全国中文核心期刊财会月刊阴·
用友ERP-U872环境下固定资产减少业务之处理
高建立
陈小明马丽萍
渊河北科技师范学院河北秦皇岛066004冤
要手动修改“累计折旧”科目的借方金额，【摘要】用友ERP-U872软件之固定资产子系统生成固定资产减少凭证时，
本文分析了对账结果不平的原因，并探讨了解决办法。否则存在固定资产子系统与总账子系统对账结果不平的情况。
【关键词】ERP-U872固定资产子系统对账用友ERP-U872软件是用友公司于2008年推出的一款该软件功能齐全，既能满足企事管理型财务业务一体化软件。
业单位整个供应链环节财务业务核算的需要，也具备强大的固定资产子系统作为ERP-U872软件的一个核心管理功能。
子系统，其主要功能是完成固定资产日常业务的核算与管理，按月反映固定资产的增加、减少、原值变生成固定资产卡片，
化及其他变动，输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证等。
固定资产子系统所进行的资产增加、减少以及原值和累折旧计提等处理产生的数据，最终都会通过记计折旧的调整、
登账凭证的形式传输到总账子系统，记到相关账户上。为了保证固定资产子系统处理的数据和传递到总账子“与账系统的数据一致，系统提供了务系统进行对账”的功能，如果二者数据不一致，系统就会提示对账结果不平衡。笔者在进行固定资产减少业务处理时，发现通过固定资产子系统自动采集数据方式生成的固定资产减少凭证，存在数据采集错误导致对笔者对这一情况进行账不平的现象，
了分析，并提出了解决办法。
问题表述一、
为了更好地表述固定资产子系统处理固定资产减少业务时所存在的问题，笔者试加以举例说明。
例：假设某企业于2006年8月1日拥有以下在用固定资产，相关固定资产的原值、累计折旧、使用年限等信息如表1所示。
2006年8月31日，企业传真机毁损。按照我国企业会计准则关于固定资产计提折旧的规定，当月减少的
固定资产需要计提折旧，因此在用友ERP-U872固定资产子需要事先计提折旧。折旧清单如系统进行传真机毁损处理前，
表2所示，计提折旧后的固定资产卡片信息如表3所示。
计提折旧后，进行固定资产减少处理并生成固定资产减少凭证。固定资产子系统按照设定好的程序自动从相关文件生成记账凭证，如表4所示。中采集数据，该凭证自动传递到总账子系统，在总账子系统进行凭证审核、记账。为了保证固定资产子系统采集的数据和传递到总账子系统的数据一致，可以在固定资产子系统进行对账，但是在对账时系统提示对如表5。
账结果不平，
阴援上旬窑49窑
阴财会月刊全国优秀经济期刊·
系统自动生成的传真机毁损的记账凭证
转账凭证
记账
审核
出纳
制单
陈明
图1固定资产系统与总账系统对账结果
表5
修改金额后生成的传真机毁损的记账凭证
转账凭证
记账
审核
出纳
制单陈明
图2固定资产系统与总账系统对账结果
二、对账结果不平衡的原因
对表5数据进行分析可知，固定资产子系统与账务系统（48831.54）对账结果不平，是由于固定资产账套累计折旧不（48887.70）等于账务账套累计折旧，账务账套累计折旧金额比固定资产账套累计折旧金额多56.16（48887.70原48831.54）。对二者的金额进一步分析可知，固定资产账套累计折旧金额（48831.54）是由表1中的累计折旧金额（47120.91）加上表2（3591.99）本月计提折旧额减去表3本月毁损的传真机累计（48887.70）折旧（1881.36）而得，而账务账套累计折旧金额（47120.91）是由表1中的累计折旧金额加上表2本月计提折科目旧额（3591.99）减去表4传真机减少凭证中“累计折旧”（1825.20）的借方金额而得，二者的差别体现在减去的累计折旧金额不同：固定资产账套累计折旧减去的是1881.36，账务账套累计折旧减去的是1825.20。通过对固定资产账套累计折旧（48831.54）和账务账套累计折旧（48887.70）这两个数据计算方法的分析可知，固定资产账套累计折旧金额的计算办法符合我国企业会计准则关于固定资产累计折旧的有关规定，而账务账套累计折旧金额的计算方法不符合我国企业会计准则的规定。
读者可能要问了，账务账套累计折旧金额不是由固定资产子系统生成的数据自动传递到总账系统的吗？难道固定资这恰恰是笔者要产子系统自动采集的数据出现错误了吗？对，指出的问题所在！在固定资产子系统生成固定资产减少凭证时，“累计折旧”科目采集的数据不是减少的固定资产所对应而仅仅是月初的累计折旧金额。按的累计折旧的实际金额，
照企业会计准则的规定，该科目对应的数据应该是减少的固阴窑50上旬
定资产计提的全部折旧金额，即月初累计折旧金额加上本月而不应该仅仅是月初的累计折旧金额。就计提的折旧金额，
本例而言，在生成固定资产减少凭证时，累计折旧金额应该是1881.36，正是因为固定资产子系统生成的固定资产减少凭证中“累计折旧”科目金额采集错误，才导致固定资产子系统与总账子系统对账结果不平衡。
三、解决办法
有以下两种解决办法：对于该问题，
改变固办法一：修改程序。软件开发公司重新修改程序，“累计折旧”科目数据的采集来源，即由采定资产减少凭证中
集月初累计折旧金额改为采集该设备减少后累计折旧金额。简便易行。该问题由软件公司通过修改程序的方式来解决，
办法二：用户在生成固定资产减少凭证时，修改“累计折先查看表旧”金额。在计提折旧后生成固定资产减少凭证前，2折旧清单，或查看表3固定资产卡片信息，记录下减少的固然后在生成固定资产减少凭证时，修定资产的累计折旧金额，
如本例将“累计折旧”科目借改“累计折旧”科目的借方金额，方金额1825.20修改为1881.36，如图1所示。凭证保存后传递到总账系统进行审核、记账。在固定资产子系统进行对账如图2所示。时，便提示对账结果平衡，
以上是笔者在使用ERP-U872软件过程中的一点体会，将其列出目的是便于使用者更好地应用该软件进行固定资产不足之处敬请指正。减少业务的会计处理，
主要参考文献
王新玲袁汪刚.会计信息系统实验教程渊用友ERP-U872冤.北京院清华大学出版社袁
2009
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高建立
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渊河北科技师范学院河北秦皇岛066004冤
要手动修改“累计折旧”科目的借方金额，【摘要】用友ERP-U872软件之固定资产子系统生成固定资产减少凭证时，
本文分析了对账结果不平的原因，并探讨了解决办法。否则存在固定资产子系统与总账子系统对账结果不平的情况。
【关键词】ERP-U872固定资产子系统对账用友ERP-U872软件是用友公司于2008年推出的一款该软件功能齐全，既能满足企事管理型财务业务一体化软件。
业单位整个供应链环节财务业务核算的需要，也具备强大的固定资产子系统作为ERP-U872软件的一个核心管理功能。
子系统，其主要功能是完成固定资产日常业务的核算与管理，按月反映固定资产的增加、减少、原值变生成固定资产卡片，
化及其他变动，输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证等。
固定资产子系统所进行的资产增加、减少以及原值和累折旧计提等处理产生的数据，最终都会通过记计折旧的调整、
登账凭证的形式传输到总账子系统，记到相关账户上。为了保证固定资产子系统处理的数据和传递到总账子“与账系统的数据一致，系统提供了务系统进行对账”的功能，如果二者数据不一致，系统就会提示对账结果不平衡。笔者在进行固定资产减少业务处理时，发现通过固定资产子系统自动采集数据方式生成的固定资产减少凭证，存在数据采集错误导致对笔者对这一情况进行账不平的现象，
了分析，并提出了解决办法。
问题表述一、
为了更好地表述固定资产子系统处理固定资产减少业务时所存在的问题，笔者试加以举例说明。
例：假设某企业于2006年8月1日拥有以下在用固定资产，相关固定资产的原值、累计折旧、使用年限等信息如表1所示。
2006年8月31日，企业传真机毁损。按照我国企业会计准则关于固定资产计提折旧的规定，当月减少的
固定资产需要计提折旧，因此在用友ERP-U872固定资产子需要事先计提折旧。折旧清单如系统进行传真机毁损处理前，
表2所示，计提折旧后的固定资产卡片信息如表3所示。
计提折旧后，进行固定资产减少处理并生成固定资产减少凭证。固定资产子系统按照设定好的程序自动从相关文件生成记账凭证，如表4所示。中采集数据，该凭证自动传递到总账子系统，在总账子系统进行凭证审核、记账。为了保证固定资产子系统采集的数据和传递到总账子系统的数据一致，可以在固定资产子系统进行对账，但是在对账时系统提示对如表5。
账结果不平，
阴援上旬窑49窑
阴财会月刊全国优秀经济期刊·
系统自动生成的传真机毁损的记账凭证
转账凭证
记账
审核
出纳
制单
陈明
图1固定资产系统与总账系统对账结果
表5
修改金额后生成的传真机毁损的记账凭证
转账凭证
记账
审核
出纳
制单陈明
图2固定资产系统与总账系统对账结果
二、对账结果不平衡的原因
对表5数据进行分析可知，固定资产子系统与账务系统（48831.54）对账结果不平，是由于固定资产账套累计折旧不（48887.70）等于账务账套累计折旧，账务账套累计折旧金额比固定资产账套累计折旧金额多56.16（48887.70原48831.54）。对二者的金额进一步分析可知，固定资产账套累计折旧金额（48831.54）是由表1中的累计折旧金额（47120.91）加上表2（3591.99）本月计提折旧额减去表3本月毁损的传真机累计（48887.70）折旧（1881.36）而得，而账务账套累计折旧金额（47120.91）是由表1中的累计折旧金额加上表2本月计提折科目旧额（3591.99）减去表4传真机减少凭证中“累计折旧”（1825.20）的借方金额而得，二者的差别体现在减去的累计折旧金额不同：固定资产账套累计折旧减去的是1881.36，账务账套累计折旧减去的是1825.20。通过对固定资产账套累计折旧（48831.54）和账务账套累计折旧（48887.70）这两个数据计算方法的分析可知，固定资产账套累计折旧金额的计算办法符合我国企业会计准则关于固定资产累计折旧的有关规定，而账务账套累计折旧金额的计算方法不符合我国企业会计准则的规定。
读者可能要问了，账务账套累计折旧金额不是由固定资产子系统生成的数据自动传递到总账系统的吗？难道固定资这恰恰是笔者要产子系统自动采集的数据出现错误了吗？对，指出的问题所在！在固定资产子系统生成固定资产减少凭证时，“累计折旧”科目采集的数据不是减少的固定资产所对应而仅仅是月初的累计折旧金额。按的累计折旧的实际金额，
照企业会计准则的规定，该科目对应的数据应该是减少的固阴窑50上旬
定资产计提的全部折旧金额，即月初累计折旧金额加上本月而不应该仅仅是月初的累计折旧金额。就计提的折旧金额，
本例而言，在生成固定资产减少凭证时，累计折旧金额应该是1881.36，正是因为固定资产子系统生成的固定资产减少凭证中“累计折旧”科目金额采集错误，才导致固定资产子系统与总账子系统对账结果不平衡。
三、解决办法
有以下两种解决办法：对于该问题，
改变固办法一：修改程序。软件开发公司重新修改程序，“累计折旧”科目数据的采集来源，即由采定资产减少凭证中
集月初累计折旧金额改为采集该设备减少后累计折旧金额。简便易行。该问题由软件公司通过修改程序的方式来解决，
办法二：用户在生成固定资产减少凭证时，修改“累计折先查看表旧”金额。在计提折旧后生成固定资产减少凭证前，2折旧清单，或查看表3固定资产卡片信息，记录下减少的固然后在生成固定资产减少凭证时，修定资产的累计折旧金额，
如本例将“累计折旧”科目借改“累计折旧”科目的借方金额，方金额1825.20修改为1881.36，如图1所示。凭证保存后传递到总账系统进行审核、记账。在固定资产子系统进行对账如图2所示。时，便提示对账结果平衡，
以上是笔者在使用ERP-U872软件过程中的一点体会，将其列出目的是便于使用者更好地应用该软件进行固定资产不足之处敬请指正。减少业务的会计处理，
主要参考文献
王新玲袁汪刚.会计信息系统实验教程渊用友ERP-U872冤.北京院清华大学出版社袁
2009