〔2012.12〕义煤集团、大有能源2013年工作会议文件
义马煤业集团股份有限公司
2013年财务指标分解管理办法
一、 财务指标分解管理的总体原则。
为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面推行成本精细化管理，不断提升经济运行质量，按照“成本领先、投入精当、管理精细、效益最大”的基本原则，依据《义马煤业集团股份有限公司财务管理办法》、《义马煤业集团股份有限公司目标成本管理办法》以及其他相关规定，结合2013年生产经营工作安排，制定本办法。
2013年财务管理的总体指导思想是：按照集团公司“突出降本增效 筑牢安全根基 加快结构调整 推进和合发展”的总体工作要求, 紧紧围绕集团公司发展战略，以“价值创造”为核心，以“降本增效”为重点，创新财务管理，强化风险控制，严控成本费用，优化融资结构，加强纳税筹划，严格考核兑现，加快产融结合步伐，大力促进金融产业发展。以深化全面预算管理和推进网状责任成本管控体系建设为手段，进一步优化集团财务管理的体制和机制，完善管理手段和方法，全面提升集团公司财务管理的能力和水平。
二、 2013年集团公司及所属各单位主要财务指标。
（一）集团公司主要财务指标计划
1、原煤产销量考核计划3002万吨，奋斗计划3369万吨； 2、商品煤综合售价确保在390元/吨（不含税）以上（同期口径）；
3、原煤单位完全成本考核计划373.34元/吨，奋斗计划366.25元/吨。
4、利润考核计划50000万元，奋斗计划80000万元；
5、当年货款100％回收，以前年度陈欠货款较2012年下降20%以上。
（二）集团公司所属单位主要财务指标及其有关规定
1、各单位年度计划确定下达后，原则上不予调整。因政策性因素、重大突发事件等对财务指标造成重大影响的，必须履行相关审批手续后方可调整。
2、建设矿井及资源整合矿井暂不下达成本指标，待正式投产后根据实际情况重新核定。
三、财务指标的分解与包保管理。
集团公司自上而下分层次、分级次建立网状责任成本管控体系。集团公司作为一级核算与管控主体，将目标成本、目标利润分解、包保到部室和各单位，并按以下措施加强管理和控制。
（一）集团公司指标分解包保部室及包保内容详见附表。
（二）建立责任追究制度。集团公司机关包保部室的行政
负责人为包保指标的第一责任人，各部室副职和各职能科室以及管理人员为分项包保指标的直接责任人，并对因工作失职、失误等造成指标失控承担责任。
（三）各业务归口管理部门（包保部室）根据所包保指标的性质，将所包保指标分层次、分级次分解落实到各个责任主体，并制定切实可行的管理措施，强化管理和监督，严格考核，努力实现节支降耗，确保集团公司各项目标的顺利完成。
1、物资采购部门强化物资采购的集中统一管理，加强对材料消耗过程的控制，按层次量化分解，强化监督与检查。通过政策引导，充分调动各生产矿支护革新、修旧利废、回收复用工作积极性，切实降低材料消耗。充分利用信息化手段，进一步理顺物资供应流程，规范材料仓库管理，提升物资管理水平。
2、人力资源部门加强职工薪酬的管控，合理有序配备劳动力，提高吨煤工效。规范和完善定额管理，努力压缩劳务工使用量，减少劳务费支出，杜绝超提、超发工资和劳务费等现象。
3、机电部门完善和规范用电管理办法，必须做到生产、生活和外转用电三分开，严禁生活、外转电挤占成本费用，杜绝设备空转现象，做好避峰填谷，切实抓好节电工作。
加大机电设备修理费的管控力度，从加强设备保养、维护做起，以计划管控为手段，尽可能减少设备维修量，降低修理费支出。规范租赁设备和公务车辆的招标和定点维修，对缺乏
维修资质、设备和技术条件的挂靠企业要坚决予以清理。
4、战略规划部门加强除机电设备以外的修理费的计划管理力度，对矿区环境治理和办公设施维修等应从严控制维修规模，完善监督措施，坚决制止私自维修和超标准装修，降低修理费支出。
5、财务部门加强管理费用的分解与管理，特别是加强办公费、差旅费、业务招待费、车辆费用等非生产性费用的管理，管理费用的可控部分在上年基础上下降10%以上。
6、企业管理部门、财务部门切实加强机关部室以及二级经营及经费单位的费用管理，并将经费指标分解到各个部室及相关经费单位，明确责任人，做到从严控制，从严考核，严禁超支。
（四）各基层单位按照集团公司工作会议要求和下达的各项经济指标，切实做好指标的分解与包保的管理工作。
（五）集团公司及所属各单位坚持并完善定期经济活动分析会制度，矿（公司）每月要召开一次经济活动分析会，集团公司每季度召开一次经济活动分析会议，及时通报各单位指标完成情况，分析并解决经济运行中存在的问题。
四、财务指标的考核。
1、集团公司机关部室包保的指标和基层单位包保的财务指标作为集团公司督察考核的主要内容，由督察考核办公室负责按月考核，并按照工效挂钩管理办法与各部室、各单位的工资
挂钩。
2、集团公司财务部负责按季度对生产矿目标成本的完成情况进行考核，按照《义马煤业集团股份有限公司财务管理办法》和《义马煤业集团股份有限公司目标成本管理办法》的规定考核兑现。
3、除其他非正常因素外，集团公司按年初下达的各项指标作为对各生产矿井月度成本的考核计划。
4、基层单位结合自身实际情况，制定切实可行的考核措施，规范目标成本考核与激励机制。
五、本办法自2013年1月1日起执行。
〔2012.12〕义煤集团、大有能源2013年工作会议文件
义马煤业集团股份有限公司
2013年财务指标分解管理办法
一、 财务指标分解管理的总体原则。
为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面推行成本精细化管理，不断提升经济运行质量，按照“成本领先、投入精当、管理精细、效益最大”的基本原则，依据《义马煤业集团股份有限公司财务管理办法》、《义马煤业集团股份有限公司目标成本管理办法》以及其他相关规定，结合2013年生产经营工作安排，制定本办法。
2013年财务管理的总体指导思想是：按照集团公司“突出降本增效 筑牢安全根基 加快结构调整 推进和合发展”的总体工作要求, 紧紧围绕集团公司发展战略，以“价值创造”为核心，以“降本增效”为重点，创新财务管理，强化风险控制，严控成本费用，优化融资结构，加强纳税筹划，严格考核兑现，加快产融结合步伐，大力促进金融产业发展。以深化全面预算管理和推进网状责任成本管控体系建设为手段，进一步优化集团财务管理的体制和机制，完善管理手段和方法，全面提升集团公司财务管理的能力和水平。
二、 2013年集团公司及所属各单位主要财务指标。
（一）集团公司主要财务指标计划
1、原煤产销量考核计划3002万吨，奋斗计划3369万吨； 2、商品煤综合售价确保在390元/吨（不含税）以上（同期口径）；
3、原煤单位完全成本考核计划373.34元/吨，奋斗计划366.25元/吨。
4、利润考核计划50000万元，奋斗计划80000万元；
5、当年货款100％回收，以前年度陈欠货款较2012年下降20%以上。
（二）集团公司所属单位主要财务指标及其有关规定
1、各单位年度计划确定下达后，原则上不予调整。因政策性因素、重大突发事件等对财务指标造成重大影响的，必须履行相关审批手续后方可调整。
2、建设矿井及资源整合矿井暂不下达成本指标，待正式投产后根据实际情况重新核定。
三、财务指标的分解与包保管理。
集团公司自上而下分层次、分级次建立网状责任成本管控体系。集团公司作为一级核算与管控主体，将目标成本、目标利润分解、包保到部室和各单位，并按以下措施加强管理和控制。
（一）集团公司指标分解包保部室及包保内容详见附表。
（二）建立责任追究制度。集团公司机关包保部室的行政
负责人为包保指标的第一责任人，各部室副职和各职能科室以及管理人员为分项包保指标的直接责任人，并对因工作失职、失误等造成指标失控承担责任。
（三）各业务归口管理部门（包保部室）根据所包保指标的性质，将所包保指标分层次、分级次分解落实到各个责任主体，并制定切实可行的管理措施，强化管理和监督，严格考核，努力实现节支降耗，确保集团公司各项目标的顺利完成。
1、物资采购部门强化物资采购的集中统一管理，加强对材料消耗过程的控制，按层次量化分解，强化监督与检查。通过政策引导，充分调动各生产矿支护革新、修旧利废、回收复用工作积极性，切实降低材料消耗。充分利用信息化手段，进一步理顺物资供应流程，规范材料仓库管理，提升物资管理水平。
2、人力资源部门加强职工薪酬的管控，合理有序配备劳动力，提高吨煤工效。规范和完善定额管理，努力压缩劳务工使用量，减少劳务费支出，杜绝超提、超发工资和劳务费等现象。
3、机电部门完善和规范用电管理办法，必须做到生产、生活和外转用电三分开，严禁生活、外转电挤占成本费用，杜绝设备空转现象，做好避峰填谷，切实抓好节电工作。
加大机电设备修理费的管控力度，从加强设备保养、维护做起，以计划管控为手段，尽可能减少设备维修量，降低修理费支出。规范租赁设备和公务车辆的招标和定点维修，对缺乏
维修资质、设备和技术条件的挂靠企业要坚决予以清理。
4、战略规划部门加强除机电设备以外的修理费的计划管理力度，对矿区环境治理和办公设施维修等应从严控制维修规模，完善监督措施，坚决制止私自维修和超标准装修，降低修理费支出。
5、财务部门加强管理费用的分解与管理，特别是加强办公费、差旅费、业务招待费、车辆费用等非生产性费用的管理，管理费用的可控部分在上年基础上下降10%以上。
6、企业管理部门、财务部门切实加强机关部室以及二级经营及经费单位的费用管理，并将经费指标分解到各个部室及相关经费单位，明确责任人，做到从严控制，从严考核，严禁超支。
（四）各基层单位按照集团公司工作会议要求和下达的各项经济指标，切实做好指标的分解与包保的管理工作。
（五）集团公司及所属各单位坚持并完善定期经济活动分析会制度，矿（公司）每月要召开一次经济活动分析会，集团公司每季度召开一次经济活动分析会议，及时通报各单位指标完成情况，分析并解决经济运行中存在的问题。
四、财务指标的考核。
1、集团公司机关部室包保的指标和基层单位包保的财务指标作为集团公司督察考核的主要内容，由督察考核办公室负责按月考核，并按照工效挂钩管理办法与各部室、各单位的工资
挂钩。
2、集团公司财务部负责按季度对生产矿目标成本的完成情况进行考核，按照《义马煤业集团股份有限公司财务管理办法》和《义马煤业集团股份有限公司目标成本管理办法》的规定考核兑现。
3、除其他非正常因素外，集团公司按年初下达的各项指标作为对各生产矿井月度成本的考核计划。
4、基层单位结合自身实际情况，制定切实可行的考核措施，规范目标成本考核与激励机制。
五、本办法自2013年1月1日起执行。