品种进行投资，国家给予专门政策扶持，把优质的那个项目留给社保基金。譬如在旧城改造中收购市中心的地块，人流量较密集的区域建设一些商业化大厦。建设一些像万达广场之类的大型的购物广场，交付给优质可信赖的营销管理公司去经营，而不是把一些好的地块项目卖给房地产公司去盈利。只让一部分人得到丰厚的利益。
2、进入养老市场。利用养老基金为社会做一些贡献那是最好不过的了，在做贡献的同时，也有稳定的收益，这样既造福社会，也能充实养老基金。纵深来看。全国，老龄人口，已经快速增长。2011年4月发布的第六次全国人口普查数据显示，中国60岁以上人口占13.26%，其中65岁以上人口占8.87%，远超国际上10%和7%的老龄化社会标准线。今年2月的《中国老年宜居环境发展报告》预计，2030年我国老年人口将达到3.71
亿，占总人口25.3%。2050年可能达4.83亿，占比34.1%。随国内老年人口的快速增长，中国社科院老年研究所测算，到2030年养老市场有望增加至13万亿元，在此之前一段时间将是我国养老设施的加速发展期。截止2014年底我国60岁以上老年人口已达2.12亿，占总人口的15.5%，据预测本世纪中叶，老龄人口，数量将达到峰值，超过4亿，届时每3人中就有一个老年人。《FinancialTimes》曾给出“中国老龄化蕴含商机巨大，预计中国老年消费市场会出现井喷式爆发，这将在某种程度上扭转现在‘以年轻人为主’的市场推广主流导向”的观点。以往国内的中老年群体更倾向于为子女花钱，但随着健康意识的提升，这点将有可能转变。要帮扶老年人，也是发展老年事业中，重中之重。在一些社会保障制度和资本市场比较健全的国家，养老基金都是重要的资金来源，通过市场化投资，既实现了自身保值增值，又促进了资本市场健康发展。我国养老基金进行市场化投资运营，必将对资本市场健康发展起重要作用。 （1）养老基金进入养老市场养老产业，是非常可行的，可以先做一些试点，在一些发达地区建设一批高质量的养老院或者是养老大型社区用本人退休养老金和养老院的消费挂勾，减除繁琐的环节。让老人真正的过上晚年的幸福生活而不单是有钱，还得有一个良好的养老环境，这样才是老年人所希望看到的。这样才能提升我国的人民生活保障水平。
（2）纵深来看，养老涉及医疗健康、养老险、殡葬服务等；横向观察，和房产、零售、旅游等若干产业都能形成交叉。把养老市场要做成集团企业化，让养老基金涉及到这些行业开辟一条条盈利渠道，即惠民又能增加养老基金的收入。投资打造地方新型旅游项目带动地方经济，并增加就业人数。
3、投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例应该增加。目标以股票、债券等金融产品为主，银行存款主要用于满足流动性要求。对照国外的养老金投资运作模式，美国 401K退休计划是国际上公认的较为成功的企业年金运作模式。员工每月从其工资中拿出一定比例的资金，以税前的形式存入养老金账户，而企业也可以根据员工的缴费按一定比例为员工对等缴费。目前401K资产分布大体如下：股票基金占40%、债券基金占10%、平衡基金占10%、货币基金占5%、公司股票占15%，债券及其他占20%左右。日本 由“养老金公积金管理运用独立行政法人”(GPIF)负责运营，2001年开始进入市场运作时一度出现投资亏损，其中2001年度和2002年度亏损分别达1.31万亿日元和3.06万亿日元，并因此被迫解散，将公共年金转交给新成立的GPIF运作。日本政府对GPIF进行了严格的投资限制，其中投资国内债券、国内股市、海外债券、海外股市及短期资产的资产比例分别为67%、11%、8%、9%、5%，变动幅度最高为上下8%。英国 养老保险基金主要投资于本国股票(54%)、外国股票(23%)、本国债券(9%)、外国债券(3%)、房地产(5%)、储蓄(4%)和抵押证券(2%)。在英国，由雇主设立的养老保险基金是通过签订信托契约的方式来进行管理的，监管当局每三年对基金的全部资产和负债情
我国随着沪港通、深港通的推行，股票也不应当局限于国内股票，应当考虑少部分的海外股票投资，以分散风险。同时，在养老金投资运营管理上，分为委托人、受托机构、托管机构、投资管理机构四方，义务、权益清晰，在养老金运营上既有自由度，又有严格的监督、制衡。
（1）投资国内金融市场。按照养老金‘安全第一’的原则，对绩优蓝筹股的
利好更大些。同时对于养老金这样庞大的资金来讲，一般的小盘股难以满足其对流动性的要求，因此业绩优秀的一、二线蓝筹就会成为其首选。银行、两桶油、交通运输、电力、大基建等板块股票大多业绩优良而且盈利能力稳定、分红比较高。适量配置行业前景好的新兴产业个股，尤其是成长性明确的行业龙头股。
（2）投资海外金融市场。可以先选择投资美国的国债，另一方面，主要投资，股票固定收益证券，衍生品等市场产品，另一方面主要还是集中在收益比较稳定，风险较小的固定收益类证券上。
(三) 我国人口老龄化日益严峻。养老金支付面临巨大缺口需要提高退休年龄
一是可以提高缴费收入，增加当期收入，缓解当期支付缺口压力。二是个人缴费时间延长，个人账户积累也相应增加，退休后拿到的钱也相应增加。通过参数调整调节养老待遇水平是全世界通用的做法。1978年，国务院104号文件再次明确，就是女工人退休年龄是50岁，女干部55岁，男职工60岁。当然一些特殊群体还有其他的政策规定。建国初的时候，我国人均预期寿命只有40岁左右，我们现在人均的预期寿命，“第六次全国人口普查”的数据是74.8岁。也就是说，建国60多年来，我国经济社会发展、人口数量、人口结构、人口预期寿命，都发生了巨大的变化。在建国初期制定的退休年龄政策，很显然和当前经济社会的发展不相适应，所以有必要作出调整。
根据2013年的数据，世界主要国家的退休年龄大部分男女性并无差异，实际退休年龄多在60周岁左右。
法国男女都是60岁： 法定退休年龄60岁，实际退休年龄59.4岁，男59.5岁，女59.4岁。工作满40年就可以领取“全额养老金”，即退休前工资的80%。 英国男65岁女60岁：实际退休年龄62.6岁，男63.6岁，女61.7岁。英国计划在2016年4月到2018年11月期间，把女职工的退休年龄提高到65岁，男女并轨。2012~2013财年，所有英国公民到了退休年龄，都能领到每周107.45英镑的基本养老金。
意大利男65岁女60岁：实际平均退休年龄60.4岁，男61岁，女59.8岁。意大利的法定退休年龄也是名义上的，如果职工交纳的养老保险达到一定年限即可退休。
西班牙女性退休更晚：法定退休年龄65岁，实际平均退休年龄62.1岁，男61.8岁，女62.4岁。西班牙的65岁退休年龄为全额养老金年龄，即65岁退休时工龄满40年，养老金标准为退休前工资的97%。法律允许职工60岁退休，只是领取的养老金标准会相应降低。
瑞典实行弹性退休制：瑞典法定退休年龄61~70岁，65岁以前退休者占90%。
瑞典实行弹性退休制，61岁即可退休，也可工作到70岁退休。
日本交25年养老保险就可退：日本的法定退休年龄为60岁，实际上比较灵活，交满25年的养老保险就可以退休。
美国退休年龄不一刀切：美国没有法定的一刀切退休年龄，只是规定民众可全额领取社会安全金的法定年龄，目前为67岁。
可以看到提高退休年龄，不单单是我国面临的问题在全世界的其他国家，大多数国家也选择把法定退休年龄逐渐延长至65岁或67岁。随着居民医疗水平的提高，可工作的时间也大大提高，应该把退休年龄从现行的年限逐步提升5年。
(四) 设计符合全民需求特点的社会养老保险政策，扩大养老金保险覆盖面
1、将农民工吸纳到城镇社会养老体系。这样可以大幅地减少农村未参保人群的比例，为城镇社会养老保险一体化打好基础，在现行段，由于农民工，都比较年轻数量大，他们加入可以使，整个社会养老保险体系内的人员联系话，减轻社会养老保险体系的财政负担有利于促进社会养老保险体系的良性循环。建立了农村劳动力人员资料档案。为他们办理养老保险。跟踪他们的工作情况。督促用人单位缴纳养老。
2、目前社会上部分人员对社会基本养老保险的认识不够。认为参加养老保险不足轻重把钱交给政府不如自己留着更保险，而且可以保持更高的流动性没有意识到社会基本养老保险的实质是将养老问题社会化，是一项由全社会共同分担风险对自己老有所养，提供保障的必要投资，他们对社会养老保险认识模糊，政府又对他们缺乏强制性的手段，这就影响了社会养老保险的推广普及，政府应该重点把他们作为争取对象加强对社会养老保险的宣传力度，帮助他们进一步澄清，认识消除误解，加深理解，引导他们自愿自觉的积极参与。除此之外，政府还应该加强法律监督和执法力度，政府应该采取更主动的执法方式和程序，以确保所有养老保险覆盖的企业都注册，所有注册企业如实报告其缴纳基数并缴纳所有保费，联合工商税务部门对参保的企业给予减免一定的税负的奖励对不参保的企业取消税收优惠等措施。养老保险覆盖率任务艰巨，但又是一个必须要尽早解决的问题，发展经济，扩大就业普遍提高低收入人群的参保能力。是解决问题的根本出路，对现行社会基本养老保险制度在政策上的进行调整，提高社会养老保险的参与
性，加强宣传和执法力度，这是在目前的情况下解决覆盖率问题的有效途径。
总结
综上所述，对我国养老保险制度的改革和完善是稳定社会经济，建设和谐社会的重要组成部分，中国当前实行养老保险制度基本上是符合现实国情的养老金改革方案很难
尽善尽美，当前的养老保险制度还存在许多理论上和实践上亟待解决的问题。在改革进程中发现和解决存在的问题。中国养老保险制度才可能获得成功。我的方案主要先以改变养老观念，树立正确的福利权利均等化的理念。扩充养老保险基金投资渠道和增加盈利能力。提高退休年龄并吸纳更多的年轻劳动力参与到社会养老体系当中。扩大养老保险覆盖面，使社会养老保险基金更健康的运行。
参考文献
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12. 刘娟. 浅谈城乡居民社会养老保险制度的若干认识[J]. 劳动保障世界, 2015(S2).
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14. 张小芹. 浙江省城乡居民养老保险与企业职工基本养老保险制度衔接问题研究
[D]. 浙江财经大学, 2014.
15. 刘娟. 浅谈城乡居民社会养老保险制度的若干认识[J]. 劳动保障世界, 2015(S2).
致谢
在本次论文设计过程中，吴永恒老师对该论文从选题，构思到最后定稿的各个环节给予细心指引与教导,使我得以最终完成毕业论文设计。在学习中,老师严谨的治学态度、丰富渊博的知识、敏锐的学术思维、精益求精的工作态度以及侮人不倦的师者风范是我终生学习的楷模，导师们的高深精湛的造诣与严谨求实的治学精神，将永远激励着我。这三年中还得到众多老师的关心支持和帮助。在此，谨向老师们致以衷心的感谢和崇高
的敬意！ 最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅，评议和参与本人论文答辩的各位老师表示感谢。
中文摘要
本文对我国养老保险法律制度的现状进行了简要分析,从存在的问题入手，提出扩大养老保险覆盖范围；缓解养老保险的支付危机，因为支付危机是全世界养老保险制度面临的共同问题，但比较其他国家而言，由于我国特殊的历史根源以及目前的现实条件，我国的这一财务危机显得尤为严重；现今面临的几个突出问题是随着我国老年人口数量的增加，我国逐渐进入老年化社会养老保险的问题也越来越严重。保险基金筹集增长乏力。养老保险发展不平衡覆盖面窄资金来源于投资渠道过于单一。城镇职工基本养老保险的差距大差异化，各地的养老保险筹资模式不健全。本文提出扩充投资渠道增加盈利能力，可以进入尝试进入房地产市场，养老市场，投资，国内股票基金混合基金，股票型养老金产品，比例也应该增加。投资海外金融市场，选择美国国债，投资股票固定收益证券，衍生品等市场。提高提高退休年龄，缓解支付缺口压力。扩大养老金保险覆盖面。完善养老保险基金监管体制，严格筛选基金托管人、健全养老保险基金投资运营的监管体制、构建多元化的养老保险基金监管模式，以及加快中介机构的建设和发展等，对我国养老保险制度提出了改革和完善的建议。
关键词： 养老保险 改革与完善 支付危机 多渠道投资 延迟退休
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中文摘要 ................................................................ 1
关键词 .................................................................. 1
一、养老保险制度的含义及特征 ............................................ 3 (一) 养老保险的概念 .................................................... 3 (二) 养老保险的含义 .................................................... 3 (三) 养老保险的特点 .................................................... 3
二、我国养老保险制度存在的主要问题 ....................................... 4 (一) 养老保险制度上的保障理念缺失 ...................................... 4 (二) 基本来源单一，收支矛盾日显突出 .................................... 4 (三) 社保基金增值能力弱，没有真正建立养老金保值、增值的有效机制 ........ 4 (四) 我国领取社会养老金年龄过轻，男女退休年龄差距大 .................... 5 (五) 养老保险的未能覆盖各行各业，惠及而较窄 ............................ 5
三、完善我国养老保险制度的主要措施 ....................................... 5 (一) 正确的养老观念，树立社会养老作为社会福利权均等化的立法理念 ........ 5 (二) 养老保险基金应发挥实际作用，扩充投资渠道和增加盈利能力 ............ 6 (三) 我国人口老龄化日益严峻。养老金支付面临巨大缺口需要提高退休年龄。 .. 9 (四) 设计符合全民需求特点的社会养老保险政策，扩大养老金保险覆盖面。 ... 10
总结 ................................................................... 11
参考文献 ............................................................... 12
致谢 ................................................................... 13
论我国社会养老保险制度的完善与改革
一、养老保险制度的含义及特征
(一) 养老保险的概念
养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
(二) 养老保险的含义
1、养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的“完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；所谓“基本”，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。
2、养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。
(三) 养老保险的特点
养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点：
1、由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；
2、养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；
3、养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
二、我国养老保险制度存在的主要问题
(一) 养老保险制度上的保障理念缺失
我国社会保险制度及之所以没有将社会养老保险的覆盖面范围扩及到国民的所有群体《社会保险法》又对公务员和事业单位工作人员做单独规定，反映出立法者对我国的社会养老的功能更多地定位于事本位而非人本位，并不是从保障国民的基本权利的角度对待社会养老保险，缺乏以人为本的权利保障意识，与我国提倡的以人为本，构建和谐社会的执政理念相违背。
(二) 基本来源单一，收支矛盾日显突出
《社会保险法》规定基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。由于经济条件的限制，保费欠缴的情况非常严重，弹性收缴与刚性支出的矛盾日趋突显出来，加上老龄人口数量的不断上涨，享受养老金的人数不断增加，养老保险费用开支增加，成为应对老龄化危机最主要问题之一。
(三) 社保基金增值能力弱，没有真正建立养老金保值、增值的有效机制
我国规定养老金在留足2个月的支付以外，应该全部用于购买国债、银行储蓄、企业债券、投资股市，严禁投入其他金融和经营性事业。但是目前我国养老金仍主要用来购买国债和银行储蓄，基金收益甚小，根本无法满足老龄社会对养老金的需求，没有真正建立起养老金保值、增值的有效机制。
(四) 我国领取社会养老金年龄过轻，男女退休年龄差距大
我国目前法定的退休年龄是男职工年满60周岁，女干部年满55周岁，女工人年满50周岁。从事井下、高空、高温、繁重体力劳动和其他有害健康工种并在这类岗位工作达到规定年限的职工，男性年满55周岁、女性年满45周岁退休。相对国外的一些做法，为了适应21世纪老龄化社会，1994年日本把领取养老金的起始年龄推迟到65岁，对没有工作或底薪的劳动者，可以在60~64岁期间支付部分养老金。瑞典基本养老金和与收入相联系养老金的年龄资格未满65岁。美国通过一项国会立法将退休年龄从65岁推迟到了67岁。我国现行法律规定退休年龄是男职工60岁，女干部55岁，女职工50岁，特种工种职工可以提前5年退休，更值得注意的是一些地区和企业为减轻职工下岗和就业压力，通过采取提前退休的方法解决就业矛盾，实际上就是就业的压力转到了养老保险，把近期的问题转推到了远期。
(五) 养老保险的未能覆盖各行各业，惠及而较窄
养老保险的一个突出问题就是没能很好的覆盖各行各业，惠及广大人员。制度落实层面不够宽，就目前来说城镇居民和国有企事业单位等养老保险制度较为完善，但农村养老保险制度还在初始阶段，不尽人意的状态。农民享有的养老保险保障非常有限，而许多偏僻、经济条件落后、发展水平较低的地区仍然处于养老保险的空白区，农民工这一种群体的养老保险问题也成了待解决的一大社会问题。在提倡社会公平的今天，我们应该注重养老保险制度的公平完善建设。为了保障各类人群的基本生活，做到真正意义上的老有所养、老有所依，还需要更进一步的扩大养老保险的覆盖面，惠及更多人的生活，保障更多人的权利。
三、完善我国养老保险制度的主要措施
(一) 正确的养老观念，树立社会养老作为社会福利权均等化的立法理念
养老保险问题属于国家社会保障的一个重要方面，规范这一制度的社会保障
法，又称为社会公平促进法，可见公平是这个法案中的核心价值所在，这一点源于政府强制性的养老保险收入在分配的功能，从严格意义上来讲再分配就是体现政府社会公正的所在。所以养老保险的基本理念和社会价值目前是实现社会公平、公正。减少老年贫困和调节收入差距。我国的养老保险应该坚定养老保险改革的公平取向，其设计效率应遵循“公平优先、兼顾效率”的原则。
当然，我们可以看到，国家对养老保险的改革一直没有停止，也是国家关心，注重的一个大事每一次的两会召开都会以养老保险制度改革的这个主题展开一些讨论和议案提交。说明国家和人民都非常注重这个事，这涉及到我国每一个公民应有的权益，完善这个制度改革道路还有很长，目前我认为还是处于这个养老保险制度的初级阶段，要用我们让我们富有建设性的头脑来逐步的完善这个制度。而展开了全面的讨论就是一个公平公正的一个方法。要逐步的让全民都能够在一个公平、公正的平台上面，来改革，来建立这个措施和制度。让这个制度使我们感到社会的和谐人与人的平等。促进社会，和谐。而不是让这个制度使人感到人与人的不平等、社会的不公平，在在十八大报告首次报告了社会主义核心价值观，要以社会主义核心价值观为基础。来完善促进养老保险制度的改革。
(二) 养老保险基金应发挥实际作用，扩充投资渠道和增加盈利能力
对于现行的养老保险基金的收入。应对即将到来的老龄化社会，已经力不从心了，所以我认为养老保险基金，应该进入资本市场。发行社保长期基金，实现国有资产变现提高养老保险增值的能力，把社保基金做大。应该把养老保险基金，投入优质的企业保持长期的盈利。适量的投入一些高风险的项目。从国际上看， 随着人口老龄化带来的财务压力增大，目前基本养老保险基金市场化投资已成为各国改革的一股潮流。
1、进入房地产市场。选择比较成熟的投资品种进行投资，国家给予专门政策扶持，把优质的那个项目留给社保基金。譬如在旧城改造中收购市中心的地块，人流量较密集的区域建设一些商业化大厦。建设一些像万达广场之类的大型的购物广场，交付给优质可信赖的营销管理公司去经营，而不是把一些好的地块项目卖给房地产公司去盈利。只让一部分人得到丰厚的利益。
2、进入养老市场。利用养老基金为社会做一些贡献那是最好不过的了，在做贡献的同时，也有稳定的收益，这样既造福社会，也能充实养老基金。纵深来看。全国，老龄人口，已经快速增长。2011年4月发布的第六次全国人口普查数据显示，中国60岁以上人口占13.26%，其中65岁以上人口占8.87%，远超国际上10%和7%的老龄化社会标准线。今年2月的《中国老年宜居环境发展报告》预计，2030年我国老年人口将达到3.71
亿，占总人口25.3%。2050年可能达4.83亿，占比34.1%。随国内老年人口的快速增长，中国社科院老年研究所测算，到2030年养老市场有望增加至13万亿元，在此之前一段时间将是我国养老设施的加速发展期。截止2014年底我国60岁以上老年人口已达2.12亿，占总人口的15.5%，据预测本世纪中叶，老龄人口，数量将达到峰值，超过4亿，届时每3人中就有一个老年人。《FinancialTimes》曾给出“中国老龄化蕴含商机巨大，预计中国老年消费市场会出现井喷式爆发，这将在某种程度上扭转现在‘以年轻人为主’的市场推广主流导向”的观点。以往国内的中老年群体更倾向于为子女花钱，但随着健康意识的提升，这点将有可能转变。要帮扶老年人，也是发展老年事业中，重中之重。在一些社会保障制度和资本市场比较健全的国家，养老基金都是重要的资金来源，通过市场化投资，既实现了自身保值增值，又促进了资本市场健康发展。我国养老基金进行市场化投资运营，必将对资本市场健康发展起重要作用。 （1）养老基金进入养老市场养老产业，是非常可行的，可以先做一些试点，在一些发达地区建设一批高质量的养老院或者是养老大型社区用本人退休养老金和养老院的消费挂勾，减除繁琐的环节。让老人真正的过上晚年的幸福生活而不单是有钱，还得有一个良好的养老环境，这样才是老年人所希望看到的。这样才能提升我国的人民生活保障水平。
（2）纵深来看，养老涉及医疗健康、养老险、殡葬服务等；横向观察，和房产、零售、旅游等若干产业都能形成交叉。把养老市场要做成集团企业化，让养老基金涉及到这些行业开辟一条条盈利渠道，即惠民又能增加养老基金的收入。投资打造地方新型旅游项目带动地方经济，并增加就业人数。
3、投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例应该增加。目标以股票、债券等金融产品为主，银行存款主要用于满足流动性要求。对照国外的养老金投资运作模式，美国 401K退休计划是国际上公认的较为成功的企业年金运作模式。员工每月从其工资中拿出一定比例的资金，以税前的形式存入养老金账户，而企业也可以根据员工的缴费按一定比例为员工对等缴费。目前401K资产分布大体如下：股票基金占40%、债券基金占10%、平衡基金占10%、货币基金占5%、公司股票占15%，债券及其他占20%左右。日本 由“养老金公积金管理运用独立行政法人”(GPIF)负责运营，2001年开始进入市场运作时一度出现投资亏损，其中2001年度和2002年度亏损分别达1.31万亿日元和3.06万亿日元，并因此被迫解散，将公共年金转交给新成立的GPIF运作。日本政府对GPIF进行了严格的投资限制，其中投资国内债券、国内股市、海外债券、海外股市及短期资产的资产比例分别为67%、11%、8%、9%、5%，变动幅度最高为上下8%。英国 养老保险基金主要投资于本国股票(54%)、外国股票(23%)、本国债券(9%)、外国债券(3%)、房地产(5%)、储蓄(4%)和抵押证券(2%)。在英国，由雇主设立的养老保险基金是通过签订信托契约的方式来进行管理的，监管当局每三年对基金的全部资产和负债情
我国随着沪港通、深港通的推行，股票也不应当局限于国内股票，应当考虑少部分的海外股票投资，以分散风险。同时，在养老金投资运营管理上，分为委托人、受托机构、托管机构、投资管理机构四方，义务、权益清晰，在养老金运营上既有自由度，又有严格的监督、制衡。
（1）投资国内金融市场。按照养老金‘安全第一’的原则，对绩优蓝筹股的
利好更大些。同时对于养老金这样庞大的资金来讲，一般的小盘股难以满足其对流动性的要求，因此业绩优秀的一、二线蓝筹就会成为其首选。银行、两桶油、交通运输、电力、大基建等板块股票大多业绩优良而且盈利能力稳定、分红比较高。适量配置行业前景好的新兴产业个股，尤其是成长性明确的行业龙头股。
（2）投资海外金融市场。可以先选择投资美国的国债，另一方面，主要投资，股票固定收益证券，衍生品等市场产品，另一方面主要还是集中在收益比较稳定，风险较小的固定收益类证券上。
(三) 我国人口老龄化日益严峻。养老金支付面临巨大缺口需要提高退休年龄
一是可以提高缴费收入，增加当期收入，缓解当期支付缺口压力。二是个人缴费时间延长，个人账户积累也相应增加，退休后拿到的钱也相应增加。通过参数调整调节养老待遇水平是全世界通用的做法。1978年，国务院104号文件再次明确，就是女工人退休年龄是50岁，女干部55岁，男职工60岁。当然一些特殊群体还有其他的政策规定。建国初的时候，我国人均预期寿命只有40岁左右，我们现在人均的预期寿命，“第六次全国人口普查”的数据是74.8岁。也就是说，建国60多年来，我国经济社会发展、人口数量、人口结构、人口预期寿命，都发生了巨大的变化。在建国初期制定的退休年龄政策，很显然和当前经济社会的发展不相适应，所以有必要作出调整。
根据2013年的数据，世界主要国家的退休年龄大部分男女性并无差异，实际退休年龄多在60周岁左右。
法国男女都是60岁： 法定退休年龄60岁，实际退休年龄59.4岁，男59.5岁，女59.4岁。工作满40年就可以领取“全额养老金”，即退休前工资的80%。 英国男65岁女60岁：实际退休年龄62.6岁，男63.6岁，女61.7岁。英国计划在2016年4月到2018年11月期间，把女职工的退休年龄提高到65岁，男女并轨。2012~2013财年，所有英国公民到了退休年龄，都能领到每周107.45英镑的基本养老金。
意大利男65岁女60岁：实际平均退休年龄60.4岁，男61岁，女59.8岁。意大利的法定退休年龄也是名义上的，如果职工交纳的养老保险达到一定年限即可退休。
西班牙女性退休更晚：法定退休年龄65岁，实际平均退休年龄62.1岁，男61.8岁，女62.4岁。西班牙的65岁退休年龄为全额养老金年龄，即65岁退休时工龄满40年，养老金标准为退休前工资的97%。法律允许职工60岁退休，只是领取的养老金标准会相应降低。
瑞典实行弹性退休制：瑞典法定退休年龄61~70岁，65岁以前退休者占90%。
瑞典实行弹性退休制，61岁即可退休，也可工作到70岁退休。
日本交25年养老保险就可退：日本的法定退休年龄为60岁，实际上比较灵活，交满25年的养老保险就可以退休。
美国退休年龄不一刀切：美国没有法定的一刀切退休年龄，只是规定民众可全额领取社会安全金的法定年龄，目前为67岁。
可以看到提高退休年龄，不单单是我国面临的问题在全世界的其他国家，大多数国家也选择把法定退休年龄逐渐延长至65岁或67岁。随着居民医疗水平的提高，可工作的时间也大大提高，应该把退休年龄从现行的年限逐步提升5年。
(四) 设计符合全民需求特点的社会养老保险政策，扩大养老金保险覆盖面
1、将农民工吸纳到城镇社会养老体系。这样可以大幅地减少农村未参保人群的比例，为城镇社会养老保险一体化打好基础，在现行段，由于农民工，都比较年轻数量大，他们加入可以使，整个社会养老保险体系内的人员联系话，减轻社会养老保险体系的财政负担有利于促进社会养老保险体系的良性循环。建立了农村劳动力人员资料档案。为他们办理养老保险。跟踪他们的工作情况。督促用人单位缴纳养老。
2、目前社会上部分人员对社会基本养老保险的认识不够。认为参加养老保险不足轻重把钱交给政府不如自己留着更保险，而且可以保持更高的流动性没有意识到社会基本养老保险的实质是将养老问题社会化，是一项由全社会共同分担风险对自己老有所养，提供保障的必要投资，他们对社会养老保险认识模糊，政府又对他们缺乏强制性的手段，这就影响了社会养老保险的推广普及，政府应该重点把他们作为争取对象加强对社会养老保险的宣传力度，帮助他们进一步澄清，认识消除误解，加深理解，引导他们自愿自觉的积极参与。除此之外，政府还应该加强法律监督和执法力度，政府应该采取更主动的执法方式和程序，以确保所有养老保险覆盖的企业都注册，所有注册企业如实报告其缴纳基数并缴纳所有保费，联合工商税务部门对参保的企业给予减免一定的税负的奖励对不参保的企业取消税收优惠等措施。养老保险覆盖率任务艰巨，但又是一个必须要尽早解决的问题，发展经济，扩大就业普遍提高低收入人群的参保能力。是解决问题的根本出路，对现行社会基本养老保险制度在政策上的进行调整，提高社会养老保险的参与
性，加强宣传和执法力度，这是在目前的情况下解决覆盖率问题的有效途径。
总结
综上所述，对我国养老保险制度的改革和完善是稳定社会经济，建设和谐社会的重要组成部分，中国当前实行养老保险制度基本上是符合现实国情的养老金改革方案很难
尽善尽美，当前的养老保险制度还存在许多理论上和实践上亟待解决的问题。在改革进程中发现和解决存在的问题。中国养老保险制度才可能获得成功。我的方案主要先以改变养老观念，树立正确的福利权利均等化的理念。扩充养老保险基金投资渠道和增加盈利能力。提高退休年龄并吸纳更多的年轻劳动力参与到社会养老体系当中。扩大养老保险覆盖面，使社会养老保险基金更健康的运行。
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致谢
在本次论文设计过程中，吴永恒老师对该论文从选题，构思到最后定稿的各个环节给予细心指引与教导,使我得以最终完成毕业论文设计。在学习中,老师严谨的治学态度、丰富渊博的知识、敏锐的学术思维、精益求精的工作态度以及侮人不倦的师者风范是我终生学习的楷模，导师们的高深精湛的造诣与严谨求实的治学精神，将永远激励着我。这三年中还得到众多老师的关心支持和帮助。在此，谨向老师们致以衷心的感谢和崇高
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