2016年半年度专项审计工作情况
根据公司年度审计计划和审计委员会安排，自2016年7月26日至2016年7月31日，我们对XX 上半年经营情况与内部控制进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计目标及范围：本次审计的主要目的是检查和评价半年度经营情况，及相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件，以及用友、ERP 程序相关数据等。
本次审计采取了询问与查阅的方式进行，现将具体情况报告如下： 一、财务状况（截止2016年6月30日）
（一）公司《合并资产负债表》情况：
金额：元
注：对大额的资产及负债项目说明
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1．应收账款:报告期期末余额为XX 万元，净值XX 万元。前五大客户分别为： (1)） (2)） (3)） (4)） (5)）
应收账款前五大客户占应收账款总额的80.03%，其中，XX 应收账款占整体的50.54%。
2．应收票据：报告期期末余额为XX 万元。主要是销售所取得的承兑汇票。 3．其他应收款：报告期期末余额为XX 万元。主要是XX 的往来款。
4．存货:报告期期末余额为1,041.89万元。其中原辅材料占XX%，库存商品占XX%。 5．其他流动资产：报告期期末余额为XX 万元。主要是。 6．应付账款: 报告期期末余额为XX 万元。前五大客户分别为： (1)） (2)） (3)） (4)） (5)）
应付账款前五大客户占应付账款总额的XX%，其中，XX 应付账款占整体的68.25%。 7．预收账款：报告期期末余额为XX 万元。主要的原因是。
（二）公司报表反映的《合并经营业绩情况表》如下:
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对比分析:
(1)营业收入。2016年半年度实现营业收入XX 万元，同比增加XX 万元，增长率XX%；主要的原因是子公司鸿强同比增加XX 万元，增长XX%。
(2)三大费用。2016年半年度三大费用共发生XX 万元，同期对比减少XX 万元，下降XX%；
(3)营业利润。2016年半年度实现营业利润XX 万元，同比增加XX 万元，增长率XX%；
(4)净利润。2016年半年度实现净利润XX 万元，同比增加XX 万元，增长率XX%。 二、会计核算的审计 会计核算审计情况
1．会计科目设置、运用正确；
2．会计凭证与所附原始单据内容、金额一致； 3．资金汇付手续完整； 4．货币资金账实核对一致； 5．往来款项的核对一致； 6．购销发票的取得、开具正确。 三、2016年半年度经营业绩分析 （一）产品获利情况
1． 016年半年度毛利与2015年同期对比
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单位：万元
2． 2016年半年度毛利与2015年同期对比
对比分析:
（1）2016年半年度公司产品整体毛利率为XX%比去年同期增长XX%，主要原因是XX 销售的毛利率2016年半年度为XX%,同比增长XX%；XX 销售的毛利率2016年半年度为XX%,同比增长XX%；
（2）2016年半年度营业收入与去年对比增加XX 万元增长XX%，毛利增加790.53万元增长XX%，主要原因是
（二）制造费用对比情况
单位：万元
对比分析:
制造费用同比增加XX 万元增长XX%，主要的原因是
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（三）管理费用对比情况
单位：万元
对比分析:
（四）销售费用对比情况
单位：元
对比分析:
（五）财务费用对比情况
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对比分析:
四、重点关注
五、审计后语
本次审计得到各部门相关人员的配合与协助，使审计工作得以顺利完成，特此致谢！ 因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
XX 公司审计部
二〇一六年八月三十日
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2016年半年度专项审计工作情况
根据公司年度审计计划和审计委员会安排，自2016年7月26日至2016年7月31日，我们对XX 上半年经营情况与内部控制进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计目标及范围：本次审计的主要目的是检查和评价半年度经营情况，及相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件，以及用友、ERP 程序相关数据等。
本次审计采取了询问与查阅的方式进行，现将具体情况报告如下： 一、财务状况（截止2016年6月30日）
（一）公司《合并资产负债表》情况：
金额：元
注：对大额的资产及负债项目说明
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1．应收账款:报告期期末余额为XX 万元，净值XX 万元。前五大客户分别为： (1)） (2)） (3)） (4)） (5)）
应收账款前五大客户占应收账款总额的80.03%，其中，XX 应收账款占整体的50.54%。
2．应收票据：报告期期末余额为XX 万元。主要是销售所取得的承兑汇票。 3．其他应收款：报告期期末余额为XX 万元。主要是XX 的往来款。
4．存货:报告期期末余额为1,041.89万元。其中原辅材料占XX%，库存商品占XX%。 5．其他流动资产：报告期期末余额为XX 万元。主要是。 6．应付账款: 报告期期末余额为XX 万元。前五大客户分别为： (1)） (2)） (3)） (4)） (5)）
应付账款前五大客户占应付账款总额的XX%，其中，XX 应付账款占整体的68.25%。 7．预收账款：报告期期末余额为XX 万元。主要的原因是。
（二）公司报表反映的《合并经营业绩情况表》如下:
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对比分析:
(1)营业收入。2016年半年度实现营业收入XX 万元，同比增加XX 万元，增长率XX%；主要的原因是子公司鸿强同比增加XX 万元，增长XX%。
(2)三大费用。2016年半年度三大费用共发生XX 万元，同期对比减少XX 万元，下降XX%；
(3)营业利润。2016年半年度实现营业利润XX 万元，同比增加XX 万元，增长率XX%；
(4)净利润。2016年半年度实现净利润XX 万元，同比增加XX 万元，增长率XX%。 二、会计核算的审计 会计核算审计情况
1．会计科目设置、运用正确；
2．会计凭证与所附原始单据内容、金额一致； 3．资金汇付手续完整； 4．货币资金账实核对一致； 5．往来款项的核对一致； 6．购销发票的取得、开具正确。 三、2016年半年度经营业绩分析 （一）产品获利情况
1． 016年半年度毛利与2015年同期对比
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单位：万元
2． 2016年半年度毛利与2015年同期对比
对比分析:
（1）2016年半年度公司产品整体毛利率为XX%比去年同期增长XX%，主要原因是XX 销售的毛利率2016年半年度为XX%,同比增长XX%；XX 销售的毛利率2016年半年度为XX%,同比增长XX%；
（2）2016年半年度营业收入与去年对比增加XX 万元增长XX%，毛利增加790.53万元增长XX%，主要原因是
（二）制造费用对比情况
单位：万元
对比分析:
制造费用同比增加XX 万元增长XX%，主要的原因是
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（三）管理费用对比情况
单位：万元
对比分析:
（四）销售费用对比情况
单位：元
对比分析:
（五）财务费用对比情况
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对比分析:
四、重点关注
五、审计后语
本次审计得到各部门相关人员的配合与协助，使审计工作得以顺利完成，特此致谢！ 因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
XX 公司审计部
二〇一六年八月三十日
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